第二章项目论证与评估Word格式.docx

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•是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对某一具体投资者有无足够的吸引力。

3.可行性研究

详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的

●企业经济效益

●国民经济效益

●社会效益

进行预测和评价的一种科学分析，选择投资少、进度快、效益高的最优方案的过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。

•机会研究是对项目的设想进行鉴别，确定投资方向；

•初步可行性研究为是否有必要进行可行性研究提供依据；

•可行性研究是为项目提供决策依据。

第二节项目可行性研究

•可行性研究的内容

•可行性研究的步骤

•可行性研究的依据

•可行性研究的原则

一、可行性研究的内容

•

（1）总论

•

（2）市场分析

•（3）投资条件与项目选址

•（4）技术方案

•（5）环境保护与劳动安全

•（6）企业组织和劳动定员

•（7）项目实施进度安排

•（8）投资估算与资金筹措

•（9）财务分析

•（10）国民经济与社会效益分析

•（11）结论与建议

（一）总论

从总体上说明建设项目提出的背景、投资环境、项目建设投资的必要性和经济意义，项目投资对国民经济的作用和重要性；

介绍拟建项目的轮廓和预期达到的目标；

阐述对推荐方案的重要争论问题和不同意见与观点。

1.项目提出的背景

2.项目概况

3.问题和建议

（二）市场预测

市场预测是对项目和产出品和所需的主要投入品的市场容量、价格、竞争力，以及市场风险进行分析预测，为确定项目建设规模与产品方案提供依据。

1.市场状况调查

（1）市场容量现状调查

（2）价格现状调查

（3）市场竞争力现状调查

2.产品供需预测

（1）产品供需预测

（2）供需平衡分析

（3）目标市场分析

3.价格预测

4.竞争力分析

（1）竞争力优势、劣势分析

（2）竞争力对比

（3）营销策略研究

5.市场风险分析

•市场调查

●产品用途

●现有生产能力

●产量及销售量

●替代产品

●产品价格

●国外市场

•市场需求预测

●消费对象

●消费条件

●产品更新周期特点

●市场成长速度及趋势

●可能出现的替代产品

●产品可能的新用途

●产品出口或进口替代分析

（三）资源条件评价（资源开发项目）

资源条件是资源开发项目的物质基础，直接关系到项目开发方案和建设规模的确定。

资源开发项目包括：

金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿、化学矿、水利水电和森林采伐等项目。

资源评价主要是：

1.资源开发的合理性

2.资源可利用量

3.资源品质情况

4.资源储存条件

5.资源开发价值

（四）建设规模与产品方案

建设规模与产品方案研究是在市场预测和资源评价的基础上，论证比选拟建项目的建设规模和产品方案，作为确定项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应方案及投资估算的依据。

1.建设规模方案选择

确定建设规模一般应研究以下主要因素和内容：

2.产品方案的选择

确定产品方案一般应研究以下内容：

Ø

市场需求

产业政策

专业化协作

资源综合利用

环境条件

原材料燃料供应

技术设备条件

生产储运条件

产品方案评价

•产品功能的合理性，产品在技术上的先进性；

•产品在功能、技术、成本上的竞争优势；

•其他产品替代该产品的可能性；

•产品的市场生命周期及目前所处的阶段；

•有无可能形成产品链、产品群；

•是否符合国家有关技术和环境标准的要求。

3.建设规模与产品方案比选

建设规模与产品方案的经济比选方法有：

效益比选法

净现值比较法、净年值比较法、净现值率比较法、差额投资财务内部收益率法等。

费用比选法

费用现值比较法、等额年费用比较法等。

（五）场址选择

可行性研究阶段的场址选择，是在初步可行性研究（或者项目建议书）规划选址已确定的建设地区和地点范围内，进行具体座落位置选择，习惯上称为工程选址。

不同行业项目选择场址需要研究的具体内容、方法和遵循的规程规范不同。

场址现状

场址方案比较

推荐的场址方案

1.场址现状

场址位置

占地面积

地形地貌气象条件

地震活动情况

工程地质和水文地质条件

征地拆迁移民安置条件

2.场址方案比较

通过上述研究，对多个场址方案进行工程条件和经济性条件的比较。

3.推荐的场址方案

经过工程条件和经济性条件的比选，提出推荐场址方案，并绘制场址地理位置图。

（六）技术方案、设备方案和工程方案

技术、设备与工程方案构成项目的主体，体现项目的技术和工艺水平，也是决定项目是否经济合理的重要基础。

1.技术方案选择

技术方案，主要指生产方法、工艺流程（工艺过程）等。

技术方案选择是对技术的先进程度、技术的可靠程度、技术对产品质量性能的保证程度、技术对原材料的适应性、工艺流程的合理性、自动控制水平、技术获得的难易程度、对环境的影响程度，以及购买技术或者专利费用等技术经济指标进行比选论证，提出推荐方案。

