稽核报告范本文档格式.docx

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一、内控制度执行情况

1、对财务支出进行了实时稽核。

各项财务开支能够严格按照上级的各项财务制度要求，通过社财务会讨论同意，才开支使用。

2、对重要岗位人员进行实时监督，严格执行柜员制制度。

在柜员办理各项业务时，都进行及时复核，发现问题及时纠正，严格执行柜员卡和主管卡使用操作制度。

3、对会计岗位人员进行实时监督，严格按照会计制度办理各项业务；

现金收入先收款后记帐；

现金付出先记帐后付款的原则；

凭证销号及时记帐；

办理存取款业务时账折见面；

大额现金存取双人复核；

会计业务日清月结；

业务无差错；

账务无积压，账务处理合理合法，准确真实完整，严格按照[五无六相符]原则，现金、重要空白凭证、印章、柜员卡严格按照库房库款管理条例的要求，早上上班出库使用，下午下班入库保管。

4、对现金、重要空白凭证和有价单证进行严格管理，实行专人保管和使用登记制度。

会计记录、帐务处理合法、真实、完整、准确，无伪造、变造会计凭证、会计账簿和其它资料，并建立完整的会计、出纳的各种登记簿。

5、对贷款发放进行实时稽核，在贷款发放时严格执行“三查”制度，实行审贷分离、贷后跟踪检查的原则，严格按规定发放贷款，严格执行贷款利率政策，及时收回贷款本息，并进一步加强清收不良贷款的力度，使我社的不良贷款不断下降，确保了我社的信贷资产质量。

6、对“三防一保”方面进行了实时稽核，全面落实双人值班、双人管库、双人守库和双人押运的“四双”制度，并制定了值班守库轮值表。

同时经常组织全体员工认真学习“三防一保”的有关文件精神，学习省信合办关于信用社开展“二保一促”活动的文件精神，使大家都能够自觉遵守各项规章制度，严格按制度要求办理各项业务，增强了职工的安全防范意识，确保我社的各项业务稳步健康发展，确保我社安全无事故。

7、对异常现金存取和异常转账业务进行实时监控，对大额存取款业务实行主管授权和双人复核并记录备案，每日营业终了，各项票据都能及时入账，对发现错账进行及时处理并记录在案。

二计算机业务情况

1、严格执行柜员制操作规定，并设立柜员操作人员和业务主管人员，柜员负责办理正常业务，业务主管负责主管授权及会计日常记录业务，做到各行其职，责任明确。

2、对计算机业务进行实时稽核，管理人员、操作人员都能遵守密码管理制度。

3、对每天的各项电脑操作数据流水都打印记录在案，月底装订成册，以便查找。

3.稽核报告

审计内容1.采购计划编制依据的可靠性。

内部审计人员应审查采购计划的编制是否依据经过批准的物资采购申请单，在MRP环境下，采购计划的编制是否依据主生产计划、主产品结构文件、库存文件和各种零部件的生产时间或订货时间精确计算；

采购计划是否与生产计划、销售计划、物资库存控制计划和资金供应计划等相协调；

是否符合组织的存货政策、采购政策和资金管理政策。

2.采购计划审批程序的合规性。

审查各物资使用部门是否根据本期生产计划和物资消耗定额确定物资实际需要量，据以填具物资采购申请单；

物资管理部门是否每月根据物资实际库存和储备需要填具物资储备定额补库计划表，提交补库申请单；

各部门负责人是否按职责分工和授权范围对提交的采购申请单进行分类初审、对口把关；

计划部门有无会同物资管理部门核实物资库存；

最终下达的《月份物资采购计划》有无报经组织分管领导审批；

对不符合规定的采购申请，有无要求请购部门或人员调整采购内容或拒绝批准；

重要的和技术性较强的物资采购，是否执行特别授权审批程序，是否组织专家进行论证，实行集体决策和审批；

对生产急需和突发性的紧急物资采购，是否以适当形式事先通知价格信息部门，并于规定时日内补齐办妥有关手续。

在过程参与式物资采购审计模式下，采购计划在报经组织分管领导审批前，可首先提交内部审计人员审核。

3.采购计划所列价格的合理性。

对于重复购置的物资，如价格未发生变化，则以上次成交价格为依据，将高出确定标准的计划价作为重点审计对象；

如价格已发生变化，应掌握最新市场公允价作为审计标准。

审计物资采购计划价格时，应将新购物资作为审计的重点。

当产品降价时，基于价值链管理的思想，应考虑供货商有无对供应物资协同降价的可能。

在过程参与式物资采购审计模式下，经内部审计人员审核后的物资采购计划价格的处理有两种方式，一种是只作为编制采购计划和内部经济核算的价格依据，而不作为实际采购时的价格控制标准，实际采购之前采购部门需重新报送《价格申报单》；

