纳税服务规范试题题库及答案文档格式.docx

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A注销B停业C歇业D清算

9、遗失税务登记证件的纳税人，报送《税务证件挂失报告表》、税务机关认可的报刊上的遗失声明和（）向税务机关申请补办税务登记证件。

A法人身份证件B公安机关出具的相关证明

C经办人身份证件D以上均不对

10、从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（）账户、账号向税务机关报告。

A基本B一般C全部D缴税

11、纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后（）日内，回原税务登记地税务机关办理撤销手续。

A10B15C20D30

12、采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的纳税人应填写：

A《税务行政许可申请表》

B《企业所得税核定征收鉴定表》

C《准予税务行政许可决定书》

D《征收方式鉴定报告表》

13、纳税人变更纳税定额需报送的资料不包括：

A《税务行政许可申请表》

B申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》

C申请变更核定定额的其他纳税人提供相应资料

D税务机关要求提供的其他资料

14、已办理税务登记的扣缴义务人在扣缴义务发生后向（）税务机关申报办理扣缴税款登记。

A生产经营地B法人出生地

C税务登记地D机构所在地

15、根据税收法律法规及相关规定可不办理税务登记的扣缴义务人，在扣缴义务发生后向（）税务机关办理扣缴税款登记。

16、非境内注册居民企业应履行居民企业所得税纳税义务，应当自扣缴义务发生之日起（）内向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。

A30日B60日C90日D一年

17、纳税人因住所、经营地变动涉及改变税务登记机关的，向（）税务机关提出办理迁出。

A经营地B法人出生地

C原主管D新主管

18、实行定期定额征收的个体工商户需要停业的，在（）向主管税务机关申报办理停业登记。

A停业前B停业后1天

C停业后10天D停业后1月

19、纳税人申请复业登记应报送的资料为（）。

A法人身份证件B税务登记证

C经办人身份证件D《停业复业报告书》

20、中国居民申请启动税务相互协商程序，省税务机关（）工作日内上报税务总局。

A15日B30日C60日D90个

21、纳税人跨县（区）迁入时，应向迁入地税务机关报送迁出地税务机关出具的（）。

A法人身份证件B《税务事项通知书》

C经办人身份证件D税务登记证

22、遗失税务登记证件的纳税人应将纳税人名称、税务登记证件名称、号码、发证日期、发证机关名称在（）以上公开发行的报刊上作遗失声明。

A乡级B县级C市级D省级

23、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在（）到主管税务机关申报办理延长停业登记。

A停业期满后B停业期满前

C恢复生产经营后D恢复生产经营前

24、到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，外出经营时间不超过（）的，在外出生产经营前，持税务登记证向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。

A180天B半年C一年D两年

25、纳税人办理设立登记时，办税服务厅录入税务登记证件内容和税种登记信息，（）工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。

