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2008年总收入20613万元，总支出18076万元，利润总额2537万元，净利润825万元，同比增14.90%；

2009年总收入20084万元，总支出16835万元，利润总额3258万元，净利润1932万元，同比增134.18%。

建德联社近三年资产收益、负债成本情况如下表：

单位：

%2007年2008年2009年占资产（负债）比重收益（成本）率占资产（负债）比重收益（成本）率占资产（负债）比重收益（成本）率一、生息资产93.456.7494.657.3495.655.74其中：

信贷资产65.428.9260.7010.2260.648.12金融机构往来27.831.6233.262.0829.711.43票据资产0.168.300.577.180.842.61投资类资产0.0400.124.994.452.69二、不生息资产6.5505.3504.350三、付息资金85.421.8488.971.4289.551.67其中：

各项存款85.011.8388.141.3989.341.68金融机构往来0.412.310.834.270.030.34票据负债00000.181.64四、不付息资金14.58011.03010.450三、影响盈利能力的因素影响农村信用社盈利能力的因素有很多，如产权制度、法人治理制度、科技水平、人员素质、信用环境等等，这里对影响建德联社盈利能力的直接的和微观的主要因素进行简要分析，主要有：

资产负债规模、信贷资产质量、存贷款利率变动、生息资产占比及收益率、经营支出、中间业务收入、税收政策等。

（一）资产负债规模由于存在存贷款利差，显然资产负债规模越大，利润总额越高，收益率高的贷款越多，利润空间越大。

建德联社2009年利税总额同比增27.33%的主要原因是资产规模的扩张，从收入因素分析，虽因存贷款利率下降，信贷资产收益率同比减20.55%、金融机构往来资产收益率同比减31.25%，但资产月均余额同比增23.58%、生息资金月均余额同比增24.88%。

（二）信贷资产质量从目前建德联社的情况看，信贷资产仍是最主要的资产，贷款仍是收益最主要的来源，如建德联社2007年至2009年信贷资产占总资产的比例分别为65.42%、60.70%、60.64%，贷款利息收入占总收入的比例分别为90.81%、88.00%、88.32%，因此贷款质量的好坏与收益的高低有着最密切的关系。

其影响主要表现在两个方面：

一是会影响利息收入，因为信贷资产质量差使得低效或无效资产相对增加，相对减少了利息收入；

二是会影响呆坏账准备金计提的多少，并且对资产收益率的影响非常重大，因为按国际惯例除正常类贷款外，关注、次级、可疑、损失类贷款的准备计提比例分别为2、25、50、100，若贷款质量差、一旦进入不良状态，则需要计提巨额的呆账准备，相应的利润将会大幅下降。

（三）存贷款利率变动建德联社的利润主要来源于存贷利差。

一方面，当利率上升后，存款客户可能提前支取存款，并转存为利率更高的存款，贷款客户一般不会提前偿还贷款；

反之，在利率下降时期，贷款客户可能提前偿还贷款，存款客户一般不会转存。

当利率波动时，银行存贷款客户行使其“选择权”，导致银行的收益下降。

另一方面，在存贷款利率息口不变的情况下，当利率下降时，贷款利息收入和存款利息支出相应减少，但农村信用社的基础费用、营销费用、专项费用、个人费用、固定资产折旧和呆账准备计提不会同步下降，相反随着物价上涨而增加，且存款利息支出占总支出的比例小，其他费用占比大。

如建德联社2007年至2009年存款利息支出占总支出的比例分别为27.23%、20.24%、31.97%。

同时，利率作为资金的价格，其不确定性和频繁变动给农村信用社的经营管理带来更大的困难，从而容易引起信用社资产收益减少或负债成本增加，造成农村信用社利差减小或收益损失。

（四）生息资产占比及收益率目前生息资产的分布中，信贷类资产份额最大，其风险也最大，伴随的收益也最高；

其次份额较大的是长期债券、存放央行、存拆放同业等，其风险较低，伴随的收益也较低。

在综合考虑资产流动性和安全性的前提下，信贷类等高收益的资产份额越大则资产收益率就会越高。

（五）非生息资产占比非生息资产主要是指现金和固定资产等不能直接带来收益的资产。

由于国人对持有现金的偏好、支付手段的落后，银行自助设备的大量增加、现金管理和调剂不够等原因，使得银行库存现金大幅上升。

由于技术的进步、形象需求的提高、历史遗留的堆积等原因，使得联社的机器设备和房产增加较快。

另外，应收账款、递延资产等的增长都会使非生息资产增加。

非生息资产的增加，势必会使收入减少或相对减少，从而对资产收益率产生不利的影响。

（六）经营支出因呆账准备覆盖率不足、历史包袱较重、基础设施落后、科技支撑水平不高等原因，需要提高呆账准备覆盖率、化解历史包袱、改善经营环境、提高科技支撑水平而增加经营支出，从而减少利润总额，影响盈利能力的评价指标。

