董事会材料三财务决算报告Word文件下载.docx
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合计9340万元100%
(二)截止XXXX年12月31日公司股东实际出资到位情况如下:
单位:
万元
股东名称
2003年到位
XXXX年到位
合计到位
到位率
河南省建投
2000
4000
100%
濮阳市建投
110
1890
濮阳开发区
三强热电
470
940
100%
省中原化工
340
台前县造纸
6
10%
合计
4893.69
4392.31
9286
99.42%
三、公司高级管理人员和员工情况
(一)报告期内公司董事董存英变更为朱忠义、监事和其他董事没有发生变动;
公司总经理楚振平、副总经理曹拥军、王胜利、财务负责人薛尧臣调离本公司;
XXXX年8月董事会第四次临时会议决定对公司经营层组成人员作出调整,按照决议,总经理郭海泉、副总经理康保平、王根、总会计师王崇香于8月10日到职工作。
(二)董事、监事和高级管理人员情况
董事会组成情况
郭海泉董事长
楚振平副董事长
康保平副董事长
张松董事
朱忠义董事
监事会组成情况
崔耐红监事会召集人
魏建生监事
栗增民监事
孙育新监事
李安喜监事
王涛监事
高级管理人员
郭海泉总经理
康保平副总经理
王根副总经理
王崇香总会计师,
(三)、员工及酬金
截止XXXX年12月31日,本公司共有员工121人,其中正式签订合同的员工74人,借调1人,外聘6人,试用员工36人,临时工4人。
XXXX年共支付员工酬金总额为人民币918761.91元。
(四)、养老保险金
公司为全体员工缴纳了基本养老保险、医疗保险等国家规定的社会保险。
XXXX年共支付各类保险费15.13万元。
(五)、员工住房
本公司并未拥有任何员工住房,近期亦未有任何员工住房的计划。
四、公司治理结构
(一)公司治理情况
本公司具有规范的法人治理结构。
根据公司章程,公司设立了股东会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制,明确了各机构的职责和权限,构筑了以股东为导向的公司治理结构,营造可持续发展的公司制度环境。
目前公司现有董事五名、监事六名、经理层4名。
(二)、公司与股东单位在人事、财务、机构、业务、资产等方面的独立情况
1、业务方面
截至XXXX年底,公司仍处于工程建设阶段,在业务上完全独立于控股股东。
2、人员方面
本公司在人事及工资管理等方面与控股公司相互独立。
3、资产方面
本公司拥有的生产经营性资产权属清楚,与控股股东之间的产权关系明晰,不存在资产被控股股东无偿占用的情况。
本公司能够独立运用各项资产开展工程项目的建设,未受到其它限制。
4、机构方面
本公司根据中华人民共和国《公司法》和其它有关法律法规的相关规定,按照规范法人治理结构的有关要求,设立了独立于控股股东的组织结构。
5、财务方面
公司设立了独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,具有健全的内部管理制度,独立纳税,独立在银行开户,在财务方面完全独立于控股股东。
五、财务报告
(一)总说明
本公司是按照现代企业制度设立的有限责任公司,根据财政部规定,应执行《企业会计准则》和《基本建设单位会计制度》。
会计核算使用“速达3000Pro”财务处理软件。
项目预计建设期三年,为了适应基建投资核算的需要,根据基建会计制度的要求设置会计科目,制作会计凭证、登记账簿、编制基建会计报表。
1、“建筑安装工程投资”科目核算建筑安装工程支出,分建筑工程和安装工程设置二级科目,并按工程内容设三级明细;
2、“采购保管费”科目核算设备的采购、保管发生的费用,分国内设备和国外设备设置二级明细科目,按费用类别设置三级明细;
3、“待摊投资”科目核算按项目概算内容发生的,构成基本建设投资完成额的,待工程竣工决算后应分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出。
主要包括以下内容:
建设单位管理费、勘察设计费、临时设施费、借款利息、工程质量监理费、项目前期费、招投标费、出国联络费等;
4、“设备投资”科目核算各种设备及工具、器具投资额的实际支出,分“在安装设备”、“不需安装设备”、和“工具及器具”二级明细科目,并按设备名称设三级明细;
5、“其他投资”科目核算基本建设实际发生的营林支出、
取得的各种无形资产和递延资产的支出。
(二)、重要会计政策和会计估计
1.会计制度
本公司目前执行《企业会计准则》及《基本建设单位会计制度》
2.会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.外币业务的核算方法及折算方法
外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账;
每月终了,按月末市场汇率一次调整,汇兑损益中符合资本化条件的予以资本化,不符合的费用化,记入财务费用。