A1个B2个C3个D一个星期

26、2015年8月26日，省政府组织召开全省“三证合一”专题会议，要求自（）日起，全省全面实施“三证合一”。

A9月1B9月10C10月1D2016年元月1日

27、“三证合一”的企业办理注销登记时，先到主管税务机关提出申请，凭借主管税务机关开具的（）到工商登记机关办理注销登记。

A《核定税款通知单》B《税务事项通知书》

C《注销税务登记申请审批表》D《注销清税证明》

28、已登记企业申请变更登记或者申请换发营业执照的，原营业执照、组织机构代码证、税务登记证由（）收缴、存档。

A主管国税机关B企业登记机关

C主管地税机关D质监部门

29、中国居民认为缔约对方所采取的措施，已经或将会导致不符合税收协定所规定的征税行为的，可以按规定向（）提出申请启动相互协商程序。

A县税务机关B市税务机关

C省税务机关D国家税务总局

30、企业发生跨境重组业务并选择特殊重组税务处理的，应在该重组业务完成当年（）时，向税务机关提交书面资料，按规定转相应税务机关给予确认。

A营业税申报B个人所得税申报

C企业所得税年度申报D附加税种申报

31、对（）以下的非居民非贸易事项，可以根据纳税人以往备案情况和诚信状况，不再重复审查合同项目备案，所需材料由纳税人自行保管，税务机关备查。

A1万美元B5万美元C10万美元D50万美元

32、纳税人设立登记，办税服务大厅接受资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的（）办结。

A1天内B5天内C即时D一星期

33、税务机关依据纳税人的申请，审批的事项（）

A、变更登记

B、延期申报纳税

C、印有本单位名称发票核定

D、普通发票核定

34、纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（）

A、《纳税人领用发票票种核定表》

B、税务登记证副本

C、经办人身份证明原件及复印件

D、《纳税人领用发票票种核定申请审批表》

35、纳税人办理申请使用经营地发票涉税事项时，不需要报送的资料是（）

B、《外出经营活动税收管理证明》

D、业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。

36、普通发票核定应在几个工作日内办结（　）

A、1日　　B、3日　　C、5日　　D、7日

37、印有本单位名称发票核定数量应控制在不超过（）使用量

A、1个月B、3个月C、6个月D、1年

38、印有本单位名称发票核定，（　）收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》；

未通过的，出具《税务事项通知书》。

A、受理部门　B、审核部门　C、税源管理部门　D、主管税务机关

39、对（　）申请使用经营地发票，税务机关依据其申请核定其使用发票种类、单次（月）领用数量和开票限额。

A、总分支机构

B、跨区税源登记纳税人

C、已报验登记跨省、自治区、直辖市经营纳税人

D、办理临时税务登记纳税人

40、对纳税信用为A级的纳税人（　　）核定其普通发票用量。

A、按月　B、限量　C、限额　D、按需

41、对初次申请领购发票或者一年内有违章记录的纳税人，其领购发票的数量应控制在（）使用量范围内；

A、1个月B、2个月

C、3个月D、4个月

42、发票退回，不需报送的资料（　）

A、《发票领用簿》

B、退回税控收款机发票的，应提供税控收款机用户卡

C、未使用的空白发票

D、税务登记证件

43、普通发票代开，不需报送的资料（　）

A、《代开发票申请表》

B、经办人身份证明原件及复印件。

C、银行卡

D、购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。

44、纳税人普通发票丢失、被盗的，应向税务机关报告，并提供《发票挂失/损毁报告表》和（）。

A、公安机关出具的证明材料

B、登报声明发票遗失作废的版面原件、发票或复印件

C、税务登记证

D、发票领用簿

45、发票验旧，应报送的资料不包括（　）

B、已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票（使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表）。

C、需上传发票电子开具信息、下载开具发票电子解锁文件的，应提供存储介质。

D、经办人员身份证明

46、纳税人已开具发票存根联保存期满（）年的，税务机关查验后销毁。

A、3B、5C、8D、10

47、行政执法部门申请鉴别发票的，鉴定结果为假发票的，税务机关应（　　）

A、告知鉴定结果　B、出具书面鉴定结果　　C、当场收缴D、转相关部门协查

48、纳税人申请普通发票核定调整，升级规范规定的办结时限是（）

A、5个工作日内　B、10个工作日内　　C、15个工作日内D、即时办结

49、服务业、建筑业、娱乐业营业税纳税人，申报时报送资料中《营业税纳税申报表》及附表需各（）份。

A、1B、2C、3D、4

50、实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、5B、10C、15D、30

51、居民企业不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起（）日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、10B、15C、30D、60

52、对纳税人提请延期申报的核准事项的办理时限在升级规范中提速至（）个工作日内办结。

A、4B、5C、15D、20

53、纳税人因有特殊情形，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，经省税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）个月。

A、1B、3C、6D、12

54、纳税人发现多缴税款要求退还的，在基本规范中税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（）日内查实并办理退库手续。

55、实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在年度终了之日起（）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

A、1B、3C、5D、6

56、纳税人自结算缴纳税款之日起（）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。

57、跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总机构在月（季）度终了之日起（）日内，应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）。

A、10B、15C、20D、30

58、实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

59、存在税前资产损失扣除情况的企业报送的资产损失按其申报（）的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。

A内容和要求B年限C材料D种类

60、实行查账征收企业所得税的企业应当自搬迁开始年度至次年（）前，向税务机关报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料。

A3月31日B5月31日C6月30日D12月31日

61、居民企业所得税年度纳税申报中，适用《企业所得税法》第（）条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业，需填报《受控外国企业信息报告表》。