另一种是在编制采购计划之前，采购部门需事先提报《价格申报单》，经审查后作为编制采购计划的依据，并同时作为实际采购时的价格控制标准。

4.采购计划所列物资数量的合理性。

审查计划部门对申请单是否做了最有效的归类；

物资采购数量是否考虑了经济批量；

是否与生产计划和物资库存相适应。

5.采购方式选择的合理性。

物资的取得方式有定点进货和非定点进货，具体包括市场选购、电子商务采购、招标采购、委托加工、互惠购买、融资租赁和企业自制等方式。

内部审计人员应审查采购方式的确定是否综合考虑了下列因素：

现有资源的充分利用、物资的重要性程度、资金的贴现幅度、供货商的信誉和各种价格构成要素等。

采用招标方式，应具体审查如下内容：

（1）监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。

（2）审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。

（3）监督招标方式的选择是否合理。

采用公开招标方式的，审查对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是否具有广泛性，参与招标的投标人是否合格；

采用邀请招标的，审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质和财务状况，是否邀请至少三个以上投标人参加；

采用议标采购方式的，审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等，参加议标的单位是否在两家以上。

（4）审查招标采购的价格是否合理。

复验标底价格，对编制标底的工作底稿所载明的物资数量、价格、人工耗费、各项其他费用及税金等进行复核、验算；

审查最高采购限价的合理性和公允性；

对于不能编制标底的招标物资或采用议标方式招标的，可根据市场行情对标的进行合理的价位判断。

6.供货商选择的合理性根据供货商与组织的业务稳定性，供货商区分为定点供货商和非定点供货商。

内部审计人员应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否规范；

有无明确的供货商选择目标和评价标准；

有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；

有无完整、真实的供货商资料；

供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；

是否经集体决策进行供货商优选并形成供货商名单；

是否根据供货商和本组织的实际情况采用实地考察、书面调查、样品检验或试用的方式确定供货商；

有无过度依赖特定供货商，是否设立了备选供货商团队；

有无对供货商档案进行规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；

修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。

物资审计网址：

物资内部审计报告网址。

4.帮我写一篇信用社稽核工作述职报告

农村信用联社年度稽核工作总结（攺为工作述职报告）二XX四年，是中共中央关于加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整体发展的关键一年。

一年来，在银监分局的大力支持和监管下，在省联社的正确领导下，全体信合员工认真学习、实践党的十六届四中全会精神和深入贯彻中央X号文件精神，紧紧围绕当地政府关于农村经济工作的整体部署，以“一手抓管理、一手抓发展”为指导思想，狠抓稽核监察队伍建设，制定和完善了稽核制度；

以支持“三农”为中心；

以我市信用联社确定的“四个五”奋斗目标为突破口；

以经营效益为出发点；

以强化内部管理和狠抓落实为手段，认真开展民主监督工作，有效履行了行业服务、管理、协调、指导的监督职能，加大稽核督导力度，加大跟踪检查力度，加大处罚力度，重点放在“落实”二字上，由以前事后监督变为事前稽核，将存在问题扼杀在萌芽状态，从而有力的保障了我市农村信用社全年各项业务经营稳步发展。

经过全体员工的不懈努力，取得了存款稳步增长，贷款收放两旺，实力增加，效益提高，经营成果取得建社以来最好政绩的新局面，为我市农村信用社“二次”创业夯实了基础。

现将一年来的稽核工作情况总结如下：

一、基本情况XXXXXX农村信用社设有总稽核一人，稽核经理X人，专职稽核员四人，兼职稽核员X人。

全辖设有独立核算信用社（部）XX个，信用分社XX个，共XX个营业网点，共有员工XXX人。

截止XXXX年末，各项存款XXX万元，比上年增加XXX万元；

各项贷款XXX万元，比上年增长XXX万元，其中不良贷款XXX万元，占比为XXX%，存贷比例XX%；

股本金余额XX万元，比上年增加XX万元，盈余总额XXX万元，实现净利润XXX万元。

二、稽核工作概况XXXXXX联社稽核监察部根据省联社《二XX四年稽核工作要点》及全省农村信用社工作会议精神，结合我市实际情况，先后对我市XX个信用社（部），XX个分社共计XX个营业网点进行了最少X次，最多X次的全面序时稽核和X次全方位的时时跟踪检查，稽核面达XXX%。

