商品交易所结算管理办法细则001Word格式.docx

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交割手续费从会员的结算准备金中扣划。

第六十条交割结算价为该期货合约交割结算的基准价。

滚动交割的交割结算价采用该期货合约滚动交割配对日的当日结算价。

对于鸡蛋、乙二醇以外的品种，一次性交割的交割结算价采用该期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价；

鸡蛋、乙二醇等品种期货业务细则对一次性交割的交割结算价另有规定的，适用其规定对于鸡蛋、乙二醇品种，一次性交割的交割结算价采用该期货合约最后十个交易日所有成交价格的加权平均价，若交割月不足十个交易日，交割结算价采用该期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。

期转现结算价采用买卖双方协议价格。

提货单交割的交割结算价采用该期货合约提货单交割配对日的当日结算价。

鸡蛋全月每日选择交割的交割结算价采用该期货合约全月每日选择交割配对日的当日结算价。

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保税交割的交割结算价见《大连商品交易所交割管理办法》和实行保税交割相关品种期货业务细则的有关规定。

第六十二条交割违约按照《大连商品交易所交割管理办法细则》相关规定执行。

第六十三条发票或者交易所认可的其他单据由交割的卖方客户向相对应的买方客户开具，并由双方会员转交、领取并协助核实，交易所根据双方会员确认结果结清相应的余款。

铁矿石等品种期货业务细则对发票开具方式另有规定的，适用其规定交易所另有规定的除外。

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各品种应当开具的发票类型或者交易所认可的其他单据见相应品种期货业务细则。

对于鸡蛋以及交收标的为保税铁矿石以外的品种，开具增值税专用发票。

　　鸡蛋品种开具增值税普通发票。

铁矿石品种，交收标的为保税商品时，境内卖方客户应向卖方会员开具增值税普通发票，境外卖方客户或境外经纪机构应向卖方会员开具相应的收款凭证；

卖方会员应向交易所开具增值税普通发票；

交易所应向买方会员开具增值税普通发票；

买方会员应向买方客户、境外经纪机构开具增值税普通发票。

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第六十四条卖方会员未在规定时间提交增值税专用（普通）发票的，自应交而未交增值税专用（普通）发票次日起，交易所向卖方会员按货款金额每日0.5‰的比例收取滞纳金，补偿给买方会员；

超过30个自然日，卖方会员仍未提交增值税专用（普通）发票的，视作不交增值税专用（普通）发票，交易所按国家税收政策规定计算的增值税税额收取赔偿金，与滞纳金一并补偿给买方会员。

上述款项从该会员在交易所预留的交割货款金额中扣除，剩余货款属于卖方会员。

买卖双方另有约定的，遵其约定。

铁矿石等品种期货业务细则另有规定的，适用其规定。

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交割标的为保税铁矿石的，若卖方会员于应交而未交增值税普通发票之日后7个交易日闭市时，仍未提交增值税普通发票的，交易所按货款的5%预扣相应的款项。

自应交而未交增值税普通发票之日后7个交易日次日起，交易所从该笔款项中按货款金额每日0.5‰的比例收取滞纳金；

超过30个自然日，卖方会员仍未提交发票的，视作不交发票，该笔款项不予返还。

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　第六十五条 

一次性交割的结算业务按以下规定办理：

（一）最后交易日闭市后，买方会员交割月份买持仓的交易保证金转为交割预付款，卖方会员交割月份卖持仓的交易保证金转为交割保证金；

鸡蛋、黄大豆2号以外的品种，卖方会员按时将标准仓单交到交易所后，交易所清退卖方会员交割保证金；

黄大豆2号、鸡蛋等品种期货业务细则对交割保证金清退另有规定的，适用其规定。

鸡蛋品种，标准仓单交到交易所后，不清退卖方会员交割保证金；

黄大豆2号品种，标准仓单按时交到交易所后，交易所清退卖方会员交割保证金，但采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的，卖方会员还应当向交易所提交相应的检验检疫证明材料；