A、24B、35C、45D、85

62、对于（），按照税收法律法规及相关规定缴清应纳税款，当期（指纳税期）可以不办理申报手续。

A实行简易申报的定期定额个体工商户B零散纳税人C一般纳税人D无定额的个体工商户

63、依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人民共和国境内设立机构、场所，（），以及无法据实申报的非居民企业，在季度或月份终了后15日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

A账簿健全，不能准确核算收入或成本费用

B账簿不健全，但能准确核算收入或成本费用

C账簿健全，能准确核算收入或成本费用

D账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用

64、逾期申报退（免）税批准事项在（）个工作日内办结

65、下列业务中属于即时办结的是（）

A对纳税人延期缴纳税款的核准B多缴税款及退付利息办理

C生产企业免抵退税审批D纳税人合并分立情况报告

66、纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关报送财务会计报告。

需按（）报送的，由省国家税务局和省地方税务局联合确定。

A日B月C季D年

67、固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向（）申报纳税。

A销售地的主管税务机关B其机构所在地的主管税务机关

C劳务发生地的主管税务机关D销售地或者劳务发生地的主管税务机关

68、下列业务升级规范中提供免填单服务的是（）

A对纳税人延期申报的核准B逾期申报退（免）税批准

C授权（委托）划缴协议D文化事业建设费申报

69、营业税优惠按办理方式分类，包括（）

A.事前备案类和事后备案类B.审批类和事后备案类

C.核准类和事后备案类D.核准类和事前备案类

70、下列营业税优惠,属于营业税事后备案类的是（）

A.随军家属就业营业税优惠

B.个人住房转让营业税优惠

C.个人无偿赠与不动产营业税优惠

D.小微企业营业税优惠

71、安置残疾人就业营业税优惠属于（）

A.核准类B.事前备案类C.事后备案类D.审批类

72、个人所得税优惠按办理方式分类，包括批准类、核准类、（）

A.事前备案类B.事中备案类C.事后备案类D.非备案类

73、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，办理个人所得税批准类优惠，办理时限由20个工作日提速至（）个工作日。

