资格证中级经济法重点题50题含答案Word文档格式.docx
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A.长期应收款的余额加上未实现融资收益后的金额
B.长期应收款不用计提坏账准备
C.长期应收款的余额减去未实现融资收益后的净值
D.长期应收款的余额
暂无解析
6、为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员,对其所出具报告负有责任的部分承担()。
A.按份责任
B.连带责任
C.民事责任
D.刑事责任
B
7、深圳证券交易所则规定.每个交易日(),交易主机只接受申报,但不对买卖申报或撤销申报作处理。
A.9:
15--9:
30
B.9:
30--11:
C.9:
25--9:
D.9:
20--9:
25
上海证券交易所规定:
接受会员竞价交易申报的时间为每个交易日9:
15—9:
25、9:
30—11:
30、13:
00—15:
00;
每个交易日9:
20—9:
25的开盘集合竞价阶段,上海证券交易所交易主机不接受撤单申报。
深圳证券交易所则规定:
15—11:
25、14:
57—15:
00,深圳证券交易所交易主机不接受参与竞价交易的撤销申报;
25—9:
30,交易主机只接受申报,不对买卖申报或撤销申报作处理。
另外,上海证券交易所和深圳证券交易所认为必要时,都可以调整接受申报时间。
8、下列银行业务中不属于资产业务的是()。
A.贷款业务
B.借款业务
C.债券投资业务
D.现金资产业务
[解析]借款属于商业银行负债。
商业银行资产主要包括贷款、债券投资和现金资产;
商业银行负债主要由存款和借款构成。
9、按证券的募集方式分类,有价证券可分为()。
A.上市证券与非上市证券
B.国内证券和国际证券
C.公募证券和私募证券
D.固定收益证券和变动收益证券
按照不同的分类方式,证券可以分为不同的类型:
按照是否在证券交易所挂牌交易,可以分为上市证券与非上市证券;
按照证券发行的地域和国家,可以分为国内证券和国际证券;
按照募集方式分类,可以分为公募证券和私募证券;
按照收益是否固定,可以分为固定收益证券和变动收益证券。
故选C。
10、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括()。
A.经营证券业务许可证
B.董事、监事、高级管理人员的个人资料
C.境内外控股子公司及主要参股公司信息
D.持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
[解析]根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定,应报送的材料有:
①申请书;
②设立的批准文件;
③经营证券业务许可证;
④企业法人营业执照;
⑤章程及主要业务规章制度;
⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料;
⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息;
⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息;
⑨证券交易所要求提交的其他文件。
11、关于股票的上市保荐,下列说法不正确的是()。
A.股票上市实行保荐制度,发行人申请其首次公开发行的股票上市,应当由保荐人保荐
B.保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单,同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构;
恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格
C.保荐人应当与发行人签订保荐协议,明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务;
保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点
D.上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字,注明日期并加盖保荐人公章
上市保荐书应当由保荐人的法定代表人(或者授权代表)和相关保荐代表人签字,注明日期并加盖保荐人公章。
12、深圳证券交易所现有质押式国债回购品种有()个。
A.8
B.9
C.10
D.11
深圳证券交易所现有质押式国债回购品种有1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、63天、91天、182天、273天11个回购品种。
13、通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为()。
A.网上发售
B.网下发售
C.回拨机制
D.回购机制
A
【解析】在发售方式上,主要有网七发售与网下发售两种方式。
网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部,向公众发售基金份额的发行方式。
。
网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户,向机构或个人投资者发售基金份额的方式。
14、某有限责任公司股东赵某拥有公司25%的股份,但膝下仅有一幼子,年仅5岁。
一日,赵某忽遇车祸,抢救无效死亡,未留下任何遗嘱。