若卖方会员在最后交易日后第1个交易日（标准仓单提交日）14:

00前，将相应的检验检疫证明材料交到交易所，并通过交易所审核，则交易所在当日闭市后清退卖方会员交割保证金；

若未按时提交相应的检验检疫证明材料或者提交但未通过交易所审核，则按照本条第七项规定处理；

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（二）最后交易日结算时，交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

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　　（三）最后交易日结算时，交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费；

　　（四）最后交易日后第1个交易日闭市前，卖方会员应当将与其交割月份卖持仓相对应的全部标准仓单交到交易所；

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　　（五）最后交割日闭市前，买方会员应当将与其交割月份买持仓相对应的货款与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户；

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　　（六）在规定时间内，卖方会员未能如数交付标准仓单，买方会员未能如数解付货款的，构成交割违约；

　　（七）最后交割日闭市后，交易所将卖方会员提交的标准仓单交付给买方会员，。

各品种货款、发票流转等事宜按如下规定办理：

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　　1.对于铁矿石品种，交收标的为保税商品时，交易所在最后交割日闭市后将货款付给卖方会员。

　　2.对于鸡蛋品种，若采用仓库交割，买方客户对鸡蛋质量无异议的，在最后交割日后第4个交易日闭市后，交易所清退卖方会员交割保证金，将货款的80％付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清；

买方客户对仓库交割的鸡蛋质量有异议的，按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。

若采用厂库交割，交易所在最后交割日后第4个交易日闭市后清退卖方会员交割保证金，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清；

买方客户对厂库交割的鸡蛋质量有异议的，按照《大连商品交易所标准仓单管理办法》相关规定处理。

若发生疫情，按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。

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　　3.对于黄大豆2号品种，采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的，卖方会员若在标准仓单提交日14:

00前提交相应的检验检疫证明材料，并通过交易所审核，交易所在最后交割日闭市后将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清；

若在标准仓单提交日14:

00后至最后交割日后第3个交易日14:

00前提交相应的检验检疫证明材料，并通过交易所审核，交易所在最后交割日后第3个交易日闭市后，将卖方会员滞纳金支付给买方会员，清退卖方会员交割保证金，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清；

若截至最后交割日后第3个交易日14:

00仍未提交相应的检验检疫证明材料或者提交但未通过交易所审核，交易所在最后交割日后第3个交易日闭市后将标准仓单退回卖方会员，退还买方会员相应货款，将卖方会员该部分黄大豆2号合约价值5%的赔偿金支付给买方会员，不收取滞纳金，清退卖方会员交割保证金。

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　　4.除上述三种情况外，交易所在最后交割日闭市后将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清。

黄大豆2号、铁矿石和鸡蛋等品种期货业务细则对货款支付另有规定的，适用其规定。

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　　（八）配对日后1个交易日内，买方会员应按税务机关的规定将开具发票或者其他单据的具体事项，包括购货单位名称、购货单位地址、金额、开具增值税专用（普通）发票所需的纳税人登记号等信息通知卖方会员；

交收标的为保税铁矿石的除外。

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（九）对于铁矿石品种，交收标的为保税商品时，卖方会员应当在最后交割日闭市前将增值税普通发票交付交易所；

对于鸡蛋品种，交易所支付80%货款后7个交易日内，卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税普通发票交付买方会员；

对于黄大豆2号品种，采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的，交易所支付80%货款后7个交易日内，卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税专用发票交付买方会员；

除上述三种情况外，配对日后7个交易日内，卖方会员应当将增值税专用发票交付买方会员。

黄大豆2号、铁矿石和鸡蛋等品种期货业务细则对发票交付另有规定的，适用其规定。

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第六十七条 

期转现的结算业务按以下规定办理：

（一）标准仓单期转现的仓单交收和货款支付由交易所负责办理；

（二）非标准仓单期转现的货物交收和货款收付通过交易双方自行办理的，由交易双方自行协商确定；

货款收付委托交易所办理的，由交易所代为收付货款，交易所不负责非标准仓单的交收；

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　　（三）期转现批准日结算时，交易所将交易双方的期转现持仓按协议价格进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

