供应链练习案例Word格式文档下载.docx
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李萍
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供应链系统初始化
掌握对供应链系统进行初始化的步骤及各操作要点。
根据案例资料按顺序完成供应链系统基础资料的维护及初始化数据录入并结束初始化工作。
注意:
供应链系统只要在其中任意一个系统进行初始化,其他系统也会同时完成。
一、从模板中引入会计科目
二、设置核算参数
1、启用年度:
2008年启用期间:
1期
2、核算方式:
数量、金额核算
3、库存更新控制:
单据保存后立即更新
4、门店模块设置:
不启用门店管理
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
【系统设置】-【初始化】-【存货核算】-【系统参数设置】
三、系统设置
1、单据编码规则(按系统默认设置)
【系统设置】-【系统设置】-【存货核算】-【系统设置】-【单据设置】
2、其他:
①审核人与制单人可为同一人
②去掉“若应收应付系统未结束初始化,则业务系统发票不允许保存”的“”
【系统设置】-【系统设置】-【存货核算】-【系统设置】-【供应链整体选项】
③“√”上“外购入库生成暂估冲回凭证”选项,暂估冲回凭证生成方式:
单到冲回
【系统设置】-【系统设置】-【存货核算】-【系统设置】-【核算系统选项】
四、资料维护
(一)增加凭证字为“记”字。
(二)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
X
箱
50
(三)会计科目维护
科目代码
科目名称
核算项目
1131
应收账款
客户
1211
原材料
物料
1243
库存商品
2121
应付账款
供应商
5101
主营业务收入
在会计科目维护界面,选择科目列表中需要增加核算项目的科目,点鼠标右键,选择【科目属性】,进入会计科目修改界面进行修改。
(四)新增相关核算项目资料
(1)新增“部门”资料:
名称
财务部
02
采购部
03
销售部(上级组)
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
05
仓管部
(2)新增“职员”资料:
001
002
003
王林
004
赵立
005
刘红
006
孙晴
007
高起
(3)新增“供应商”资料:
东城区(上级组)
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
西城区(上级组)
02.01
王码公司
强发公司
(4)新增“客户”资料:
北京市(上级组)
长城公司
天达公司
上海市(上级组)
宏基公司
02.02
长海公司
(5)新增“仓库”资料:
仓库属性
仓库类型
原材料仓
良品
普通仓
半成品仓
产成品仓
待检仓
在检品
代管仓
(6)新增“物料”资料:
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
原材料(上级组)
甲材料
外购
加权平均
1121
5102
5405
乙材料
产成品(上级组)
A产品
自制
5401
B产品
五、初始余额录入
期初数量
期初金额
1,000
20,000
500
50,000
六、录入初始单据并进行单据审核
1、上年12月14日收到恒星公司发来(01.01)甲材料100公斤,暂估价为20元(原材料仓)。
2、上年12月30日向长城公司发出乙材料(01.02)100公斤,单价为100元(从原材料仓发出)。
【系统设置】-【初始化】-【仓存管理】-【录入启用期前的暂估入库单】
单击确定,单击【新增】-录入后点【保存】-点【退出】-点【审核】
【系统设置】-【初始化】-【仓存管理】-【录入启用期前的未核销销售出库单】
【系统设置】-【初始化】-【存货核算】-【初始数据录入】-【对账】-【传递】将存货的初始数据传递到科目初始数据中。
【系统设置】-【初始化】-【存货核算】-【启动业务系统】,完成初始化操作。
供应链系统日常处理练习
采购管理系统
掌握K/3采购系统日常业务处理功能,熟悉业务操作流程。
