总账Word下载.docx

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25.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

26.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

27.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。

28.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

29.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。

30.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

31.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。

32.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。

33.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。

34.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。

35.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。

36.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。

37.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

38.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。

39.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。

40.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。

单选题

1.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？

（A）

A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。

B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。

C.结账就是终止本月的账务处理工作。

D.结账工作每月进行一次。

2.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？

（C）

A.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。

B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。

C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。

D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。

3.在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？

A.凭证号 

B.凭证类别 

C.摘要 

D.借贷方向

4.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？

A.会计科目 

B.结算方式 

C.单据设置 

D.数据权限分配

5.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？

（B）

A.凭证类别 

B.账套启用日期 

C.会计科目 

D.期初余额

6.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？

A.工资管理 

B.应收管理 

C.UFO报表 

D.固定资产管理

7.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（C）。

A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证

B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额会发生差错

C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次

8.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（A）。

A.固定资产计提折旧自动转账分录 

B.制造费用结转自动转账分录

C.销售成本结转自动转账分录 

D.期间损益结转自动转账分录

9.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（C）。

A.应收账款 

B.应付账款 

C.其他应收款 

D.预付账款

10.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（B）界面进行。

A.凭证/填制凭证 

B.凭证/查询凭证 

C.凭证/常用凭证 

D.账表/科目账

11.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（A）。

A.未审核凭证和作废凭证不能记账

B.如果有不平衡凭证时不能记账

C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账

D.记完账后不能整理凭证断号

12.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（D）。

A.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

B.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

D.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。

13.对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（B）。

A.审核人和制单人不能是同一人

B.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字

C.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样

D.作废凭证不能被审核，也不能被标错

14.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（B）按钮，可以查看其明细信息。

A.“详细”B.“专项” 

C.“转换” 

D.“查询”

15.在总账系统中，用户可通过（C）功能彻底删除已作废记账凭证。

A.“冲销凭证” 

B.“作废凭证” 

C.“整理凭证” 

D.“删除分录”

16.关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（B）。

A.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行

B.凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

C.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

D.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示

17.在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×

单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（D）调整金额方向。

A.F2键 

B.回车键 

C.shift键 

D.空格键

18.明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（C）辅助核算方式。

A.部门核算 

B.个人往来 

C.客户往来 

D.供应商往来

19.明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（B）功能进行相应参数设置。

A.设置/分类定义 

B.设置/选项 

C.凭证/填制凭证 

D.账表/我的账表

多选题

1.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（BC）。

A.结账功能每月可根据需要多次进行 

B.结帐前，一般应进行数据备份

C.已结账月份不能再填制记账凭证 

D.结账操作只能由会计主管进行

2.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。

目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ABCD）等多种转账功能的定义。

A.自动转账定义 

B.对应转账设置 

C.销售成本结转设置 

D.期间损益结转设置

3.月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（ABCD）等操作。

A.转账定义 

B.转账生成 

C.对账 

D.结账

4.在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（BCD）。

A.按发生额查询 

B.按科目查询 

C.按部门查询 

D.按科目和部门查询

5.在总账系统中，对于定义为部门辅助核算的会计科目，可以进行部门辅助账管理。

部门辅助账管理主要涉及（ABCD）等方面。

A.部门辅助总账查询 

B.部门明细账查询

C.正式账簿打印 

D.部门收支分析

6.总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（BCD）账户的清理。

A.内部往来 

B.客户往来 

C.供应商往来 

D.个人往来

7.在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”，一般地，下列（BC）等类型的科目分析其下级科目的贷方发生额。

A.资产类科目 

B.负债类科目 

C.收入类科目 

D.费用类科目

8.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ABCD）等各项操作。

A.输入银行对账单 

B.银行对账单查询

C.引入银行对账单 

D.自动银行对账

9.在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。

而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（BCD）等条件的基础上进行。

A.已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项

B.已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项

C.已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志

D.已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目

10.在总账系统中查询现金日记账时，可以根据需要限定下列（ABCD）等查询条件选项。

A.按月查询 

B.按日查询 

C.是否按对方科目展开 

D.是否包含未记账凭证

11.总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ABCD）等功能。

A.现金和银行存款日记账输出 

B.支票登记簿管理

C.银行对账 

D.长期未达账审计

12.在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。

目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（AD）。

A.将系统恢复到最后一次记账前状态 

B.将系统恢复到本年年初状态

C.将系统恢复到启用时状态 

D.将系统恢复到本月月初状态

13.在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（BC）等方法。

A.联机审核 

B.屏幕审核 

C.对照审核 

D.纵向审核

14.出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，所以应对其加强管理，一般而言，企业出纳人员可以通过总账系统“出纳签字”功能完成下列（ABCD）等工作。

A.检查核对出纳凭证

B.对认为有错或有异议的凭证，交与填制人员修改后再核对

C.对审核无误的出纳凭证进行出纳签字

D.填补结算方式和票号

15.在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ABC）等几个方面的工作。

A.出纳签字 

B.主管签字 

C.审核员审核凭证 

D.修改标错凭证

16.关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（BD）。

A.外部系统传过来的凭证发生错误，既可以在总账系统中进行修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改

B.已经记账的凭证发生错误，不允许直接修改，只能采取“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正