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　　（四）期转现批准日结算时，交易所从会员结算准备金中扣划期转现手续费，对于黄大豆2号以外品种，标准仓单的期转现手续费按该品种交割手续费标准收取，非标准仓单的期转现手续费按该品种交易手续费标准收取。

；

对于黄大豆2号品种，标准仓单和非标准仓单期转现手续费由交易所另行公布；

黄大豆2号等品种期货业务细则对手续费收取另有规定的，适用其规定。

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　　（五）期转现批准日11:

30前，买方会员将全额货款划入交易所的专用结算账户，标准仓单期转现的卖方会员将相应数量的标准仓单交到交易所；

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　　（六）期转现批准日闭市后，对于鸡蛋以及交收标的为保税铁矿石以外的品种，交易所将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清。

铁矿石等品种期货业务细则对保税期转现货款支付另有规定的，适用其规定对于鸡蛋品种，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清。

对于铁矿石品种，交收标的为保税铁矿石的，交易所将货款付给卖方会员。

对于标准仓单期转现，交易所还应当将卖方会员提交的标准仓单交付买方会员；

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（七）期转现批准日后7个交易日内，对于鸡蛋以及交收标的为保税铁矿石以外的品种，卖方会员应向买方会员提交增值税专用发票；

铁矿石等品种期货业务细则对保税期转现发票交付另有规定的，适用其规定。

对于鸡蛋品种，卖方会员应向买方会员提交增值税普通发票；

对于铁矿石品种，交收标的为保税商品时，卖方会员应在期转现批准日闭市前向交易所提交增值税普通发票。

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第六十八条 

铁矿石等品种期货业务细则对保税标准仓单转让的货款收付业务有规定的，按照其《大连商品交易所保税交割实施细则》相关规定执行。

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第七十条鸡蛋全月每日选择交割的结算业务按以下规定办理：

（一）配对日闭市后，买方会员配对买持仓的交易保证金转为交割预付款；

卖方会员配对卖持仓的交易保证金转为交割保证金；

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（二）配对日结算时，交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

　　（三）配对日结算时，交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费；

　　（四）交收日闭市前，买方会员应当将与其交割买持仓相对应的货款（包括非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水或指定车板交割场所升贴水）与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户；

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　　（五）交收日闭市时，买方会员未能如数解付货款的，构成交割违约；

　　（六）交收日闭市后，交易所将卖方会员提交的标准仓单交付给买方会员；

。

交易所向卖方会员支付货款等规定见相关品种期货业务细则；

若采用仓库交割，买方客户对鸡蛋质量无异议的，在交收日后第4个交易日闭市后，交易所清退卖方会员交割保证金，将货款的80％付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清；

若采用厂库交割，交易所在交收日后第4个交易日闭市后清退卖方会员交割保证金，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清；

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　　（七）配对日后1个交易日内，买方会员应按税务机关的规定将开具增值税普通发票的具体事项，如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方会员；

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（八）交易所支付80%货款后7个交易日内，卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税普通发票交付买方会员。

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第七十二条标准仓单作为保证金的，交易所以申请日前一交易日该标准仓单对应品种最近交割月份期货合约的结算价为基准计算价值。

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　　国债作为保证金的，交易所以申请日前一交易日该国债在上海证券交易所、深圳证券交易所较低的收盘价为基准计算价值。

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　　外汇资金或其他资产作为保证金的基准价由交易所核定。

当作为保证金的有价证券的市值涨跌幅度超过10%（含本数）时，交易所可以对该笔有价证券基准价值作相应调整。

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实行保税交割相关品种期货业务细则对保税标准仓单作为保证金使用的基准计算价值另有规定的，适用其规定。