技术方案选择

•技术方案选择要考虑的制约条件

●需求制约（现存的需求结构及需求结构可能的变化）

●资源制约（资金、人力资源、自然资源、其他要素）

●环境制约（经济技术环境、社会文化环境、自然环境）

•技术方案选择的原则

●经济性原则（以最小的投入取得最好的效果）

●发展原则（发展的前景及适应发展的能力）

●兼容性原则（与原有经济、技术、环境、社会的兼容性）

●相关效果原则（相关的经济、技术、环境、社会效果）

•技术方案选择的视角

●技术先进性

●技术适用性

2.主要设备方案选择

设备方案选择是在研究技术方案的基础上，对所需主要设备的规格、型号、数量、来源、价格以及运营成本、寿命周期费用和差额投资回收期等指标进行研究比选，然后提出推荐方案并编制主要设备表。

3.工程方案选择

工程方案选择是在已选定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案。

4.节能措施

在研究技术方案、设备方案和工程方案的时，能源消耗量大的项目，应提出节约能源的措施，并对能耗指标进行分析。

5.节水措施

在研究技术方案、设备方案和工程方案的时，水资源消耗量大的项目，应提出节水措施，并对水耗指标进行分析。

（七）原材料燃料供应

在研究确定项目建设规模、产品方案、技术方案和设备方案的同时，还应对项目所需的原材料、辅助材料和燃料的品种、规格、成分、数量、价格、来源及供应方式，进行研究论证，以确保项目建成后正常生产运营，并为计算生产运营成本提供依据。

1.主要原材料供应方案

对所需主要原材料的品种、规格、成分、数量、价格、来源、供应方式和运输方式进行研究。

2.燃料供应方案

计算分析所需燃料的品种、数量和质量；

确定燃料运输方式和来源。

（八）总图运输与公用辅助工程

总图运输与公共辅助工程是在已选定的场址范围内，研究生产系统、公用工程、辅助工程及运输设施的平面和竖向布置，以及工程方案。

1.总图布置方案

●研究确定各个单项工程建筑物、构筑物的平面尺寸和占地面积；

●功能区的合理划分；

●各功能区和各单项工程的总图布置；

●布置场内外运输、消防道路；

●合理确定土地利用系数、建筑系数和绿化系数。

2.场内外运输方案

研究提出项目内外部运输方案，主要是计算运输量，选择运输方式，合理布置运输路线，选择运输设备和建设运输设施。

3.公用工程与辅助工程方案

公用工程与辅助工程是为项目主体工程正常运转服务的配套工程。

公用工程主要有给水、排水、供电、通信、供热、通风等工程；

辅助工程包括维修、化验、检验、仓储等工程。

（1）给水

（2）排水

（3）供电

（4）供热设施

（5）通信设施

（6）空分空压制冷设施

（7）仓储设施

（九）环境影响评价

环境影响评价是调查研究环境条件，识别和分析拟建项目影响环境的因素，研究提出治理和保护环境的措施，比选和优化环境保护方案。

1.环境条件调查

环境条件主要调查以下几方面的状况：

2.影响环境因素分析

　　分析项目建设过程中破坏环境，生产运营过程中导致环境质量恶化的废气、废水、固体废弃物、噪声和粉尘等主要因素。

3.环境保护措施

按照国家有关环境保护法律、法规的要求，研究提出治理方案。

列出所需的设施、设备和投资。

（十）劳动安全卫生与消防

分析论证在建设和生产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素（如工伤和职业病、火灾隐患），并提出相应的防范措施。

