银行日终处理业务设计Word格式.docx
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1.功能简述:
根据柜员的当日日间交易,生成柜员扎帐单
2.所属子系统:
日终处理
3.使用机构:
二级支行、一级支行、总行清算组
4.适用范围:
部门日终
5.输入参数:
柜员号
6.业务处理流程:
轧帐单根据日间交易中所产生的传票,按科目和币种进行汇总,并区分转帐和现金,统计各科目的传票数以及借方发生额和贷方发生额。
根据分户帐,统计出该柜员今日在各科目下的开销户数。
7.输出内容:
柜员扎帐单、柜员日间交易补充传票清单。
8.待确认项目:
取消附件数
2.部门平帐
1.功能简述:
汇总柜员扎帐单和电脑产生的帐务的扎帐单,生成部门扎帐单。
2.所属子系统:
日终批量
3.使用机构:
4.适用范围:
5.输入参数:
部门号码
6.业务处理流程:
当所有当日有交易的柜员都完成了柜员平帐,而且无待提入的报单时,汇总柜员扎帐单和电脑产生的帐务的扎帐单,按现金和转帐分别检查借贷平衡。
检查通过后,生成部门平帐单。
从部门日结单生成业务日结单。
根据表外和备忘科目帐务流水,生成表外及备忘科目日结单。
7.输出内容:
部门平帐单、业务日结单
全行的往来业务,全部通过416汇差科目下属的各分户,因此日中的清算过程,也就是对各级416科目的清算过程
中心机房
日终
无
●全行只有总行清算组一个资金对外出口,其余各支行的清算只对总行或上级支行。
●分级清算,总行清算组对下属一级支行清算,各一级支行对其下属二级支行、储蓄所实施清算。
●当天日终清算后,总行清算组416科目余额为零,确保当日清算完毕。
●当天日终清算后,各一级支行根据总行清算组传票完成本支行和总行、下属网点的清算;
各二级支行及储蓄所根据所属一级支行传票,完成本身416科目和40702科目备付金户的对转,做到各级清算完毕,416科目余额为零。
●各级407备付金帐户允许透支,但各级支行应积极调拨头寸,总行应制定相应的措施。
I.总行清算组
总行清算组的清算过程分行内、同城、省辖、全辖等4个过程。
●辖内:
分一级支行汇总一级支行营业部及其下属各网点416科目,分别统计、轧差后,如A支行轧差后余额在贷方,则:
D:
40701A支行备付金户
C:
416总行清算组清算分户
如余额在借方则会计分录相反
●同城:
对全行所有支行储蓄所(包括总行清算组本身)的同城汇差分户统计、轧差后,如余额在贷方,则:
110存放人行款项
●省辖:
省辖清算,对全行所有支行储蓄所(包括总行清算组本身)的416省辖省辖会差户进行统计轧差,如余额在贷方,则:
●全辖:
全辖汇差总行清算组作业务的同时,完成清算。
II.各一级支行:
分与总行的清算及与下属网点间的清算。
●与总行的清算:
对所有下属网点及本身营业部416科目汇总、轧差后,如余额在贷方,则:
416清算分户
40701存放总行备付金帐户。
●与网点的清算:
对下属各网点416科目分别轧差,如A网点轧差后余额在贷方,则:
40702A网点备付金户
III.各二级支行及储蓄所:
对本网点416科目轧差,如轧差后余额在贷方,则:
40702备付金户
汇差汇总清算表、清算帐务明细表
4.汇差划转