C.已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚未记账，可通过凭证编辑功能直接修改

D.已经输入但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改

17.通过总账系统“凭证/查询凭证”功能，可以查询到（ABCD）。

A.已记账凭证 

B.未记账凭证 

C.作废凭证 

D.有错凭证

18.在总账系统中填制记账凭证时，“科目名称”栏可选择用下列（ABCD）等方法输入。

A.输入科目编码 

B.科目参照选择

C.输入科目名称 

D.输入科目助记码

19.总账系统中记账凭证的来源有（ABCD）。

A.根据审核无误的原始单据人工编制录入

B.从其他业务系统自动传递转入

C.从外部导入，如凭证引入或接口开发

D.系统根据设定的自动转账分录自动生成

20.在总账系统“期初余额”功能中，下列科目不能直接输入期初余额，需要通过辅助项输入期初数据的有（AC）。

A.往来核算科目 

B.外币核算科目 

C.项目核算科目 

D.数量核算科目

21.总账系统“期初余额”功能包括下列（BCD）。

A.修改会计科目设置 

B.输入科目期初余额

C.核对科目期初余额 

D.试算平衡

22.明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（CD）。

A.2002年全年借、贷方累计发生额 

B.2003年年初余额

C.2003年1－4月份借、贷方累计发生额 

D.2003年5月月初余额

23.总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类，系统提供的常用凭证分类方式有（ABCD）。

A.记账凭证 

B.收款、付款、转账凭证 

C.现金、银行、转账凭证

D.现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

24.企业在“项目目录”功能中可以进行下列（ABCD）等多项操作。

A.定义项目大类 

B.指定项目核算科目 

C.定义项目分类 

D.定义项目目录

25.已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ABCD）操作。

A.删除使用该科目的凭证 

B.将该科目及其下级科目余额清零

C.取消现金银行科目指定 

D.删除其下级科目

26.明光公司在工商银行开立了一个日元帐户，公司对该帐户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ACD）选项。

A.外币核算 

B.项目核算 

C.日记账 

D.银行账

27.下列会计科目中，适合进行分部门辅助核算的有（BD）。

A.银行存款 

B.管理费用 

C.应收账款 

D.固定资产

28.在总账系统中可以对会计科目进行如下（ABD）辅助核算。

A.分部门核算 

B.客户往来核算 

C.内部往来核算 

D.项目核算

29.总账系统提供的各科目会计账页格式有（CD）。

A.多栏备查式 

B.辅助账式 

C.金额式 

D.数量金额式

30.总账系统用户可通过“设置/会计科目”功能实现对会计科目的下列（ABCD）操作。

A.修改 

B.插入 

C.查询 

D.打印

31.在总账系统“设置/选项”功能中，可进行下列（AD）参数的设置。

A.赤字控制 

B.凭证类别

C.科目级数及每级科目代码长度 

D.凭证编号方式

32.总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（BC）等子系统提供财务数据。

A.应收应付系统 

B.UFO报表系统 

C.管理驾驶舱 

D.存货核算系统业务处理

业务处理题

1、设置操作员王晶具有现金和银行存款科目的查账及制单权限

2、指定“在建工程”的备查项目为：

建筑面积

3、在账套中赋予操作员冯转账凭证的录入和查询操作权限

4、为账套设置控制参数：

进行支票控制、制单权限控制到凭证类别、可以使用应付受控科目、不能查询他人填制凭证、可以自动填补凭证断号

5、从财务会计模块启动，更改账套主管DEMO的密码

6、明光公司财务部2003年1月11日从工商银行提取现金20000元备用，该公司提现业务已设置成编号为“01”的常用凭证，在总账系统中调用常用凭证，据以编制相应记账凭证

7、会计周民在审核2003年1月份0002号转账凭证时发现该凭证有错，进行标错处理

8、明光公司对“库存商品－甲产品”明细账（124301）实行数量金额核算，2003年1月31日结转本月已销商品成本，甲产品350台，单位成本418元，总成本146300元。

根据以上经济业务填制摘要为“结转已销产品成本”的记账凭证，附单据3张

9、以出纳员周民的身份对明光公司2003年1月份所填制的所有收款凭证进行成批出纳签字。

10、2003年12月2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张，根据以上业务以操作员DEMO身份进行相应总账系统处理。

11、查询2002年8月份银行日记账，联查8月4日“银付－0003”凭证以及银行存款总账。

12、明光公司2002年12月份的一笔应收通达公司的销货款，已于2003年1月收回并登账，对该笔客户往来账进行手工两清。

13、生成2003年12月份销售成本结转凭证。

14、采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：

编号0001；

转账类别转账凭证；

摘要结转本月制造费用；

转出科目编码：

410501制造费用－折旧费；

转入科目编码：

4101010102生产成本－基本生产成本－制造费；

会计分录：

借4101010102、贷410501。

15、取消2003年8月份总账中的结账工作（反结账），主管口令为1

16、明光公司（100账套）相关财务制度规定：

1，记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行；

2，操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进行具体限定；

3，收、付款凭证在登账前必须由出纳签字。

进行相关参数设定

17、明光公司2003年1月1日启用银行账时，“工行－人民币账户”科目余额为1171000元，银行对账单余额为1171000元，无期初未达账项，在账套中，录入期初银行对账情况。

18、采用直接输入公式法，设置“摊销报刊杂志费”的自定义转账分录，基本信息如下：

转账序号：

01；

转账说明：

摊销报刊杂志费；

凭证