财务科职责及工作人员岗位职责.docx

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财务科职责及工作人员岗位职责

第八节财务科职责及工作人员岗位职责

一、财务科工作职责

1．负责医院财务管理、核算和监督管理工作，认真贯彻国家有关政策、法令和各项财务管理制度，严格遵守财经纪律，加强财务监督。

2．负责建立健全医院各项财务管理制度、经济管理制度以及内部控制制度，并督促具体贯彻执行。

3．负责医院年度财务预算的制定，预算执行的分析及年终决算工作。

合理调整资金，精打细算，提高资金使用效果。

4．负责医院的日常会计核算工作，审查各项财务收支，纠正和制止一切违纪违法行为，对重大问题及时向领导及有关部门报告。

5．负责医院的成本核算工作，逐步实行伞额成本核算，完善成本管理制度和上岗津贴管理办法，促使各部门提高成本意识，进一步挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋和助手。

6．负责医院各项收费标准的制定、申报、监督和检查。

7．负责全院的收费、结算及各种收费票据的管理以及医院会计档案的管理工作。

8．依据相关部门提供的职工薪酬的发放标准，负责工资、奖金的发放及社会保障费用和公积金的管理。

9．负责全院财会人员队伍建设及业务技术考核，加强财会人员的思想政治工作和业务培训，不断提高财会人员业务能力和技术水平。

lO．负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、出院费用结算及费用查询事宜，负责解答病人与收费相关的问题等。

11．完成院长交办的其他临时性工作任务。

二、财务科科长（副科长）岗位职责

1．在院长领导下，负责本院的财务工作。

领导财务人员认真履行职责，做好各项财务管理工作，教育本科人员树立为医疗第一线服务的思想，保证医疗任务的完成。

2．贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财政纪律。

按照《会计法》、《预算法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立相应的部门管理制度及岗位责任制。

3．根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理的组织收入。

根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约各项开支，监督资金使用的合理性、合法性和效率效果性。

4．负责组织指导本单位的会计核算工作。

5．按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位，根据事业计划，正确、及时的编制年度和季度（或月份）的财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计期报和年报。

6．按时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆账。

7．保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，克服浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。

8．负责审核对外提供的会计资料，审查并参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。

9．按照医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能，正确、及时地编制预算，定期对预算执行情况进行分析，负责组织本单位年度财务决算工作，并组织做好财务分析，向领导提供财务分析资料，并对存在问题提出合理化建议。

10．负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

11．接受外部审计、税务、财政监督等部门的检查，搞好配合和协调工作，并对各项检查中发现的问题提出整改意见，落实整改措施。

12．完成院长交办的其他临时性工作任务。

13．副科长协助科长完成相关工作任务。

三、财务部门会计岗位职责

1．在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。

2．编制记账凭证。

根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。

要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。

3．登记账簿。

按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。

4．及时、正确地编制会计报表。

每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。

5．经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

6．做好往来帐款的管理。

对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。

严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

7．管好会计档案。

按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。

8．定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。

对各类资产的采购、出人库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

9．认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

四、出纳员岗位职责

1．在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。

严格执行《内部会计控制规范一货币资金（试行）》及其他财经法律法规的制定。

2．不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

3．做好财务印章及空白支票的管理，严格遵守现金管理制度，实行备用金管理，库存现金不得超过银行核定的限额，不得白条抵库，不坐支，不挪用现金，严禁签发空白现金支票。

4．凭手续完备的原始凭证办理收付款，并对原始凭证的真实性、合法性、正确性进行审核。

现金收、付后要在收、付凭证．上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记并签章。

5．根据办理完毕的收、付款凭证，按照《会计基础工作规范》要求，逐笔登记现金日记账和银行日记账，当日结出发生额和余额，按规定及时报账和对账，随时核对库存现金和银行存款余额。

6．每日库存现金须与现金日记账余额核对相符。

如发现差错，要积极查找原因，及时报告，分清责任并按规定处理。

7．做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

8．妥善保管现金和各种有价证券，并做好有价证券的备查登记工作，确保其安全与完整，如发现短缺或丢失要及时报告。

五、财务科成本及奖金核算岗位职责

1．拟订成本支出管理办法。

根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

2．拟定成本核算程序。

根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

3．做好成本核算基础工作，收集各科室或部门的成本资料，参与建立健全定额管理及物资计量、检验、收发、领退、结转、调拨、保管、报废、清理等制度。

4．依据审核无误、手续齐备的原始凭证进行成本核算，并根据单位内部管理的要求，按照成本核算对象进行分类归集。

5．按照财务制度和会计制度的要求进行成本费用的核算，正确划分收益性支出和资本性支出。

6．严格遵守成本核算规程，按规定的会计处理方法进行成本核算，以保证核算口径的统一。

7．监督、调查各科室成本执行情况，并就出现问题及时上报，提出降低成本的控制措施和建议，按期编制成本报表，提供成本费用的分析资料，对成本异常情况进行报告。

8．做好相关成本核算资料的整理、归档、查询工作。

9．建立科室成本核算明细帐。

10．开展科室经济核算。

根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。

11．每月按时对各科室的收入成本进行分类归集，按照奖金核算办法对各科室进行核算，编制全院效益工资分配表，保证全院效益工资按时、准确进行发放。

六、财产物资核算岗位职责

1．认真审核下列内容：

购人各类物资的原始凭证（如发票、入库单）的真实性、合法性；有关手续是否完整，人库单与发票的品名、规格、产地、数量、金额是否一致，货物与合同约定是否一致；采购是否遵守政府采购及招投标法有关规定。