A.7B.15C.13D.10

74、企业所得税批准类优惠办理基本规范中规定，审批机关为县级税务机关的，在（）个工作日内办结。

A.40B.20C.30D.15

75、企业所得税批准类优惠办理基本规范中规定，审批机关为市级税务机关的，在（）个工作日内办结。

76、企业所得税批准类优惠办理基本规范中规定，审批机关为省级税务机关的，在（）个工作日内办结。

77、从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。

A.《纳税人减免税申请审批表》

B.《企业所得税优惠事项备案表》

C.《纳税人减免税备案登记表》

D.《企业所得税减免申请表》

78、债券利息收入免征企业所得说应填报（）

79、营业税核准类优惠办理，税务机关应当提醒纳税人，当减免税条件发生变化，应当自发生变化之日起（）个工作日内征管税务机关报告。

A.7B.10C.15D.20

80、企业所得税批准类优惠办理，在规定期限内不能作出决定的，审批机关负责人可以批准延长（）个工作日，并将延长期限的理由告知纳税人。

A.5B.7C.10D.15

81、下列哪些事项属于企业所得税批准类优惠（）

A．符合条件的小型微利企业所得税优惠

B.从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税

C.资产损失企业所得税税前扣除

D.证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

82、纳税人享受企业所得税批准类优惠时，当减免税条件发生变化时，应自发生变化之日起（）个工作日内向税务机关报告。

83、企业所得税批准类优惠办理，升级规范后的变化不包括（）

A．办理时限提速至20个工作日

B.通过互联网络提供预申请服务及办理进度查询

C.提供同城通办服务

D.提供免填单服务

84、下列事项属于个人所得税批准类的是（）

A．退役士兵从事个体经营个人所得税优惠

B.个人无偿受赠或继承不动产个人所得税优惠

C.离婚析产分割房屋产权个人所得税优惠

D.残疾、孤老人员和烈属的所得个人所得税优惠

85、下列事项属于个人所得税核准类的是（）

A．见义勇为奖金个人所得税优惠

B.个人取得城镇房屋拆迁补偿款个人所得税优惠

C.促进重点群体创业就业个人所得税优惠

D.非居民个人享受税收协定待遇审批

86、下列事项属于个人所得税事后备案类的是（）

A.残疾、孤老人员和烈属的所得个人所得税优惠

B.非居民个人享受税收协定待遇审批

C．见义勇为奖金个人所得税优惠

D.离婚析产分割房屋产权个人所得税优惠

87、《中国税收居民身份证明》开具，升级规范中办理时限为（）

A.即时办结B.5个工作日

C.10个工作日D.15个工作日

88、《资源税管理证明》开具，在资料齐全，符合法定形式的情况下，应该（）

A.即时办结B.1个工作日内办结

C.2个工作日内办结D.5个工作日内办结

89、证明办理规范部分，基本规范是20个工作日，升级规范是5个工作日的业务是（）

A.完税证明

B.《中国税收居民身份证明》开具

C.《资源税管理证明》开具

D.《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

90、下列证明属于及时办结的不包括（）

A．非居民企业汇总申报企业所得税证明

B.资源税管理证明

C.车船税完税证明

D.中国税收居民身份证明

91、下面符合完税凭证换开，重开规定的有（）

A．纳税人遗失已完税的资源税税收凭证

B.纳税人遗失印花税票

C.纳税人遗失《印花税票销售凭证》

D.扣缴义务代扣代缴税款，已开具其他凭证。

92、纳税人通过保险机构代收代缴方式缴纳车船税后需另开具完税凭证的，应由（）税务机关按规定为其开具。

A.车船所有人居住B.车船管理人所在地

C.保险机构所在地D.车辆登记所在地

93、开具通过保险机构缴纳车船税的完税凭证应报送的资料有（）

A.车船登记证书

B.车辆行驶证

C.机动车所有人身份证明

D.机动车交通事故责任强制保险单

94、下列符合《资源税管理证明》开具规定的有（）

A.石油B.煤炭

C.盐D.天然气

95、完税证明开具需要的报送的资料有（）

A.税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件

B.申请报告

C.税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证

D.纳税人完税凭证持有联次的遗失声明资料

96、下列项目不属于营业税事后备案类优惠的是（）。

A、安置残疾人就业营业税优惠

B、婚姻介绍服务营业税优惠

C、教育劳务营业税优惠

D、殡葬服务营业税优惠

97、农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及家畜、牲畜、水生动物的配种和疾病防治营业税优惠属于（）。

A、批准类B、核准类C、事后备案类D、审批类

98、以下事项不属于营业税核准类优惠的是（）。

A.个人住房转让营业税优惠

B.自主择业军队转业干部就业营业税优惠

C.残疾人个人提供的养老服务营业税优惠

D.个人无偿赠与不动产营业税优惠

99、地税机关依法为纳税人从国库办理退税时使用的税收票证是（）。

A、《税收缴款书（银行经收专用）》

B、《税收缴款书（税务收现专用）》

C、《税收收入退还书》

D、《更正（调库）通知书》

100、宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范，包括4项10个事项。

A、办税方式、办税流程B、办税渠道、办税流程

C、税收政策、办税流程D、办税步骤、办税方式

101、办税流程宣传是税务机关对涉税事项的办理渠道、（）办理程序、办理方法等进行宣传。

A、报送资料、B、办税流程、C、办税方式D、办税渠道

102、（A）宣传是税务机关对税收政策及解读进行宣传。

A、税收政策B、重点专题C、税收宣传月D、税收专项

103、省、市税务机关通过（），县税务机关通过办税服务厅公告栏、电子显示屏等渠道发布税收政策文件及解读并及时更新维护。

A、在线访谈B、互联网C、税务网站D、媒体

104、办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。

对不能即时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（）个工作日内回复。

不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。

A、3B、5C、7D、10

105、根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（）宣传资料。

A、专题B、分类C、专业D、便民

106、纳税服务部门于接收收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料后（）个工作日内完成对外发布核准。

A、1B、2C、3D、5

107、（）宣传是税务机关对纳税人咨询频率较高的问题进行宣传。

A、重点问题B、热点问题C、难点问题D、专项问题

108、纳税服务部门每月初5个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交（）主管部门审核。

A、市级B、省级C、业务D、上级

109、重点专题宣传是税务机关根据（）、税