6.现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
7.存货核算方法
本公司存货主要包括库存材料、库存设备、低值易耗品等,以实际成本记账。
8.工程物资核算方法
本公司工程物资主要包括设备投资、器材采购、委托加工器材等,以实际成本记账,对期末已收到实物而尚未取得购货发票的工程物资,以合同价格暂估入账。
待收到发票时以实际结算金额对暂估价进行调整。
9.在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算,并于工程竣工决算时转作固定资产。
10.借款费用核算方法
本公司现正处于建设期间,发生的借款均为专项借款,所支付的利息费用均计入在建工程。
11、固定资产计价及折旧方法,本公司以下资产确认为固定资产:
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具,或单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法分类计算,按月提取,提取方法如下:
固定资产类别
估计经济使用年限
残值率(%)
房屋建筑物
30-40
3
主要生产设备
14
5
通用设备
10-12
运输工具
6-8
电子、电器设备
5-8
12、无形资产计价和摊销方法:
无形资产取得时按实际成本计量,在受益期内按照直线法平均摊销。
本公司账面无形资产主要为公司股东投入的土地使用权。
目前公司股东出资土地569.95亩已全部交付使用,尚未取得土地使用证。
一期工程按用地200亩,作价2000万元,按投资入帐(根据股东投资协议约定的价格10万元/亩计价),本年内未做摊销。
13、建造合同
本公司的建筑安装合同,按照监理公司确认的完工进度,按比例支付工程款。
14、职工社会保障
(1)本公司已按规定参加了政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老、医疗、失业、工伤、女工生育等社会统筹,尚未参加住房公积金及其他社会保障。
各项交费标准如下:
项目
交费比例
其中个人负担比例
养老保险
28%
8%
医疗保险
2%
失业保险
工伤保险
1%
女工生育保险
(2)职工福利工会经费计提标准如下:
计提比例
职工福利费
14%
工会经费
15、企业所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
(二)税项
XXXX年12月办理完一般纳税人认定手续,本公司目前处于建设期没有商品销售收入和其他业务收入。
根据税法规定,目前主要有以下税种:
营业税代扣建筑企业3%
城市维护建设税代扣建筑企业营业税的7%
教育费附加代扣建筑企业营业税的3%
印花税按资本金和合同类别交纳
车船税按季度交纳
个人所得税外聘专家个人所得税由公司负担,员工个人所得税由员工个人负担,本公司为其代扣代缴。
土地使用税2.5元/㎡,本年未交纳
房产税房产原值×
(1-0.3)×
1.2%,本年未交纳
六、建设资金收支情况说明
(一)资本金到位及建设资金融资情况
至XXXX年底,公司到位资本金9286万元,公司制浆工程建设预计投资33625万元,扣除到位资本金9286万元,尚有建设资金缺口24339万元。
按照公司第五次董事会会议决议,由公司各股东方按照出资比例提供贷款担保或直接融资,河南省建设投资总公司委托省中行于XXXX年8月提供一年期搭桥贷款10000万元,XXXX年12月提供5000万元半年期短贷款,到XXXX年12月底还有9339万元建设资金未落实。
(二)建设资金使用情况
截至XXXX年底共支付建设资金18535.38万元(不包括土地作价入股2000万元),其中:
1工程累计支付资金2818.79万元
(1)、化机浆车间2003年9月份开工,由河南省五建公司承包,累计完成工程量961.67万元(含化机浆车间厂房工程759.19万元,化机浆试桩工程8.6万元,桩基工程182.97万元,化机浆桩基检测费10.91万元),拨付工程款679.41万元,占完成工程量的71%;
(2)、备料车间和料仓由河南省五建公司承包XXXX年4月28日开工,合同总价396.65万元,累计完成工程量340.04万元,拨付工程款161万元,占完成工程量的48%;
(3)、污水处理场实行费率招标,由省五建及濮阳市宏亚建设公司承建,于XXXX年10月份开工,累计完成工程量1078.91万元,实际拨付工程款688万元,占完工量的64%;
(4)、料场道路由濮阳市正方建业公司和濮阳市中原市政建设公司承建,于XXXX年10月份开工,合同总价475.60万元,累计完成工程量243万元,实际拨付工程款185万元,占完工量的77%;
(5)、综合办公楼于2003年8月份开工,建筑面积4228.72㎡,2003年底已经完工,XXXX年2月交付使用。
本工程实行费率招标,由濮阳市宏亚建设公司承建。
造价决算于XXXX年8月10日由河南省华夏会计师事务所审核并出具报告,最终审定造价为550.125万元,已拨付工程款522.61万元.