将省辖和全辖的来往帐户和416汇差户做对转,以进行隔日清算。
日初
6.业务处理流程
1)省辖汇差
分网点(含总行清算组)对上日该网点41102省辖往帐户、41202省辖来帐户、244省下汇出汇款户的发生额分借贷方分别统计,分别记入该网点的416省辖汇差户。
2)特约汇款证资金划转
中心机房在每日日初时,对各网点上日139特约汇款兑付户和261资金清算应付款的发生额分别进行统计,结转到416辖内汇差往帐户,139发生额应在借方,261发生额应在贷方。
7.会计分录
1)省辖汇差
D:
41302省辖汇差
C:
416省辖汇差户(贷方发生额)
416省辖汇差户(借方发生额)
2)全辖汇差
D:
416辖内汇差户
C:
13903特约汇款兑付户(处理码:
SRPD)
26102资金清算应付款
416辖内汇差户(处理码:
SRPC)
8.输出内容:
汇差划拨清单
5.活期存款(备付金)或活期储蓄存款结息
活期存款(备付金户)每季末20号由系统自动执行结息,活期储蓄存款每年6月30日执行,将存款利息转入本金
二级支行、一级支行
从201(211)科目下的分户帐中找出那些需要计息的分户或40701下的备付金户,取出21日(7月1日)的挂牌利率和分户贷方积数计算利息,利息公式:
利息=贷方积数*挂牌利率。
帐务处理完成后,清空贷方积数,同时生成计息清单。
7.会计分录:
521利息支出
201(211、40701)活期存款(活期储蓄存款、支行备付金)
计息清单
6.贷款(拆借户)结息
每月20日由系统自动执行结息、贷款户结息根据帐户余额决定是借记133或201。
拆借户计息统一借记40701支行备付金户。
从125或124科目下的分户帐中找出那些需要计息的分户或40701下的资金拆借户,取出该分户的借方利率和分户借方积数计算利息,利息公式:
利息=借方积数*借方利率。
帐务处理完成后,清空借方积数,同时生成计息清单。
对于本次结息产生的应收未收利息,记应收未收明细表。
1)贷款结息1:
当前余额-冻结金额>
=收息利息
借活期存款----XX帐户
贷利息收入----相应性质的利息收入
2)贷款结息2:
当前余额-冻结金额<
收息利息
借应收未收户----XX帐户
3)逾期半年的贷款,计提表外应收未收利息。
付表外应收未收利息。
4)逾期三年后不计表外应收未收利息,另设台帐登记。
贷款结息清单
7.贷款应收未收利息的计算复利
1.待解决的问题:
需要确定具体做法
8.备付金罚息计息
对于备付金透支隔天计算罚息,罚息当天从备付金户扣除。
每天在滚积数前,从分户帐中找出那些余额透支的备付金户,取出当日的罚息利率,计算罚息,公式:
利息=罚息利率*借方积数。
清空积数,生成罚息清单
借40701某支行备付金帐户
贷50203金融企业利息收入–某分户
罚息清单
9.待解决的问题:
支行有关罚息的帐务是由手工记帐,还是在日终时统一生成?
9.上存资金户计息
对上存总行的资金,每季度末月20日进行计息,计息采用分段计息。
从分户帐中找出那些上存资金户的贷方利率、贷方积数,进行计息,如果本次计息期间遇利率调整,积数是经调整后的积数。
计息完成后,生成计息清单,清空积数。
总行清算组:
借系统内存放拆入利息支出--系统内利息支出
贷40701支行上存资金户
支行有关的帐务是由手工记帐,还是在日终时统一生成?
