项目目标成本基数测算管理办法Word下载.docx
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3.1项目目标成本基数测算的方法
1、直接法:
即对于能直接计算预测各项成本费用投入情况的费用项目,按照预计投入数量和预测单价直接计算的方法。
如人工费、机械费、管理费等的测算。
2、包干法:
对于难以准确计算数额的费用项目,可采用包干的方法予以确定。
如对临建费、分包管理费等实行总量包干,对其他不可预见费用及项目利润实行比例包干(一般为4%-5%)等。
3.2、项目目标成本基数测算步骤
3.2.1人工费用的测算可采用以下几种方式测算:
1、人工费总价包干:
按每平方米综合人工单价×
建筑面积计算(该方法应全面推行)
2、分项工程单价包干:
实际工程量×
单位工程量综合单价
3、由于特殊原因,未测算目标成本基数就已经进场的项目或经公司批准没有实行劳务队伍招标而采用议标的项目按下述公式计算:
人工费=协商的综合单价×
实际工程量
采用第2、3种方法计算人工费的项目,在工程施工并确定劳务队伍后一个月内,必须按施工图编制人工费计算汇总表,经劳务分包队伍、项目经理部、成本合同部一起审定后包干,并对原目标成本基数的相应部分进行调整。
无设计变更和其他签证等不得再进行人工费调整。
3.2.2材料费的测算
(1)主要材料费:
施工图中主要材料预算用量×
材料价格
说明:
材料价格为成本合同部的市场询价、或公司颁布的市场信息价(由成本合同部和材料设备部负责建立),以上价格均为材料运到施工现场的价格。
(2)辅助材料费:
按施工图预算中辅助材料费用及其他材料费之和包干使用;
(3)材料费降低额:
①材料采购计划降低:
根据各主要材料(如钢筋、砼、模板等)预算价与采购价差乘以预算数量计算确定。
②钢筋计划节余:
按钢筋预算用量的一定比例(12%)计算。
③模板计划节约:
根据模板预算收入与模板预计投入情况计算确定。
④其它措施计划节约。
(4)材料费计划支出为:
主要材料费+辅助材料费-材料费降低额
3.2.3、机械设备费的测算
①机械租赁台班费:
根据计划租赁台班与内部租赁价格计算确定。
②机操人员工资奖金:
根据机操人员配备情况计算确定。
③预算燃油及电费:
根据预算数确定。
机械费计划支出=①+②+③
施工组织设计中配置的各类设备台数乘以合同工期内的使用时间计算。
设备台班费按当地的市场询价以及公司颁布的市场信息价(由成本合同部和材料设备部负责建立)确定。
3.2.4、周转料具费用的测算
建筑面积×
每平米的单价
3.2.5、大型机械进出场费
根据施工组织设计需要确定大型机械种类与数量,按实际进出场费计算,实际进出场费在机械进出场前予以确定。
3.2.6、措施费(不含安全施工费、文明施工费和环境保护费):
按直接工程费乘以一定的比例包干使用;
临时设施费按公司审定的临建面积、标准、造价计算,超标准搭建部分费用由项目自行承担;
道路、地坪等一次性摊销,其他按四次摊销。
3.2.7、安全施工费、文明施工费和环境保护费
现场安全防护、文明施工、环境保护、现场CI等必须按照公司规定要求实施。
费用暂按施工合同中相应部分的85%核定给项目经理部使用,并单独建帐。
公司定期检查,没有达到要求的,费用节余部分由公司扣回;
达标的节余费用项目经理部留用。
3.2.8、现场管理经费
①管理人员薪酬:
按公司有关规定核定工资总额。
②办公费和招待费控制指标:
按合同额的一定比例包干。
③工程保修费:
按合同总价的一定比例包干。
现场经费计划支出=①+②+③
3.2.9其他费用测算
①分包管理配合费:
按分包工程预算造价1%包干确定。
②办证费:
按工程造价的0.7%。
其它费用计划支出=①+②
3.2.10、确定项目目标成本基数
项目目标成本基数=1+2+…+9
项目上交比例=(1-项目目标成本基数/预算总额)ⅹ100%
当预算总额为投标预算总价时,该比例为名义上交比例。
当预算总额为标后施工图预算总价(材料价格按实际材料价格计取)时,该比例为实际上交比例。
3.3、项目目标成本基数有关说明
1、目标成本基数及上交比例一经确定,不得随意变更。
如确需调整的,需经相关部门详细审定后报董事长批准,并签定责任书补充条款。
2、项目目标成本基数不包括:
计划利润、税金、实习生工资以及《工程施工合同》约定的不由项目经理部承担的其他费用。
3、项目目标成本基数确定后,为便于核算分析,应对项目各项预算费用在项目经理部与公司间进行划分,分别作为项目经理部与公司的预算收入。
4、质量保修:
对于签订《项目管理目标责任承包书》的项目经理部,施工过程中财务管理部按照1%预提保修款。
保修期间由项目经理部会同项目管理公司等相关部门履行保修责任;
保修费用结算必须经过成本合同部审核;
保修期满收回保修金,预提的保修款如有余额,结余部分(公司:
项目经理部)2:
8分成;
如预提保修款没有结余,且预提保修款冲抵不足将追究项目经理部责任。
5、安装、路桥、市政、水利等专业项目目标成本基数测算办法,根据以上测算原则及方法并结合各自行业特点执行。
6、“三边”工程项目目标成本基数的测算:
按上述原则和方法确定项目目标成本基数确有困难时,经公司批准后,对项目确定目标成本基数可采用先易后繁的方法。