家属中仅剩妻子王某和幼子。
其妻欲以自己和儿子之名继承其夫的股东资格。
公司中持有30%和20%的两名股东甲、乙以王某性格怪癖,难以相处为由拒绝王某加入公司,但不反对其子进入公司;
另一持股15%的股东丙既反对王某,也反对其子继承股东资格,并承诺以双倍的价格收购王某及其子的股权;
一持股10%的股东丁同意王某加入公司,但以其子年幼,不谙世事为由,拒绝其子成为股东,但又不愿意购买其子的股权。
在公司章程未对此有相关规定的情况下,谁可以成为公司的股东:
A.母子均可
B.母可,子不可
C.母不可,子可
D.母子均不可
此题题干设计的很复杂,但基本上是在干扰考生,对解题不起什么作用。
其实《公司法》第76条规定:
“自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格。
但是,公司章程另有规定的除外。
”本题中,该公司的章程未对股东资格的继承作出相关规定,那么赵某的妻子和儿子作为他的合法继承人均可以成为公司的股东。
A项为正确答案。
15、有甲、乙、丙、丁投资者四人,均申报卖出X股票,申报价格和申报时间分别为:
甲的卖出价10.70元,时间13:
35;
乙的卖出价10.40元,时间13:
40;
丙的卖出价10.75元,时间13:
25;
丁的卖出价10.40元,时间13:
38。
那么这四位投资者交易的优先顺序为()。
A.甲、乙、丙、丁
B.乙、甲、丁、丙
C.丁、乙、甲、丙
D.丙、丁、甲、乙
[解析]证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交,在申报卖出时,价格越低,排名越优先,按价格从低到高的顺序为乙、丁、甲、丙,其中乙、丁排序一样;
在价格相同的情况下,谁申报的时间越早越优先,丁早于乙,因此,这四位投资者交易的优先顺序为:
丁、乙、甲、丙。
16、以下关于下岗失业人员小额担保贷款的说法中,不正确的是()。
A.贷款未清偿之前,不得对同一借款人发放新的贷款
B.合伙经营项目申请小额担保贷款的,实行项目额度总量控制、贷款单户管理的原则
C.每个申请人均由同一担保机构进行独立的担保,项目总额度为各借款人额度之和,且总额度最高不超过20万元(含20万元)
D.合伙经营借款人之间要承担连带责任保证
C小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金,委托担保机构提供贷款担保,由经办商业银行发放,以解决符合一定条件的待就业人员从事创业经营自筹资金不足的一项贷款业务,包括自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起来创业的开办经费和流动资金。
下岗失业人员小额担保贷款金额一般掌握在2万元左右。
17、自然人甲通过签订合同授权自然人乙代理其进行证券投资,根据我国代理法律制度,()原因不会导致代理权终止。
A.甲死亡
B.乙死亡
C.甲取消委托合同
D.乙丧失民事行为能力
18、几个民营企业甲公司、乙公司等数家公司准备设立一家股份有限公司,在此过程中产生了一系列问题,遂决定请律师咨询。
请回答以下问题。
在该股份有限公司设立以后,该公司决定上市,其上市必须具备下列哪些条件
A.公司股本总额不少于人民币五千万元
B.开业时间在三年以上,最近三年连续盈利
C.持有本公司股票的票面金额达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人
D.公司在最近三年内无重大违法行为
[解析]《证券法》第50条:
股份有限公司申请股票上市,应当符合下列的条件:
(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;
(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;
(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;
公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;
(4)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。
证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件,并报国务院证券监督管理机构批准。
关于上市的条件,原来是公司法规定的内容,但是经修订后纳入《证券法》内,尤其值得注意的是上市的条件大幅下降。
A项错误在于,上市要求的是公司股本总额不少于人民币3000万元,而不是原来的5000万元;
B项无要求;
C项无要求;
D项是必须具备的条件。
19、会计信息要有助于决策者决策,是()原则的要求。
A.实质重于形式
B.相关性
C.可比性
D.及时性
[解析]会计核算的基本要求
20、上海证券交易所和深圳两家证券交易所的组织形式都是()。
A.做市商制
B.公司制
C.科层制
D.会员制
上海证券交易所和深圳两家证券交易所都是按会员制方式组织的(而不是公司制),都是非营利性的事业法人。
故选D。
21、在代办股份转让系统挂牌的公司不包括()。
A.原NET系统挂牌的公司
B.原STAQ系统挂牌的公司
C.沪、深所退市公司
D.已ST的上市公司
[解析]在代办股份转让系统挂牌的公司大致可分为:
①原STAQ、NET系统挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司,这类公司按其资质和信息披露履行情况,其股票采取每周集合竞价1次、3次或5次的方式进行转让;