10.准备金的自动扣减
每旬根据支行的存款余额,按比例计算一级准备金和二级准备金,根据计算值和实际准备金计算需补缴或退回的金额
按支行汇总当前这些科目的余额,并从上次的准备金科目余额表中取出上期余额。
计算增减值。
这些余额以100,000元为起点。
10万元以下不调整,一级准备金的比例是8%、二级准备金的比例是5%。
按比例按支行计算应缴应退金额,1000元为单位,千以下四舍五入。
7.会计分录
补缴准备金
贷40701某支行准备金帐户
支行:
借40701准备金帐户
贷40701备付金帐户
划回准备金
借40701某支行准备金帐户
贷40701某支行备付金帐户
借40701备付金帐户
贷40701准备金帐户
8.输出内容:
准备金上缴下划明细单
11.到期贷款自动还款
在一般贷款到期前一天的日终处理中,做贷款的结清,并销此贷款户。
从分户帐中找出本日到期的贷款,然后对这些贷款户做自动收息,如果收息成功,计算本次的贷款应还利息,如果存款余额>
=冻结金额+贷款本金+本次应收利息,则对此帐户做结清,销贷款户。
借201贷款对应的存款帐号
贷501利息收入
贷125贷款帐号
结息清单,还款清单
12.到期拆放户自动还款
对到期的资金拆借户,在到期前一天的机房批量处理中,做帐户的结清销户。
根据分户帐中的拆借利率和本次积数,计算利息收入,将此利息与拆借本金和支行备付金户头做对转。
结清后置销户标志。
借40701支行备付金
贷40701资金拆借户头
贷50203系统内及联行往来利息收入
一级支行:
借40701资金拆借户头
借52203系统内利息支出
贷40701备付金
资金拆借户销户清单
13.逾期贷款两年自动转呆滞贷款
对已逾期两年的逾期贷款在日终批量中自动转呆滞贷款。
日终时扫描逾期贷款帐户,对起息日到明天的帐务日期有两年,结清此逾期贷款,并转呆滞贷款,并将相关应收未收利息的明细重新对应到此呆滞贷款。
结清:
借应收未收利息
贷利息收入
转呆:
借呆滞贷款
贷逾期贷款
转呆滞贷款清单、计息清单
14.定期存款计提应付利息
每季末根据存款余额按比例计提应付利息
每季末月的20日,做一年期以上(含一年期)的定期储蓄存款和单位定期存款的应付利息,计提金额按各档次定期存款的月平均余额和相应的利率计算。
这里不做实际的帐务处理,只产生各类定期存款的统计表,供手工计提用。
借利息支出
贷应付利息
定期存款季统计表
15.自动转存的处理
对于签定了自动转存协议的单位和个人的双整存款帐户,在到期日前一天做自动转存。
5.输入参数
首先从分户帐中找出那些当天需要做自动转存的定期户头,然后按下面的分录做转存,其中利率由起存日的利率确定,存期按实存天数计算。
帐务处理完成后,调整分户帐中的起息日、贷方利率和自动转存标志。
借定期存款利息支出
借定期存款
贷定期存款
自动转存清单
对于冻结或部分冻结的自动转存户,如何做自动转存?
16.生成当日总帐
从当日帐务流水计算今日总帐
首先做上日帐务的总分核对,然后根据帐务流水生成各部门的科目日结单,根据科目日结单的发生额和科目余额方向计算总帐今日余额。
根据表外科目帐务流水,生成表外科目总帐。
科目日结单。
17.计算分户帐余额
根据当日帐务流水,重新计算帐户余额。
根据帐务流水中所记录的帐务信息,逐笔计算帐户余额,并和日间所计算的帐户余额核对,以确认帐务流水的正确性。
帐务差错清单
18.滚积数
每日累加一次帐户余额,用于计息时利息计算用
对那些按期计息的帐户滚积数,计算方法:
本次积数=当日余额+上一积数两种滚积数的方式:
●每天滚一次积数,不考虑那些特殊日期
●按每月30天进行滚积数,就是2月的最后一天滚积数到3月1日,大月的30日不滚积数。
活期储蓄存款和个人支票采用第二种滚积数的办法,其他的都采用第一种办法。
其中有一点需要注意的是:
活期储蓄存款(包含个人支票?
)滚积数时,本金中的元以下金额不进积数。
除活期储蓄存款外,哪些分户还需要在滚积数时,元以下金额不进入本次积数?
19.自动解挂
对口头挂失五天以上的凭证做自动解挂
扫描凭证挂失记录,从中找出那些口头挂失五天以上仍未解挂的凭证,修改凭证的状态为正常,在重要操作登记本上记录解挂日期、解挂用户和解挂凭证。
重要操作登记簿。
20.年终来往帐户的结清
年终结算日上年户和本年户过帐
年终决算日,对411,412,413,244下的本年分户,不通过分录,直接过入各该科目的上年户,开始新的本年户
三.业务代码设置方案
业务代码
对应科目
描述
400
40701
支行备付金
401
支行准备金(用后缀区分一二级)
402
上存资金户
403
资金拆借户
404
40702
网点备付金
012
110
存放人行款项
540
52203
系统内往来利息支出
520
50203
系统内往来利息收入
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