为了确保稽核检查质量高，定性准确，侧重点突出，在每次稽核工作进行前都要结合各信用（部）、分社，确定必查项，重点项，明确责任，合理分工，从而确保每次稽核检查工作高效、及时、准确地进行。

我们在进行序时、常规稽核的同时，根据联社要求以及业务发展普遍存在的问题及时组织开展专项稽核。

今年共进行专项稽核X次，其中综合业务网络系统专项稽核X次，共稽核XX个新系统营业网点，新系统网点稽核面达XXX%；

进行卫生检查专项稽核X次，共查XX个营业网点，稽核面达XXX%；

进行规范化服务专项检查X次；

对我市农村信用两个经济实体（诚信金店和银鑫典当行），进行专项稽核X次，根据省联社安排，协同资产负债部对全辖信用社进行“冒名”贷款专项稽核X次。

通过一年稽核检查，共发出《稽核报告书》XX份，《纠正通知书》XX份，《整改通知书》XX份，《离任报告书》XX份，《待岗通知书》X份，《贷款催收通知书》XX份，《清收贷款通知书》XX份；

为了规范信贷操作，XXXXXX联社稽核监察部组织编写了《XXXXXX农村信用社信贷文本》，共发出《XXXXXX农村信用社信贷文本》XX份。

通过一年稽核检查，共处理违规、违纪人员XXX人，罚款XXXXX元，其中：

通报批评XX人，行政警告X人，行政降级X人，行政记大过X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。

查出了部分信用社（部）、分社在业务经营，财务费用、信贷、传票帐务、内控建设等方面存在的问题，我们通过说服教育、经济处罚、召开现场会议、行政处罚等方式加大了稽核处罚力度，堵塞了漏洞，纠正了各种违规、违纪和不良行为的错误作法，规范了各营业机构的业务操作，解决了业务操作中的实际困难，提高了依法经营意识，增强了管理制约机制，从而为XXXXXX联社业务发展奠定了良好的基础。

三、稽核工作具体内容一、重点搞好常规稽核工作X、XXXX年度会计决算常规稽核。

为了确保XXXX年度会计决算真实、准确，联社稽核、业务人员对所辖各网点进行了全面、细致的检查，重点是对年终决算是否核对准确、是否有虚假收入或以贷收息，有无下甩费用，贷款形态是否真实，并进行相应科目的帐务调整。

通过检查发现了X个社少提应付未付利息XXXX元；

X个社多提应付未付利息XXXX元；

X个社加提应付未付利息XXXXXX.XX元；

X个社各项提留基础数错误。

对以上问题已按照联社决算文件要求作了纠正和帐务处理。

X、XXXX年度经营目标责任制考核兑现常规稽核。

经营目标责任制的考核采取“百分计计酬”的办法，主要对我市农村信用社经营目标完成的真实性及考核情况的合规性进行检查。

经考核我市农村信用社XXXX年度经营目标责任制各项指标均真实、准确，无超比例兑现工资现象。

其中考核得XX分以上的社XX个，占比XX%，得XX-XX分的社X个，占比为XX%,XX-XX分的社X个，占比为X%。

二、积极开展序时稽核，定期监控各社经营情况。

序时稽核是稽核检查中定期性对信用社各项业务经营情况检查的有效方。

5.信用社稽核工作总结

稽核工作总结在XX里有，以自己所在单位在稽核上做了什么事情展开写，还是要言之有物的。

一、在上级领导的正确领导下云云。

二、成立了稽核领导小组什么的。

三、一年来，在常规稽核的基础上，开展了几次不同方面的专项稽核。

四、专项稽核所起到的作用、出现的问题、整改的举措。

五、上级稽核大队或者交换稽核提出了哪些问题，整改到位的情况。

六、有无案件事故、对员工的稽核培训情况、对“九种人”防范措施和部门之间配合进行稽核取得的效果、所得的成效，今后的努力方向。

七、对今后的展望，使信用社的合规经营更上一个台阶等等。