②非上市股份有限公司的股份报价转让。
22、根据我国公司法的规定,有限责任公司和股份有限公司应按照净利润的()提取法定盈余公积。
A.10%
B.15%
C.5%~10%
D.25%
[解析]根据我国公司法的规定,有限责任公司和股份有限公司应按照净利润的10%提取法定盈余公积,计提的法定盈余公积达到注册资本的50%时,可以不再提取。
23、当客户对商业银行的理财产品的风险产生疑虑而进一步向从业人员深究时,从业人员应当本着()的原则回答客户的问题。
A.银行利益最大化
B.诚实信用
C.坦白真诚
D.毫不隐瞒
向客户推荐产品或提供服务时,从业人员应当根据监管规定要求,对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示,对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复,不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述,并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。
24、以下关于产品线专业型策略的说法中,正确的是()。
A.强调的是产品组合的深度和关联性,产品组合的宽度一般较小
B.强调的是产品组合的广度和关联性
C.产品组合的深度一般较小
D.产品组合的宽度极小,深度不大,但关联性极强
[解析]产品线专业型是指商业银行根据自己的专长,专注于某几类产品或服务的提供,并将它们推销给各类客户。
这种策略强调的是产品组合的深度和关联性,产品组合的宽度一般较小。
BC是市场专业型策略的特点,D是特殊产品专业型的特点。
25、上海证券交易所的分类股价指数包括()。
A.工业、商业、地产业、公用事业和综合
B.工业、商业、金融业、公用事业和综合
C.工业、商业、地产业、运输业和综合
D.工业、商业、地产业、公用事业、运输业
26、股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开()之前备置于公司办公处所,供股东查阅。
A.10日
B.15日
C.20日
D.30日
本题考核点是股份公司财务会计的基本要求。
股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所,供股东查阅。
27、上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统,()作为新股的惟一卖方,以发行人宣布的发行底价为最低价格,以新股实际发行量为总的卖出数,由投资者在指定的时间内竞价委托申购。
A.基金公司
B.新股发行人
C.主承销商
D.交易所
28、某公司2004年度决算的有关资料如下:
商品销售收入80000万元,商品销售成本50000万元,商品销售税金及附加5600万元,营业费用6600万元,管理费用4800万元,财务费用2400万元,营业外收入1800万元,营业外支出1500万元,所得税3000万元。
该公司的商品销售利润为()万元。
A.7600
B.10600
C.10900
D.24400
[解析]该公司的销售利润=销售收入-销售成本-销售税金及附加=80000-50000-5600=24400(万元)。
29、根据我国政府对WTO的承诺,我国证券业对外开放的内容不包括()。
A.加入后3年内,允许外国证券公司设立合营公司,外资比例不超过1/4
B.外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员
C.外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事B股交易
D.允许外国机构设立合营公司,从事我国国内证券投资基金管理业务,外资比例不超过33%;
加入后3年内,外资比例不超过49%
[解析]A项应为,加入后3年内,允许外国证券公司设立合营公司,外资比例不超过1/3。
30、上海市团结运输股份有限公司是一家注册资本230亿元的大型上市公司,其股票在上海证券交易所上市以来业绩良好。
2004年,团结公司业绩大幅度下滑,为掩饰此情况,公司在年度报告中虚构主营业务收入15亿元。
此情况被披露后,团结公司股价大幅度下滑,给股民造成了严重的损失。
请根据本案回答以下问题。
团结公司虚假陈述事件披露后,股民纷纷抛售所持股票,南京市奋发运输有限公司欲借机完成对团结公司的收购。
在公司股东会讨论收购事宜时,总经理严某提出下列计划,其中哪些是合法的()
A.收购团结公司股票达其发行总数的5%时,应暂停继续收购,并于3日内书面报告证监会、通知团结公司并公告,完成后即可继续收购
B.持股达5%之后,达到10%之时应暂停收购,于3日内书面报告证监会、通知团结公司并公告,完成后即可继续收购
C.当持股已达到团结公司发行总数的30%时,如欲继续收购,则必须面向全体股东发出收购全部或部分股份的要约;
证监会无权免除其此义务
D.若收购失败,则持有的团结公司股份需待12个月之后方可转移
[解析]上市公司的收购
31、从()起,上海证券交易所在债券回购交易中率先改用以年收益率作为债券回购交易的报价方式。
A.1994年8月1日
B.1994年9月12日
C.1995年8月1日
D.1995年9月12日
32、王先生想要办理汽车贷款,目前他可以到下列哪家银行()
A.交通银行
B.中国农业发展银行
C.中国进出口银行
D.中国国际信托投资公司
[解析]汽车贷款属于个人消费贷款,是商业银行范畴,中国农业发展银行和中国进出口银行都是政策性银行,不办理居民个人业务;