（七）中间业务收入建德联社的收入目前主要是贷款利息收入、存放同业及央行利息收入、投资收益等，这些收入都依靠农村信用社的资产运用所获得，而与资产没有直接关系的中间业务收入占比很小，由于资产是相对稳定的，资产的收益也有极限，因此中间业务收入对总收入、净利润产生很大影响。

（八）税收政策2003年到2008年农村信用社享受减半的所得税优惠政策，目前不再享有减半政策，由此可以看出税款支出对净利润和资产收益率的影响程度。

另外，国家财税政策规定，有些收益（如国债收益）不缴营业税或所得税，有些支出不得进行税前扣除、必须调增应纳税所得额缴纳所得税，也对净利润和资产收益率有着较大的影响。

三、存在的问题和困难从建德联社2007年至2009年盈利模式分析来看，主要存在以下问题和困难。

（一）资产负债规模扩张速度不够快。

建德联社2009年即使资产规模增幅高达23.58%，但由于贷款利率下降的原因，贷款利息收入减少2.21%，金融机构往来收入减少23.08%，资产规模扩张产生的收入还不能弥补贷款利率下降因素导致的利息减少，而占总支出31.97%的存款利息支出减幅不明显，其他刚性的基础费用不会减少，故盈利水平下降。

（二）资产结构不够合理。

金融机构往来资产比重高，收益率低；

投资类资产比重低；

存贷比例还不够高，信贷资产占比低。

2007年至2009年，建德联社低收益的金融机构往来资产比重分别高达24.94%、33.26%、29.71%，相对高收益的投资类资产比重分别仅为0.04%、0.12%、4.45%。

（三）信贷资产质量有待改善。

近三年来，建德联社信贷资产质量虽有所提高，不良贷款比例持续下降，但三年计提呆账准备总计在15000万元以上，严重影响了利润总额。

（四）中间业务收入比重低。

据了解,西方国家商业银行60%以上的收入来自中间业务,我国商业银行中间业务比重平均约10%。

而建德联社2007年至2009年中间业务收入占比仅为1%。

（五）营业支出增幅居高不下。

在存贷款利率息口不变的情况下，当利率下降时，占总支出比重不高的存款利息支出减幅不明显，但其他刚性的基础费用、营销费用、专项费用、个人费用、固定资产折旧和呆账准备计提不会同步下降，相反随着物价上涨而增加。

四、提高盈利能力的建议和对策

（一）围绕收益风险匹配理念，引导经济资本考核。

经济资本的核心思想是综合考核银行的风险和收益。

以先进银行的经营经验看，以经济资本为基础衡量业务单位绩效、进行业务战略规划以及对资源优化配置是目前农村信用社最有效的管理手段。

因此，要加强经济资本配置理念的树立，引入以经济资本为基础的指标体系，以经济利润代替传统的账面收益对全员进行业绩考核，使每位员工在办理业务时，资产收益最大化。

（二）进一步拓展存贷款等传统业务的营销工作。

1、广开门路，抢抓机遇，大力组织存款。

一是强化服务，改善设施，提升形象。

二是抓信贷、扶项目，培植财源。

三是广泛开展宣传活动，通过宣传促进存款、贷款、中间业务等业务的开展。

四是抓好机遇，做好拆迁赔偿款、政府工程项目和新农村建设项目资金等机遇性存款的归集。

2、选准优势产业项目，全面开展信贷营销。

一是积极扶持“三农”经济，大力开拓新的信贷领域。

合理调整信贷结构，灵活调节资金头寸，重点支持农业龙头企业、绿色环保企业、农村专业合作组织、农民经纪人、种养殖大户等发展生产，扶持返乡农民工创业，帮助农民增收致富。

二是积极开展“送金融知识下乡活动”，广泛开展贷款营销活动。

只有让广大群众了解和掌握农村信用社的信贷政策及信贷产品，才能扩大正面影响，增强公众对农村信用社的认知度和信赖感。

3、发挥现有贷款方式优势，创新贷款方式品种。

要在继续巩固和完善信用、担保、抵押、农户小额信用贷款和联保贷款的基础上，对于富裕起来的农户，结合目前推行的丰收小额贷款卡,尝试开办农户投资型、消费型及住房类贷款。