(1)根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作
(2)进行采购发票审核和钩稽
(3)掌握各种报表的查看技巧
1、基本流程
采购部人员李萍于1月3日向南方公司订购甲材料1000公斤,单价20元(不含税价)。
1月10日货到,当日采购部门通知仓库入库,仓库管理员高起经检验合格后入库(原材料仓)。
1月10日南方公司开出增值税发票。
业务流程:
采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票
采购申请单
【供应链】-【采购管理】-【采购申请】-【采购申请单-新增】
采购订单
【供应链】-【采购管理】-【采购订单】-【采购订单-新增】,通过关联方法填制。
收料通知单
【供应链】-【采购管理】-【收料通知】-【收料通知单-新增】,通过关联方法填制。
外购入库单
【供应链】-【采购管理】-【外购入库】-【外购入库单-新增】,通过关联方法填制。
采购发票
【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-新增】,通过关联方法填制。
如果有发生运费等费用,则在费用发票进行新增。
采购发票的钩稽
其实际意义是采购发票和外购入库单的核对,进行实际成本的匹配确认。
发票审核后,【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】,选择发票,点钩稽。
如果只收到部分存货,但对方全额开具发票时,发票数量大于外购入库单数量,钩稽前要在发票序时簿中先将该发票进行拆分处理。
同样,如果货入库,只收到部分发票,则要将外购入库单进行拆分处理。
2、货到单未到,暂估入库
采购部人员李萍于1月10日向王码公司订购乙材料1000公斤,单价100元(不含税价)。
1月11日货到,当日采购部门通知仓库入库,仓管人员高起检验合格后入库(原材料仓)。
采购订单收料通知单外购入库单采购发票(以后期间收到发票后做)
处理到外购入库单,采购发票不用处理。
3、单货同到
采购部人员李萍于1月20日向王码公司订购乙材料100公斤,单价110元(不含税价)。
1月25日货到,当日采购部门通知仓库入库,仓管人员高起入原材料仓。
同日收到王码公司开出的增值税发票。
与第1题相同。
4、单先到货后到
采购部人员李萍于1月25日向南方公司订购甲材料100公斤,单价30元(不含税价)。
1月27日收到南方公司开出的增值税发票,次日货到,采购部门通知仓库入库,仓管人员高起验收入库(原材料仓)。
采购订单采购发票收料通知单外购入库单
处理时用关联方法填制,然后钩稽。
5、退料业务
仓管人员高起发现1月25日向王码公司购入的乙材料有质量问题,决定并于1月29日从原材料仓退货。
1月30日王码公司开出红字增值税发票。
红字外购入库单红字采购发票
退料通知单,【供应链】-【采购管理】-【退料通知】-【退料通知单-新增】
红字外购入库单【供应链】-【采购管理】-【外购入库】-【外购入库单-新增】,点红字按钮,“源单类型”选择“退料通知单”。
红字采购发票及钩稽【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】,点红字按钮,“源单类型”选择“外购入库”。
保存-审核-钩稽
6、收到部分货物
采购部人员李萍于1月6日向强发公司订购A、B产品各1000件,单价各为500、800元(不含税价)。
1月8日收到强发公司发来A、B产品各500件,采购部门通知仓库入库,仓管人员高起验收入库(原材料仓)。
采购订单收料通知单外购入库单
与第1题部分业务相同
7、代管物资业务
1月30日收到南方公司发来的代管物资甲材料100公斤,入代管仓。
该业务不核算企业的实际仓库,通过虚仓进行管理,只核算数量不核算金额,不进行成本计算。
收料时采用收料通知单,代管物料发出时采用退料通知单。
【供应链】-【采购管理】-【收料通知】-【收料通知单-新增】,
8、受托代销业务
(1)1-25日收到受托方南方公司发来的A产品100件,单价500元。
(2)1-28日代销给天达公司50件,单价700元。
(3)1-30日把未销售完的A产品50件退回给受托方南方公司。