中国国际信托投资公司是信托业,不涉及贷款业务。
33、在我国,新股网上竞价发行是指主承销商按照______确定的底价将公开发行的股票发售给投资者的过程。
A.中国证监会
B.主承销商
C.上市的证券交易所
D.股票发行人
[考点]本题考查新股网上竞价发行的定义。
34、下列关于证券交易所对会员自营业务实施的日常监督管理的说法中,不正确的有()。
A.要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户
B.检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格
C.要求会员按季编制库存证券报表
D.每年6月30日和12月31日过后的30日内,向中国证监会报送各家会员截止到该日的证券自营业务情况
35、证券法第108条规定:
“证券交易所依照法律、行政法规定,办理股票公司债权的暂停上市,恢复上市或者终止上市事务。
其具体办法由国务院证券监督管理机构制定。
”该规定属于()。
A.情况性规范
B.选择性规范
C.准用性规范
D.委任性规范
36、现行交易规则规定,出现无法申报的交易席位数量超过证券交易所已开通席位总数的()以上,证券交易所要实行临时停市。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
[解析]现行交易规则规定,出现无法申报的交易席位数量超过证券交易所已开通席位总数的10%以上的交易异常情况,或者行情传输中断的营业部数量超过营业部总数的10%以上的交易异常情况,证券交易所要实行临时停市。
37、()要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。
A.滚动交收
B.会计日交收
C.时点交收
D.定期交收
[解析]证券交易从结算的时间安排来看,可以分为滚动交收和会计日交收。
前者要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收;
后者是指在一段时间内的所有交易集中在一个特定日期进行交收。
38、保险经纪公司应当在每一会计年度结束后()个月内聘请会计师事务所对本公司的财务状况进行审计。
A.1
B.2
C.3
D.6
[解析]《保险监管机构管理规定》第六十二条第一款规定,保险经纪公司应当在每一会计年度结束后3个月内聘请会计师事务所对本公司的资产、负债、利润等财务状况进行审计,并向中国保监会报送相关审计报告。
39、在网上竞价发行方式下,新股竞价发行的成交原则是()。
A.价格优先、同价位时间优先
B.时间优先、同时间数量优先
C.价格优先、同价位数量优先
D.时间优先、同时间价格优先
证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交。
价格优先成交时的原则为:
较高价格买入申报优先于较低价格买入申报,较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报。
时间优先成交时的原则为:
买卖方向、价格相同的,先申报者优先于后申报者。
先后顺序按证券交易所交易主机接受申报的时间确定。
40、甲公司欠某供应商1000万元货款,现甲公司分立为乙、丙两家公司。
关于甲公司分立后的1000万元债务的清偿问题的说法,正确的是()。
A.应当由乙、丙两公司承担连带清偿责任
B.乙公司与丙公司均不承担清偿责任
C.应当由甲公司承担全部债务
D.应当由乙公司承担全部债务
41、下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是()。
A.企业之间支付的管理费用
B.企业之间支付的利息费用
C.企业之间支付的股息红利
D.企业内机构之间支付的租金
[解析]企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得在所得税前扣除。
企业之间支付的股息红利,属于税后分配,不得在所得税前扣除。
42、根据证券法律制度的规定,下列行为中,属于欺诈客户的是()。
A.信息披露义务人在披露信息时,将不存在的事实在信息披露文件中予以记载的行为
B.在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格的行为
C.与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易量的行为
D.未经客户的委托,擅自为客户买卖证券
[解析]选项A属于虚假陈述行为;
选项BC属于操纵证券市场行为。
43、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导,上市公司应当在募集资金到账后()内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A.一周
B.两周
C.10个工作日
D.15个工作日
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作,上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
44、某外商投资企业2007年为减免税最后一年(地方附加税同所得税减免)。
2007年购买国产设备用于生产经营,投资额100万元。
该企业2006年有经营亏损20万元,2007年应纳税所得额为70万元(未补亏),则2007年实际应
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