1.危害因素和危害程度分析

2.安全防范措施

3.卫生保健措施

4.消防措施

（十一）组织机构与人力资源配置

合理、科学的确定项目组织机构和配置人力资源是保证项目建设和生产运营顺利进行、提高劳动效率的重要条件。

在可行性研究阶段，应对项目的组织机构设置、人力资源配置、员工培训等内容进行研究、比选和优化方案。

组织机构设置及其适应性分析

人力资源配置

员工培训

1.组织机构设置及其适应性分析

•研究确定相适应的组织机构模式；

研究确定项目的管理层次；

设置相应的管理职能部门。

•适应性分析，主要分析项目法人的组建方案是否符合《公司法》和国家有关规定的要求。

2.人力资源配置

研究确定各类人员，包括生产人员、管理人员和其他人员的数量和配置方案。

3.员工培训

研究提出员工培训计划，包括培训岗位、人数、培训内容、目标、方法、地点和培训费用等。

（十二）项目实施进度

研究提出项目的建设工期和实施进度方案，科学组织建设过程中各阶段的工作，按工程进度安排建设资金，保证项目按期建成投产。

1.建设工期

2.实施进度安排

•项目实施的各阶段

●资金筹措安排

●技术获得

●勘察设计与设备订货

●工程招标与施工准备

●工程施工

●生产准备

●试运转

●竣工验收

•项目实施进度安排

项目实施进度计划方法

•横道图例

•网络图例

（十三）投资估算

投资估算作为制定融资方案、进行经济评价以及编制初步设计概算的依据。

1.建设投资估算

建设投资可分为静态投资和动态投资两部分。

•静态投资部分由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费构成；

•动态投资部分由涨价预备费和建设期利息构成。

（1）建筑工程费估算

（2）设备及工器具购置费估算

（3）安装工程费估算

（4）工程建设其他费用估算

（5）基本预备费估算

（6）涨价预备费估算

（7）建设期利息估算

2.流动资金估算

流动资金是指为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。

（1）分项详细估算法

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收帐款+存款+现金

流动负债=应付帐款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

（2）扩大指标估算法

一般参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率，以及单位产量占流动资金的比率来确定。

3.投资估算表

（十四）融资方案

融资方案是在投资估算的基础上，研究拟建项目的资金渠道、融资形式、融资结构、融资成本、融资风险，比选推荐项目的融资方案。

1.融资组织形式

项目融资主体的组织形式主要有既有法人融资和新设法人融资两种形式。

2.资本金筹措

可行性研究中应说明资本金的出资人、出资方式、资本金来源及数额，资本金认缴进度等。

3.债务资金筹措

借贷资金是项目投资中除资本金外，需要从金融市场借入的资金。

（1）信贷融资

（2）债券融资

（3）融资租赁

4.融资方案分析

比选并推荐资金来源可靠、资金结构合理、融资成本低、融资风险小的方案。

（十五）财务评价

财务评价包括：

财务评价基础数据与参数选取

销售收入与成本费用估算

财务评价报表

赢利能力分析

偿债能力分析

不确定性分析

财务评价结论

附：

财务报表类别

•基本报表

●损益表

●资产负债表

●资金来源与运用表

●现金流量表（全部投资）

●现金流量表（自有资金）

●现金流量表（各投资方）

•辅助报表

●固定资产投资估算表

●流动资金估算表

●投资计划与资金筹措表

●主要产出物和投入物价格表

●生产成本估算表

●固定资产折旧费估算表

●无形及递延资产摊销费估算表

●制造费用、销售费用、管理费用估算表

●借款还本付息表

●总成本费用估算表

●销售收入及销售税金估算表

（十六）国民经济评价

国民经济评价包括：

影子价格及评价参数选取

效益费用范围与数据调整

国民经济评价报表

国民经济评价指标

国民经济评价结论

（十七）社会评价

分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。

1.项目对社会影响分析

2.项目与所在地互适性分析

3.社会风险分析

4.社会评价结论

（十八）风险分析

综合分析识别拟建项目在建设和运营中潜在的主要风险因素，揭示风险来源，判别风险程度，提出风险规避对策，降低风险损失。

1.项目主要风险识别

（1）市场风险

（2）资源风险

（3）技术风险

（4）工程风险

（5）资金风险

（6）政策风险

（7）外部协助条件风险

（8）社会风险

（9）其他风险

2.风险程度分析

3.防范风险对策

根据不同的风险因素提出相应的规避和防范对策，以减少可能的损失。

（1）风险回避

（2）风险控制

（3）风险转移

（4）风险自担

（十九）研究结论与建议

1.推荐方案总体描述

2.主要对比方案

3.结论与建议

从可行性研究上述19项内容来看，可以概括为三大方面。

第一是市场研究，市场研究是可行性研究的前提和基础。

第二是工艺技术研究，是解决技术上的¡

°

可能性¡