(6)综合楼室外工程由濮阳市宏亚建设公司承建,合同总价38.55万元,已竣工验收,已拨付工程款36.55万元,占应结算金额的95%,留5%的维修基金;
(7)、机电修车间2003年8月份开工,建筑面积236.54㎡,该工程实行费率招标,由濮阳市宏亚建设公司承建;
工程已经完工,XXXX年11月15日由河南华夏会计师事务所有限公司审核并出具报告,最终审定造价为254.80元。
应结算253.34万元,实际拨付工程款186万元,占应结算金额的74%;
(8)、110KV变电站于XXXX年4月10日开工,由濮阳市宏亚建设公司承建,已竣工未决算,预计应结算215万元,实际拨付工程款154万元,占应结算工程款的72%;
(9)、给水净化站于2003年10月下旬开工,由河南省新蒲建筑公司承建,本工程实行造价招标,中标价198.99万元,,已万工程量185.50万元,实际拨付128.26万元,占应结算金额的64.46%;
(10)、厂区围墙工程由濮阳市王助建设公司承建,已竣工决算,应结算56.63万元,已结算53.80万元,扣5%质保金。
(11)、其他支出24.16万元.(包括基建处人员工资18.49万元,厂区绿化2万元,各项保险及其他3.67万元)
土建工程施工合同约定工程款结算,每月由施工企业申报完工量,经项目管理公司审核后,按完成工程量的80%结算工程款。
由于建设资金不能及时到位,实际支付比合同约定数要低,各施工单位均未足额结算。
2安装工程累计支出资金307.05万元
(1)、化机浆车间钢结构,由徐州东大钢结构有限公司承建,合同价款204万元,已全部完工,已支付工程款127.8万元,占合同价款的63%;
(2)、化机浆设备安装,由中国轻工建设工程总公司承建,合同价款195万元,实际支付工程款99.25万元,占合同价款的51%;
3、钢栈桥制作及安装,由徐州东大钢结构有限公司承建,合同价款122万元,已累计完成工程量95万元,实际拨付工程款80万元,占合同价款的66%;
工程名称
概算数
完工量
付款额
付款率
完工率%
化机浆车间
1139.06
950.76
679.41
70%
83%
备料和料仓
396.65
340.04
161
48%
86%
污水处理场
1325.76
1078.9
688
64%
81%
料场及道路
475.6
243
185
77%
51%
综合楼
589.95
559.16
95%
机电仪车间
253.34
186
74%
110KV变电
215
154
72%
给水净化站
198.99
128.26
钢结构
204
127.8
63%
钢栈桥
122
95
80
66%
78%
化机浆设备安装
195
61
99.25
31%
厂区围墙
56.63
53.8
95%
4264.5
3101.68
3设备投资累计支付资金13091.44万元,完成概算58%。
(1)、进口设备共支出10186.70万元人民币。
①、制浆设备进口奥地利安德里兹公司,合同总价计771.5万欧元,共支付人民币6996万元,已支付合同价款的90%,另外尚有904万元按合同约定待设备调试完成后支付。
设备已经全部到货并安装完毕。
(主设备合同价款435.155万欧元,支付3945万元人民币,制浆辅助设备合同价款336.345万欧元,支付3051万元人民币。
)
②、备料车间剥皮鼓设备进口奥地利安德里兹公司,合同价款68万欧元,支付638万元人民币,占合同价款的90%。
(尚有信用证保证金63万元未支付)
③、进口荷兰帕克公司污水处理设备,合同价款88万欧元,尚未到货,已支付955.63万元人民币.
④、进口ABB公司DCS集散控制系统,合同价款80.5万美元,已经到货,支付667.35万元人民币.
⑤、进口芬兰安德里兹OY公司木片接收系统,合同价款72万欧元,已经到货,支付654万元人民币.
⑥、支付郑州新利公司进口设备代理运费等160万元.
⑦、支付引进设备资料翻译费61.63万元人民币
⑧、支付设备吊装费17.06万元人民币,国外设备采购保管费37.01万元。
(木材出口研究试验费6.64万元,信用证手续费14.79万元)
(2)、国内设备共支出2904.76万元。
国内设备采购截至XXXX年12月31日已签订合同5338.114
万元,已支付2287.19万元。
②、现场非标制作由中国轻工建设工程总公司承建,合同价款716万元,已累计完成工程量617万元,实际支付工程款494.2万元。
③、国内设备采购保管费112.27万元,运费11.10万元。
4、其他投资累计支出2318.10万元,完成概算52%。
(1)、建设单位管理费:
本年度发生188.61万元,累计发生233.03万元(含未付现折旧13.19万元),占概算221万元的105%。
(2)、工程勘察设计费:
本年度发生91.44万元,累计发生263.63万元,占概算310万元的85%。
(3)、工程监理费:
本年度发生150.96万元,累计发生155.18万元,占概算150万元的103%。
(4)、工程前期费用:
本年度发生55.63万元,累计发生386.37万元,占概算100万元的386.37%.