特别是要针对农业专业合作社发展的新变化，探索建立农村信用社与农业专业合作社的“两社”合作机制，构建起千家万户小额贷款的服务平台；

对农业龙头企业，要利用政府政策的支撑平台，积极探索以开办土地使用权、承包权质押方式发放项目技改资金和流动资金贷款项目；

对具有当地特色、有发展潜力的林业主导产品和支柱产业，在明晰林业产权的基础上，积极探索开展林权抵押贷款业务，拓宽有效抵押品范围，为支持新农村建设提供强有力的资金保障。

（三）更好地运用票据市场提高票据业务的利差空间。

由于建德联社票据业务起步晚、发展慢，在人才、资金、科技和结算等方面不占优势，因而票据业务发展缓慢，主要表现在对票据业务的利益分配机制不熟悉，在业务发展的取向上存在一定的偏差，制约了效益最大化的实现。

就建德联社的实际情况来看，所开展的票据业务基本是对自己开户企业签发银行承兑汇票及贴现业务，而票据业务最主要的特点是流通性，票据流量的大小决定了票据收益率的高低，是票据业务生存和发展的基础。

建德联社应加大对票据业务的发展，及时调整经营战略，找准时机，更好地运用票据市场提高票据业务的利差空间。

一是深化同业合作。

以互补双赢和共同发展为基本原则，与交易对手建立了良好的合作关系，通过认真处理好同业关系，广交朋友，建立友谊，了解同业发展票据业务的经营思路和政策方向；

二是勤买勤卖、腾笼换鸟的方式，做大票据流量，加快票据周转，提高票据资金使用效率，提高票据业务收益。

（四）更好地开展低风险高受益的中间业务，提高收入占比。

1、转变观念，拓展业务。

应充分发挥农村信用社网点遍布城乡、贴近群众、方便快捷的工作优势，把发展中间业务定位于经营利润支柱的增长点，把拓展中间业务与信用社的资产负债业务的发展并驾齐驱。

要从理念上彻底摆脱中间业务仅是传统业务的派生业务的错误认识，以市场经营方式拓展中间业务，从战略的高度真正把中间业务作为树立企业形象、提高经济效益、增强竞争力的支柱性业务。

2、加强管理，提高服务。

应结合当前工作实际和业务拓展需要，尽快制订完善包括如何拓展以及激励为内容的中间业务管理措施、办法。

推行员工综合考核、业务办理限时、客户评价机制等一系列质量要求机制，切实提高风险防控能力和服务质量。

3、扩大宣传，创新营销。

要大力宣传信用社开办中间业务的职能，提高中间业务在客户群体中的认知度；

要建立信息沟通机制，完善联动营销措施，借以推动资产和负债业务，发展新的客户群体；

要创新传统业务与中间业务激励机制，按规定提取一定比例的中间业务收入手续费，按营销中间业务额度实行重奖，来激活中间业务的发展。

（五）有效控制不生息资产和低生息资产。

1、加强资金调度控制，提高资金使用效率和效益。

健全资金调度控制制度，实现余缺调剂、约期长短、利率高低的最佳配比，统一筹集、调度、分配、使用和管理的资金营运平台，在确保安全、加速流动前提下，尽可能将资金投放到盈利能力较高的项目上，在资金的安全性、流动性和盈利性之间寻求最佳平衡点，最大限度地降低生息资金成本，有效提高资金营运效益。

2、加强现金管理，逐步减少现金资产占用。

要严格执行现金管理规定，提高对现金收支规律的可掌控性，必须掌握最佳现金持有量的匡算办法，加强库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时缴存，从细微之处着手挖掘财务潜能。

3、加强固定资产、无形资产及递延资产的管理。

加强固定资产（在建工程）、无形资产及递延资产购建预算管理，严格审批（审核）手续，合理处置闲置资产，尽量减少非生息资产占用。

（六）灵活运用贷款利率定价机制。

1、细分客户市场,分类确定贷款利率。

坚持以质量和效益为中心,立足当地资金供求状况和市场利率变化情况,区分优质客户、调整客户、限制客户,实行差别化的贷款利率,分别确定相应的贷款浮动幅度。

2、灵活把握贷款利率定价。

区分客户信用状况和贷款担保方式的不同,综合考虑贷款客户的信用等级、经营状况、合作前景、贷款安全度和对信用社的综合贡献度等多种因素,坚持因地制宜、因时制宜,合理确定每笔贷款的利率水平,通过实施差别化的利率政策,让信用差的客户吸取教训,让贡献大的优质客户得到实惠。

3、坚持公开公正原则。

公开各类贷款的定价利率,加强利率政策宣传,区分每笔贷款的实际情况,做到加息有理有据,优惠有因有由,鼓励客户树立诚信形象,吸引客户争当优质客户。