工程审计报告格式Word格式文档下载.docx
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各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。
工程项目未按规定验收。
XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;
XXm2u30340XXX截止XX还没有按规定完成最终验收。
材料、设备采购管理不规范。
XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX公司对其缺乏监控;
XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
账务处理不规范。
XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的万元材料没有验收单;
XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。
合同管理不规范。
XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;
XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通,没有书面性证明。
三、审计建议
(1)问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行;
(2)问题项应严格按照XX公司项目管理规定执行;
(3)问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。
(4)问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行;
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
注:
后附各项目的详细报告。
审计部2010年10月12日一、项目概况关于XX项目的审计报告根据战略与发展委员会批准,在XX启动干煤棚项目,在原XX西侧建设一座XXm2的XX。
概况如下:
1.项目投资:
计划投资65万元,实际合同金额为63万元。
项目XX安装工程XX工程材料总计计划15万元50万元65万元合同13万元50万元63万元差额-2万元0-2万元2.资金来源:
自有资金。
3.计划建设周期:
2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况1.工程立项:
原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2010年3月19日批复,实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同;
之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复,目前已完工使用。
XX共计8500m2u12290X2.工程用地:
占用XX约3000m2u22303X地。
3.工程进度:
原计划6000m2u30340XXX定于2010年4月17日完成验收,新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收;
实际都没有按规定完成最终验收。
4.投资情况:
建设的6000m2XX,实际合同金额63万元;
增补的2500m2XX合同于2010年5月4日签订,截止2010年10月7日价格还没有确定。
5.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,已支付资金万元,其中施工费13万元、材料费万元,符合合同规定。
6.工程资料清单方面:
应查45项,实查45项。
其中22项符合规定,占49%,23项不符合规定,占51%。
详见“表项目资料清单检查结果汇总表”。
三、审计结论及建议
(一)审计结论经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注,我们发现了21个问题(详见表项目审计问题汇总表),主要表现为项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2u26410X经批复;
占用XX近3000m2土地没有土地使用证;
工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况;
材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX公司对其缺乏监控;
XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;
8500m2u30340XXX截止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收;
施工合同及增补合同未经律师审核,合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;
XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。
截止2010年10月7日计入在建工程金额是309,元。
(二)审计建议1.问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行;
2.问题、项按XX公司项目管理规定执行;
3.问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行;
4.问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。
四、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日一、项目概况关于XX项目的审计报告根据战略与发展委员会批准,在XX启动三期项目,建设一台XX及配套主厂房。
计划投资2540万元。
序号12项目工程土建费用设备投资金额(万元)65017503工程监理、调试、质监费用50456不可预见费用建设过程中的利息合计投资306025402.项目基本内容包括:
(1)主厂房建设;
(2)XX;
(3)XX。
3.资金来源:
XX银行贷款XX万,其余XX万由企业利润加折旧自筹。
4.计划建设周期:
2010年1月至2010年12月。
经检查,XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。
2.工程进度:
主体厂房建设基本完成。
3.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,XX项目计入“在建工程”科目的金额为8,151,元;
已付金额8,756,元(含税),其中土建已付2,221,元,XX安装费已付750,元,材料、设备款已付5,541,元,利息资本化金额为244,元,符合合同规定。
4.工程资料清单方面:
应查62项,实查62项。
其中54项符合规定,占87%,8项不符合规定,占13%。
详见“表项目资料清单检查结果汇总表”三、审计结论及建议
(一)审计结论经过审计,对XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注,我们发现了7个问题(详见“表项目审计问题汇总表”),主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;
2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式,并且与现施工方的议标没有书面记录;
3.没有向现施工方收取履约保证金;
4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通,没有书面性证明;
5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。
(二)审计建议1.为确保工程质量,应在施工图审核后再施工;
2.严格按照公司招标管理规定(试行版)执行;
3.为降低公司风险,应向施工方收取履约保证金;
4.合同的订立、变更、审批应按XX公司经济合同管理办法执行;
5.应严格按照企业会计准则执行。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准,在XX启动利用XX项目。
概况如下:
计划投资万元。
2.项目内容:
采用XX,同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理;
同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。
2010年1月至2010年11月。
原计划处理能力为50t/日,计划投资万元,已经过战略与发展委员会批复;
实际变更为54t/日,合同金额为160万元,没有报批。
暂未施工。
3.资金使用情况:
暂未付款。
本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注,我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由万元增加到160万元没有报批;
2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
(二)审计建议1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批;
2.如果该设备属于专利产品,应获取设备的专利证书;
采购价格的确定应做书面记录。
三、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准,在XX启动XX项目,主要目的是节能减排。
1.项目模式:
本项目采用合同能源管理模式,总计投资XX万元,由XX能源投资有限公司一次性全资投入,节能效益双方共同分享。
合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。
节能效益分配如下:
效益享有方第1-2年第3-4年第5-6年第7年联发热电投资方10%90%20%80%30%70%100%02.项目内容:
利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却水余热进行尝试性回收,用来加热锅炉补给水。
2010年1月至2010年5月。
经检查,XX项目经战略与发展委员会批复后启动。
已经试用。
根据项目特点,就项目的立项审批、合同签订方面进行了审查,结论为立项与合同签订审批手续完备。
(二)审计建议因该项目按节能效益进行分配,我们建议XX公司加强对生产运行的原始数据的管理,确保数据的准确性;
同时,严格按照合同规定执行。
审计部2010年10月12日
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