第八十二条……

有价证券作为保证金的，协议期满，当会员以有价证券作为保证金不能清偿时，交易所有权按本办法细则和协议的有关规定依法将有价证券兑现或变现，用于清偿其作为保证金和相关债务。

清偿后有余额的，将余额部分退还会员；

兑现或变现金额不足以清偿其作为保证金和相关债务的，交易所有权向会员追索。

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第九十七条本办法细则中所称时间均为北京时间，除本办法细则有明确的规定外，“日”均指交易日。

第九十八条违反本办法细则规定的，交易所按《大连商品交易所违规处理办法》的有关规定处理。

第九十九条各品种期货业务细则有特别规定或者交易所对期权交易业务有特别规定的，适用其规定。

第一百条本办法细则解释权属于大连商品交易所。

第一百零一条本办法细则自公布之日起实施。

注：

阴影部分为新增内容，双划线部分为删除内容，“……”（省略号）含义为该条款未修改的其他内容；

出现条款增删的，其他条款顺序依次顺延。

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大连商品交易所结算管理办法

第一章总则

第一条为规范大连商品交易所（以下简称交易所）的期货结算行为，保护交易当事人的合法权益和社会公众利益，防范和化解期货市场风险，根据《大连商品交易所交易规则》，制定本办法。

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第二条结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款及其它有关款项进行计算、划拨的业务活动。

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第三条交易所结算实行保证金制度、当日无负债结算制度和风险准备金制度等。

第四条交易所实行全员结算制度，交易所只对会员进行结算，期货公司会员对其客户、境外经纪机构进行结算，境外经纪机构对其客户进行结算。

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第五条本办法适用于交易所内的一切结算活动，交易所及其工作人员、交易所会员及其工作人员、境外经纪机构、客户和交易所指定期货保证金存管银行（以下简称存管银行）必须遵守本办法。

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第二章结算机构及其职责

第六条交易所作为中央对手方，统一组织期货交易的结算、负责期货交易的保证金管理、风险准备金管理及结算风险的防范。

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中央对手方是指期货交易达成后介入期货交易双方，成为所有买方的卖方和所有卖方的买方，以净额方式结算，为期货交易提供集中履约保障的法人。

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第七条交易所结算业务的主要职责：

（一）编制会员的结算账表；

（二）办理资金往来汇划业务；

（三）统计、登记和报告交易结算情况；

（四）处理会员交易中的账款纠纷；

（五）办理交割结算业务；

（六）控制结算风险，为期货交易提供集中履约担保；

（七）按规定管理保证金、风险准备金；

（八）按规定办理其他结算业务。

第八条所有在交易所交易系统中成交的合约必须通过交易所进行统一结算。

第九条交易所依据交易所规则对会员、境外经纪机构和客户涉及期货交易的相关资料，包括交易记录、结算资料、财务报表及相关的凭证和账册进行检查时，会员、境外经纪机构和客户应当予以配合。

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第十条会员应当设立结算部门。

期货公司会员结算部门负责会员与交易所、会员与境外经纪机构、客户之间的结算工作；

非期货公司会员结算部门负责会员与交易所之间的结算工作。

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结算部门应妥善保管交易记录、结算资料、财务报表及相关凭证、账册，以备查询和核实。

第十一条交易所应保证结算资料、财务报表及相关凭证、账册的完整与安全，保存期限应不少于20年。

第十二条结算交割员是经会员单位授权，代表会员办理结算和交割业务的人员。

每一会员须指派两名以上（含两名）结算交割员。

绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧恒蟬。

结算交割员应符合中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）关于期货从业人员资格的有关规定,经交易所培训合格,取得《大连商品交易所结算交割员培训合格证书》,并经所属会员的法人授权后取得《大连商品交易所结算交割员证》（以下简称《结算交割员证》）。