±

问题。

第三是研究建设项目的经济效益和社会效益，是可行性研究的核心和重点。

可行性研究的主要任务是研究建设项目的¡

必要性¡

、¡

合理性¡

的问题。

二、可行性研究的步骤

1.开始筹划

2.调查研究

3.优化和选择方案

4.详细研究

5.编写报告书

6.资金筹措

三、可行性研究的依据

1.国家经济建设的方针、政策和长远规划。

2.项目建议书和委托单位的设想说明。

3.经过国家正式批准的资源报告、国土开发整治规划、河流流域规划、工业基地规划等。

4.可靠的自然、地理、气象、地质、经济、社会等基础资料。

5.有关的工程技术方面的标准、规范、指标等。

6.国家公布的用于进行项目评价的有关参数、指标等。

四、可行性研究的原则

•可行性研究应具有科学性和独立性

•可行性研究的深度需满足要求

•承担可行性研究工作的单位应具备的条件

•可行性研究报告的审批办法

第三节项目评估

•项目评估概述

•项目评估的内容

•项目评估程序

•项目评估的要求

一、项目评估概述

项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行全面评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。

其目的是审查项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，为银行的贷款决策或行政主管部门的审批决策提供科学依据。

（1）项目评估的依据

•1） 

项目建议书及其批准文件；

•2） 

项目可行性研究报告；

•3）报送单位的申请报告及主管部门的初审意见；

•4）有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通讯、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件；

•5）必需的其他文件和资料.

（2）项目评估的程序

成立评估小组并进行分工

对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析

•3） 

编写评估报告提纲

•4） 

数据调查

•5） 

分析与论证

•6） 

编写评估报告

•7） 

小组讨论

•8） 

修改报告

•9） 

专家论证会

•10）评估报告定稿

（3）项目评估的内容

•项目与企业概况评估

•项目建设的必要性评估

•项目建设规模评估

•资源、原材料、燃料及公用设施条件评估

•建厂条件和厂址方案评估

•工艺、技术和设备方案评估

•环境保护评估

•建筑工程标准评估

•实施进度评估

•项目组织、劳动定员和人员培训计划评估

•投资估算和资金筹措

•项目的财务效益评估

•国民经济效益评估

•社会效益评估

•项目风险评估

（4）项目评估报告内容大纲

1） 

项目概况

a）项目基本情况

b）综合评估结论：

提出是否批准或可否贷款的结论性意见。

2） 

详细评估意见

3） 

总结和建议

a） 

存在或遗留的重大问题

b） 

潜在的风险

4）建议

二、项目评估的内容

1.项目建设必要性评估

2.项目建设条件评估

3.项目技术评估

4.基本经济数据评估

5.财务效益评估

6.国民经济效益评估

7.社会效益评估

8.不确定性分析评估

9.对有关政策和管理体制的建议

10.评估结论

三、项目评估程序

1.组建评估小组

2.制定评估工作计划

3.对项目作一般性审查

4.搜集资料

5.对项目建议书或可行性研究报告进行评估

6.编写评估报告

7.提送报告

8.建立档案

图2-1项目评估程序示意图

四、项目评估的要求

项目评估工作必须站在国家和全局的角度客观地、科学地、公正地进行。

项目评估人员要对项目评估的可靠性、准确性负责。

因此，在进行项目评估时，评估人员必须掌握客观性、科学性和公正性原则，按原则办事。

第四节典型项目可行性研究报告编写大纲

•一般工业项目可行性研究报告编制大纲

•公共建设项目可行性研究报告编制大纲

•城市基础设施建设项目可行性研究报告编制大纲

•房地产项目可行性研究报告编制大纲

一.一般工业项目可行性研究报告

（一）总论

1.项目背景

2.项目概况

3.问题与建议

1.产品市场供应预测

2.产品市场需求预测

3.产品目标市场分析

4.价格现状与预测

5.市场竞争力分析

6.市场风险

（三）资源条件评价（指资源开发项目）

1.资源可利用量

2.资源品质情况

3.资源赋存条件

4.资源开发价值

1.建设规模

2.产品方案

1.场址所在位置现状

2.场址建设条件

3.场址条件比选

1.技术方案

2.主要设备方案

3.工程方案

（七）主要原材料、燃料供应

1.主要材料供应

2.燃料供应

3.主要原材料、燃料价格

4.编制主要原材料、燃料年需要表

1.总图布置

2.场内外运输

3.公用辅助工程

（九）节能措施

1.节能措施

2.消耗指标分析

（十）节水措施

1.节水措施

2.水耗指标分析

（十一）环境影响评估

1.场址环境条件

2.项目建设和生产对环境的影响

3.环境保护措施方案

4.环境保护投资

5.环境影响评价

（十二）劳动安全卫生与消防

1.危害因素和危害程度

2.安全