(5)、项目贷款利息:
累计发生利息支出451.60万元,利息收入12.04万元,收支差439.56万元,占概算998.88万元的44%。
(6)、土地及七通一平:
本年度发生5.60万元,累计发生2064.72万元,其中土地入股2000万元,土方等支出64.72万元。
概算只有1785万元,超概算215万元。
(7)、生产准备费:
本年度发生31.82万元,累计发生32.69万元,占概算59.2万元的56%。
(8)、办公家具器具(低值易耗品):
本年度发生15.94万元,累计发生19.79万元,占概算25.20万元的79%。
1594.97万元
(9)、概算未涵盖的:
①、出国考察费:
本年度发生63.31万元,累计发生67.07万元。
②、环评费、地震灾害评估费:
本年度发生59万元,累计发生84.28万元。
③、临时设施费:
本年度发生58.60万元,累计发生151.39万元(临建钢板房16.82万元,供电线路拆迁再造11.80万元,高压施工用电系统28.60万元,低压配电线路7.91万元,临时供水工程13.97万元,临时道路48.52万元,蒸汽管道0.67万元,高空架线照明4.17万元,厂区大门16.35万元,临建办公室照明安装1.57万元,临建施工用水电缆安装及其他1.01万元)。
④、中介机构审计费:
本年度发生14.18万元,累计发生14.18万元。
⑤、施工用电:
累计发生电费支出61.62万元,代扣电费9.04万元,差额52.47万元。
这部分支出需要待竣工决算时分摊给施工方。
⑥、招投标费:
累计支出16.28万元,收6.56万元,收支差9.72万元。
⑦、办公用固定资产:
本年度发生60.60万元,累计发生160万元。
⑧营林支出:
本年度发生126.80万元,累计发生138.66万元(含土地租金31.06万元,林资源调查费30万元,林木购置10.55万元,工资及附加17.2万元,外出考察费8.79万元)。
⑨、其他支出:
累计发生45.36万元。
(其中租赁费24.72万元,可行性研究费18.23万元,无形资产1.41万元,其他待摊投资1万元。
七会计报表主要事项附注
1.货币资金
项目年初余额年未余额
现金72937.0810482.18
银行存款5338948.6227922479.96
其他货币资金0.009688517.32
合计5411885.7037621479.46
2.预付账款
本公司预付账款年初余额1701482.00元,年末余额33821654.15元,账龄在一年以内的为30070454.15元,所占比例为88.91%,一至两年的为3751200.00元,所占比例为11.09%,均为预付器材款。
欠款金额前六名债务人列示如下;
单位金额款项性质
河南昊瑞经贸有限公司14478547.65设备款
株洲时代新材料科技股份有限公司2852000.00设备款
宜兴市自动化水工业设备厂2215200.00设备款
上海上上不锈钢管有限公司2011300.00设备款
帕克环保技术(上海)有限公司2000000.00设备款
郑州天鹰平高电气有限公司1536000.00设备款
3.其他应收款
本公司其他应收款年初余额为414803.87元,年末余额为3739591.02元,账龄在一年以内的为3362948.3元,比例为89.93%,一至两年的为376642.72元,比例为10.07%。
主要债务人的年末应收款余额列示如下:
濮阳三强热电有限公司1700000.00借款
河南新利国际货运代理有限公司1600000.00预付款
濮阳经济技术发展总公司339573.3应收前期费
4.存货
本公司存货年初余额为36856.00元,年末余额为24128489.16元,主要为库存材料、库存设备、低值易耗品。
5.固定资产和累计折旧
本公司固定资产年初余额为1360779.23元,年末余额为1601576.00元;
累计折旧年初余额为37795.62元,年末余额为204701.21元。
6.工程物资
本公司工程物资年初余额为9772967.76元,年末余额为81962910.17元,主要为设备投资、器材采购、委托加工器材。
7.在建工程
本公司在建工程年初余额为12204910.26元,年末余额为32446119.36元,包括建筑工程投资和安装工程投资,主要工程项目列示如下:
预算数
工程投入占预算比例
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
建筑工程
45548300
66.25%
4518305.33
25657314.03
0.00
30175619.36
安装工程
26995100
8.41%
2270500.00
8、无形资产
本公司无形资产年初余额为20000000.00元,年末余额为20014060.00元,为土地使用权和财务软件。
9、长期待摊费用
本公司长期待摊费用年末余额为23658378.07元,包括采购保管费、待摊投资、营林支出、递延资产。
10.应付账款
本公司应付账款年初余额为222554.49元,年末余额为1517102.39元,账龄在一年以内的为1443046.39元,比例为95.12%,一至两年的为74056.00元,比例为4.88%。
欠款金额前五位债权人列示如下:
单位名称年未余额账龄款项性质
河南省第五建筑工程公司778000.00一年以内工程款
上海东方泵业(集团)有限公163000.00一年以内设备款
南京立业电力变压器有限公司100000.00一年以内设备款
淮北市一环矿
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