银行会计业务交接管理办法模版Word格式.docx
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第一章总则
第一条为规范银行(以下简称“本行”)会计业务交接工作流程,进一步完善会计内控制度,特制定本办法。
第二条本办法适用于本行会计业务交接工作的管理。
第二章组织职责
第三条总行负责会计业务交接工作的管理和指导。
第四条分支行负责营业部主任、会计主管、柜员(以下统称“会计人员”)会计业务的交接。
第三章会计业务交接工作要求
第五条会计人员换班、休假、工作调整或者因故离职,必须将本人所经管的全部工作移交给接办人,没有办清交接手续不得离岗。
第六条移交人因重大疾病或其他特殊原因不能亲自办理交接的,经分行、支行行长批准,可由移交人委托他人代为办理,但委托人应对其委托负责。
第七条移交人对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料的真实性、完整性负责。
第八条移交人办理完交接手续后不得再办理后续业务。
第九条非机构撤销合并账务的,为保持会计记录的连续性,接办人应当继续使用移交的会计账簿,不得自行建立新账簿。
第一十条接办人对其接管后的工作负责。
第一十一条监交人对其监交工作负责。
第四章会计业务工作交接流程
第一十二条会计业务交接分为换班交接、休假交接、调离交接。
交接内容有现金、会计业务印章、账簿、有价单证、重要空白凭证、印鉴卡和业务资料等。
第一十三条换班交接。
休班柜员办理现金调出,接收柜员须清点现金,确保账实相符;
重要空白凭证封箱入保险柜保管,会计业务印章封箱随款车入库。
第一十四条休假交接
(一)柜员休假交接
休假柜员办理现金、重要空白凭证上缴。
会计业务印章与办公室综合岗办理交接,营业部主任监交。
休假柜员登记《会计印章保管使用登记簿》(附件1.),综合岗核对无误,将会计业务印章封箱,每天随款车入库,其它交接事项登记《会计业务交接登记簿》(附件2.),交接完毕后交接双方、监交人在登记簿上签名或签章。
(二)营业部主任休假交接
1.营业部主任休假不能履行职责时,会计主管代为行使职责,并办好交接手续。
移交人整理需移交的会计业务印章、账簿、有价单证、重要空白凭证、账户印鉴卡、业务资料等,登记《会计业务交接登记簿》、《会计印章保管使用登记簿》、《重要物品交接登记簿》(附件3.),如需抄列清单的,应列明交接清单,注明移交的内容、时间,在登记薄、交接清单上签名或签章;
2.接办人核对移交内容,确认无误后在登记簿、交接清单上签名或签章;
3.分支行负责人监交并帮助交接双方做好交接工作,如发现不符的,应督促交接双方迅速查明原因,进行整改。
交接完毕后,监交人在登记簿、交接清单上签名或签章;
(三)会计主管休假交接
会计主管休假应参照营业部主任休假交接条款规定与营业部主任办理交接。
第一十五条调离岗位交接
(一)柜员离岗交接
1.移交人整理需移交的会计业务印章、账簿、重要空白凭证等,登记《会计业务交接登记簿》、《会计印章保管使用登记簿》、《重要物品交接登记簿》,如需抄列清单的,应列明交接清单,注明移交的内容、时间,在登记薄、交接清单上签名或签章;
2.接办人核对移交内容,确认无误后在登记簿、交接清单上签名或签章;
3.营业部主任负责监交,帮助交接双方做好交接工作,如发现不符的,应督促交接双方迅速查明原因,进行整改。
4.交接清单一式三份,交接双方各执一份,另一份由分支行存档。
(二)会计主管、营业部主任离岗交接
1.移交人整理需移交的会计业务印章、账簿、有价单证、重要空白凭证、账户印鉴卡、业务资料等,登记《会计业务交接登记簿》(附件2.)、《会计印章保管使用登记簿》(附件1.)、《重要物品交接登记簿》(附件3.),如需抄列清单的,应列明交接清单,注明移交的内容、时间,在登记薄、交接清单上签名或签章;
2.对会计工作中存在和遗留的问题,写出书面材料;
3.接办人对照交接清单逐一清点签收,检查账务的真实性和完整性。
确认无误后在登记簿、交接清单上签名或签章;
4.分支行负责人监交并帮助交接双方做好交接工作,如发现不符的,应督促交接双方迅速查明原因,进行整改。
5.交接清单一式三份,交接双方各执一份,另一份由分支行存档。
第五章附则
第十六条本办法由银行总行负责制定、解释和修改。
第十七条本办法自发布之日起施行。
附件:
1.《会计印章保管使用登记簿》
2.《会计业务交接登记簿》
3.《重要物品交接登记簿》
附件1.《会计印章保管使用登记簿》
NO.
印章名称
印模
印章数量
领用日期
移交人
领用人
监交人
停用日期
上缴日期
备注
附件2.《会计业务交接登记簿》
会计业务交接登记簿
岗位
接交人
交接内容
日期
内容
数量
交接内容
数量
未了事项:
存在问题:
附件3.《重要物品交接登记簿》
重要物品交接登记簿
摘要
重要物品内容
接管人
名称
单位
注:
重要物品交接登记簿,用于支行(部)办理库房、保险柜正副钥匙及密码、票样等重要物品的领用、交接等的登记。
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