2．按国家财务会计制度规定建立物资数量金额明细账。

参与物资的清查盘点工作，并对盘盈、盘亏情况做出分析。

定期与总账核对，做到账证、账实相符。

3．物资账要和保管定期核对，做到账、卡、物相符。

4．按照国家规定的价格政策，正确核算可收费医用物资售价，协助有关部门提供中标物资采购和使用情况表。

根据相关部门提供的调价文件及时做好调价账务处理。

5．参与物资库存盘点工作，配合有关科室对盘盈盘亏的原因进行分析，根据经科室主任、院领导批准后的物资毁损报告单及盘点表对物资盘盈、毁损进行账务处理。

6．对物资采购、出人库、管理过程中出现的异常情况应及时向有关领导汇报，及时查找原因、堵塞漏洞。

7．按规定日期编制报送报表，并提供相关分析资料。

七、药品核算岗位职责

1．认真审核下列内容：

购人药品的原始凭证（如发票、入库单）的真实性、合法性；有关手续是否完整，入库单与发票的品名、规格、产地、数量、金额是否一致，货物与合同约定是否一致；采购是否遵守政府采购及招投标法有关规定。

2．按国家财务会计制度规定建立药品数量金额明细账及特殊管理药品的备查账。

参与药品的清查盘点工作，并对盘盈、盘亏情况做出分析。

3．定期与药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到账账、账实相符。

4．按照国家规定的药品价格政策，正确核算药品售价，协助有关部门提供中标药品采购和使用情况表。

根据相关部门提供的药品调价文件及时做好调价账务处理。

5．参与药品库存盘点工作，配合有关科室对盘盈盘亏的原因进行分析，根据经药剂科主任、院领导批准后的药品毁损报告单及盘点表对药品盘盈、毁损进行账务处理。

6．正确核算药品成本。

7．对药品采购、出入库、管理过程中出现的异常情况应及时向有关领导汇报，及时查找原因、堵塞漏洞。

8．按规定日期编制报送报表，并提供相关分析资料。

八、票据管理岗位职责

1．严格执行《票据法》等财经法律法规。

2．根据票据管理的有关规定，结合单位具体业务，分清财政票据、税务票据、银行票据以及单位自制票据的使用范围，正确发放各种票据，并监督票据的正确使用。

3．按票据种类设置总账，全面反映领购、自制票据的数量、起讫号码以及发放、结存情况，如有缺失及时报告。

4．按领用人设置辅助账，反映票据领用、存根回收和核销情况，原则上是交旧换新。

5．对已使用的票据记账联逐一进行核销，核销中发现跳号、作废、空白的票据应查明原因及是否符合规定的相关手续，及时整理存根联，按规定保管。

6．定期或不定期盘点检查票据领用存情况。

如发现丢失、毁损等情况，应查明原因、按有关规定的程序和权限先报批再核销，未经批准不得擅自冲销或处理。

7．凡需要查看或复印已使用票据的存根或记账联的单位或个人，应出具有关证明、经财务负责人同意，方可办理并做好登记工作。

8．定期将回收核销的票据编制清册并移交会计档案管理人员。

9．岗位变动时，应办好票据移交工作。

九、门诊收费负责人岗位职责

1．负责门诊收费人员工作安排，督促收费人员认真履行岗位职责。

牢固树立“以病人为中心”的服务思想，建设文明窗口。

2．核对每个收费员收入日报表，监督每个收费员按日将住院收入日报表反映的应缴现金额上缴给单位财务部门。

3．定期不定期组织现金盘点，发现长短款应查找原因、及时报告，并做好差错记录。

4．组织收费人员学习掌握有关收费政策，指导监督各收费员是否按物价标准收费，做好门诊收费处安全防范工作。

5．负责门诊病人收费咨询工作，协调解决收费窗口纠纷。

十、门诊收费员岗位职责

1．严格执行各项收费政策，按标准录入各项费用，按要求准确、完整录人各收费项目要件（收费项目、开单科室、开单医生、执行科室）。

2．树立以病人为中心、真诚为病人服务的思想，使用“窗口文明语”禁用“服务禁语”，不与病人争执，落实首接负责制，负责解答查询病人对费用的查询工作不得推诿。

3．收取现金要开具财政部门监制的票据，票据的书写或打印应清晰、工整；收付现金要实行唱收唱付，钱票要与病人当面点清，留有存根复核和备查。

需退款的，按有关规定及时办理。

4．每日下班前要编制当日收入日报表，当日收入现金交财务出纳统一送存银行（当日预交，次日补齐尾款），做到日清月结。

5．每日盘点备用金，库存现金不得