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第十三条结算交割员的业务职责：

（一）办理会员出入金业务；

（二）获取交易所提供的结算数据，并及时进行核对；

（三）办理作为保证金的资产的交存和提取手续；

（四）办理实物交割手续；

（五）办理其它结算、交割业务。

第十四条结算交割员在交易所办理结算与交割业务时，必须出示《结算交割员证》，否则交易所有权不予办理。

第十五条《结算交割员证》仅限本人使用，不得伪造、涂改、借用，会员在其结算交割员发生变动时，应及时到交易所办理相关手续。

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第十六条会员应加强对结算交割员的管理，严格操作规范，特别要防止因密码被盗造成泄密。

第十七条存管银行是指交易所指定的，协助交易所办理期货交易结算业务的银行。

交易所有权对存管银行的期货结算业务进行监督。

第十八条银行业金融机构申请交易所期货保证金存管业务资格，以及从事期货保证金存管业务，应当遵守《大连商品交易所指定存管银行管理办法》及交易所其他相关规定。

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第十九条结算相关主体及其工作人员应当保守与结算业务有关的商业秘密。

第二十条交易所根据业务需要在各存管银行开设不同币种专用结算账户,用于存放会员保证金及相关款项。

第二十一条会员应当在存管银行开设业务需要币种的保证金专用账户，用于存放保证金及相关款项。

其中，在交易所指定的存管银行分支机构开设的保证金专用账户为会员专用资金账户。

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第二十二条会员开立、更名、更换或者注销专用资金账户，应当向交易所提出申请，经交易所同意，方可办理。

第二十三条交易所与会员之间期货业务资金的往来结算通过交易所专用结算账户和会员专用资金账户办理。

第二十四条交易所对会员存入交易所专用结算账户的保证金实行分账管理，为每一会员设立明细账户，按日序时登记核算每一会员出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

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第二十五条期货公司会员应当对其客户、境外经纪机构的保证金实行分账管理，为其每一客户、境外经纪机构设立明细账户，按日序时登记核算其每一客户、境外经纪机构出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

期货公司会员通过保证金专用账户与其客户、境外经纪机构的期货结算账户进行期货业务资金往来。

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期货公司会员可以以境外经纪机构的名义在内部开设综合资金账户，允许其将一个及以上境外客户的资金合并在综合资金账户中。

期货公司会员对境外经纪机构通过综合资金账户进行统一结算和风险控制。

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境外经纪机构应当对其每个境外客户所交付的保证金实行分账管理，为每一境外客户设立明细账户，按日序时登记核算每一境外客户出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

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第二十六条会员在开设专用资金账户时,须向交易所提交《印鉴授权书》等相关资料。

第二十七条《印鉴授权书》中被授权的公章、财务章、法定代表人章或其授权人章为会员的有效印鉴，会员应对使用以上印鉴所产生的一切后果承担责任。

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第二十八条会员更名或转让必须向交易所重新提交《印鉴授权书》，并办理相关专用资金账户的变更手续。

第二十九条交易所有权在不通知会员的情况下通过存管银行从会员的专用资金账户中收取各项应收款项,并且有权随时查询该账户的资金情况。

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第三章日常结算

　第三十条交易所实行保证金制度。

会员应按规定向交易所交纳一定的资金，用于结算和保证履约。

保证金分为结算准备金和交易保证金。

人民币作为交易所结算币种。

经交易所同意，外汇资金、标准仓单、可流通的国债等资产（以下统称为作为保证金的资产）可以作为保证金。

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第三十一条结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被合约占用的保证金。

结算准备金的最低余额由交易所决定。

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第三十二条　期货公司会员结算准备金最低余额为200万元，非期货公司会员结算准备金最低余额为50万元。

期货公司会员每接受一家境外经纪机构委托交易结算的，该会员的结算准备金最低余额应当增加200万元。

会员结算准备金最低余额应当以人民币自有资金缴纳。

第三十三条交易所根据会员当日结算准备金余额中的货币资金部分，以不低于中国人民银行公布的相应币种的同期银行活期存款利率计算利息，交易所对具体执行利率进行公示并在每年的3月、6月、9月和12月下旬将利息支付给会员。

具体执行利率由交易所确定、调整并公布。

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当买卖双方