即由成本合同部根据工程所在地市场行情与其他特殊情况暂时确定相应的目标成本基数。
项目开工后按节点编制项目目标成本基数与控制计划,土建工程的成本测算节点大致可分为:
节点
1
2
3
4
5
6
7
8
工程
内容
土方及支护(护坡)
地下室主体
裙房
主体
主楼
结构
砌体
防水
装饰
(粗)
门窗
7、公司自行组织施工的项目目标成本基数测算均按以上规定执行。
第四节目标成本基数测算调整的有关规定
4.1、目的
通过项目目标成本基数的调整,满足项目目标成本基数测算的科学性和合理性及施工过程中的变化情况。
4.2、调整原则
除不可抗力影响外,任何其他情况下,对目标成本基数的调整,不得调低《项目管理目标责任承包书》中约定的上缴指标。
①对不影响工期的设计变更、现场签证可以调整人工费、材料费,对其他费用不作调整。
②影响工期的设计变更、现场签证应调整人工费、材料费、并根据签证的工期调整机械租赁费、周转架料租赁费及现场管理费。
③已测算的人工单价、材料单价市场发生较大变化,超过测算单价10%,经公司同意,可作调整。
10%以内不作调整。
④因建设单位原因工期延长三十天以上(含三十天),经建设单位签证后,项目管理费、机械设备租赁费、周转架料租赁费应作调整,调整费用的计算按测算时标准执行。
⑤因项目经理部自身管理原因造成的返工、工期延误,由项目经理负责,目标成本基数不作调整。
⑥项目经营性收入(工程索赔与签证等)、工期奖、质量奖等根据《项目管理目标责任承包书》中的有关规定进行计算,计入项目收入。
⑦项目经理部与公司在施工过程中共同洽商的其他情况。
4.3、调整工作程序
(1)项目经理部在收到设计变更或现场签证工程联系单一个月内(以自然月为调整周期)向公司成本合同部报送要求调整目标成本基数的报告,由成本合同部进行测算并经公司领导批准后由成本合同部将调整费用单5天内反馈项目经理部,经审批的调整费用进入目标成本基数。
(2)对于因建设单位原因造成的工期延误等,项目经理部在延期后7天内向成本合同部报送需调整间接费用、机械设备租赁费、料具租赁费费用清单,成本合同部负责审核,并报公司领导批准后反馈项目经理部(以自然月为调整周期)。
(3)项目经营性收入,项目经理部在工程完工后10天内根据项目承包合同规定报送可调整费用清单,成本合同部5天内予以审核并报公司领导批准后反馈项目经理部。
(4)工程完工验收后10天内,项目造价员根据施工前期确定的项目目标成本基数及有关项目承包调整费用的报告及审批表,编制并汇总项目调整后的总目标成本,报成本合同部7天内予以审核完毕。
成本合同部根据《项目管理目标责任承包书》的约定,提出调整后的项目目标成本及按公司有关文件对项目进行奖罚兑现的建议。
第五节附表
附表1、项目目标成本基数测算书(参考样本)
附表2、项目目标成本基数调整申请表
附表3、项目承包成本调整申请台帐
附件一:
武汉建工第二建筑有限公司
项
目
计
划
成
本
测
算
书
项目名称:
工程造价:
项目经理:
填报日期:
项目承包目标成本测算汇总表
日期:
单位:
万元表1
序号
费用名称
中标价(合同造价)
目标成本
合同造价与目标成本的差额
备注
基础
粗装修
小计
人工费
材料费
其中
工程用材料
周转材料
机械费
其他直接费
间接费用
分包工程
不可预见费
税金
9
合金
10
实际上交额
实际上缴比例:
注:
目标成本测算时,必须分阶段测算。
项目综合员:
项目人工费目标成本测算明细表
万元表2
单位
工程量
单价
合价
一
按专业分工测算
钢筋工
木工
砼工
贴面工
架子工
杂工
合计:
项目工程用材料费目标成本测算明细表
万元表3
主要材料
钢材
水泥
商品砼
中粗砂
碎石
墙体材料
结构件
装饰材料
二
零星材料
含辅材
三
施工用水
四
材料采购保管费
材料负责人:
项目综合员:
项目机械费目标成本测算明细表
万元表4
合同收入
合同收入与目标成本的差额
数量
天数
垂直运输
塔吊
电梯
大型机械进出场及安拆
塔吊电梯设备基础
加工机械
钢筋机械
木工机械
砼机械
砼泵送、运输
砼浇捣
施工用电费
五
操作人员工资
机械管理员:
项目其他直接费费目标成本测算明细表
万元表6
临时设施费
安全措施费
环境保护、安全施工
文明施工
其他费用
夜间施工
材料二次搬运
冬雨季施工费
生产工具使用费
工程定位点交、场清费
施工排水、降水费
施工办证费
项目间接费费目标成本测算明细表
万元表7
管理人员工资
奖金、工资附加费
招待费
办公费
差旅费
财产保险费
项目用车费
项目分包工程目标成本测算明细表
万元表8
经办人:
项目周转材料费目标成本测算明细表
万元表9
钢制品
钢管
扣件
小钢模
定型柱钢模
定型墙钢模
木制品
木模板
木枋
其他周转架料
竹跳板
竹模板
项目材料员:
附表2
项目目标成本基数调整申请表
编号:
调整承包成本的原因及依据:
申请调整成本额:
项目经理意见:
成本合同部审核意见:
材料设备部意见:
公司总经理意见:
董事长意见:
时间:
年月日
附表3项目承包成本调整台帐
调整成本费用名称
调整原因及依据
项目费用计算
成本合同部审核费用计算
编制部门:
经办人:
项目经理:
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- 项目 目标 成本 基数 测算 管理办法