收料通知单外购入库单采购发票销售出库单要审核销售发票退料通知单
处理方法:
(1)收到受托商品时,做一张收料通知单,收货仓库选择代管仓。
(2)销售受托商品时,要从代管仓转出相同数量的商品,先必须关联代管仓的收料通知单做外购入库单,转入实仓,同时生成采购发票(此发票是与委托方的结算发票),还要做一张实际的销售发票和销售出库单,发货给目标客户。
(3)当还有受托商品要退回受托方时,只要做一张退料通知单从待检仓退走即可。
操作要点:
代管仓只核算数量,不核算金额。
销售管理系统
掌握K/3销售系统日常业务处理工作,熟悉业务的操作流程。
(1)根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作。
(2)进行销售单据审核。
(3)进行销售发票的钩稽。
(4)掌握各种账表的查看技巧。
(下述业务如无具体说明,均作为赊销处理)
1、开票与发货同时进行
天达公司于1月10日向销售二部销售人员赵立订购A产品10件,销售价700元(不含税价)。
1月13日销售部通知仓库发货,同日仓库发货,销售部并开具销售发票。
销售订单发货通知单销售出库单销售发票
发货通知单和销售出库单的单价可以不用输入。
发票审核后进行钩稽。
2、先开票后发货
长城公司于1月15日向销售部销售人员赵立订购B产品20件,销售价1000元(不含税价)。
1月17日销售部开具销售发票,1月20日销售部通知仓库发货,同日仓库发货。
销售订单销售发票发货通知单(从发票关联)销售出库单
发货通知单可从发票关联填制,也可从发票维护界面点工具栏“下推”生成。
出库单也可从发货通知单维护界面点工具栏“下推”生成,但发货通知单上的销售范围要设置成购销。
任一单据均可通过“下推”生成。
3、销售退货
长城公司购买的B产品5件,因有质量问题于1月23日退货,同日仓库将退回货物入库。
销售部于1月24日开出红字发票。
红字销售出库单红字销售发票
先填制退货通知单(由原发货通知单关联或从销售发票关联),再关联红字销售出库单红字销售发票,最后进行钩稽。
4、现销
1月25日天达公司向销售员王林购买A产品5件,销售价750元(不含税)。
同日销售部开具销售发票并发货。
货款即时支付。
销售发票发货通知单(从销售发票关联)销售出库单
5、销售分次发货
1月27日长城公司向销售员赵立购买A产品50件,销售价1100元(不含税)。
货物分别在1月28日发出10件、在1月30日发出40件。
月末开出销售发票。
销售出库单(分两次录入)销售发票(同时关联两张出库单生成)
关联单据时,如需选择多张可通过按或Shift键再用鼠标选择。
也可由销售出库单维护界面先有Ctrl选择多张出库单后点工具栏“下推”生成发票。
6、分期收款销售业务
1月26日销售员赵立以分期收款方式向天达公司销售B产品30件,销售价115元(不含税)。
约定1月30日向科达公司收取第一期B产品10件的货款,并开具相应的销售发票。
销售出库单销售发票(收款时做)
凭证制作时,要注意凭证模板的设置,在结转分期收款销售收入的同时,要将分期收款发出商品结转为销售成本。
发票钩稽时,出库单的本次钩稽数量为开票数量,与实发数量并不一致。
注意填制销售出库单时,销售方式应选取“分期收款销售”,可关联或下推生成发票,发票上的销售方式也应选取“分期收款销售”。
仓存管理系统
掌握K/3仓存管理系统各种出入库业务单据的制作、库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法。
(1)根据以下资料进行仓存管理系统各种出入库业务单据制作。
(2)对仓库进行期末盘点处理,并进行库存数量调整。
(3)掌握各种账表的产看技巧。
1、生产领料单
生产部刘红于1月10日向仓库领用甲材料100公斤。
【供应链】-【仓存管理】-【领料发货】-【生产领料-新增】
2、生产退料(红字生产领料单)
生产部刘红于1月15日退回甲材料10公斤到原材料仓。
3、产品入库单
生产部孙晴于1月20日入库A产品100件,B产品100件。
【供应链】-【仓存管理】-【验收入库】-【产品入库-新增】
4、委外加工出库单
1月17日刘红领用甲材料500公斤,发送到恒星公司加工。
【供应链】-【仓存管理】-【领料发货】-【委外加工出库-新增】
5、委外加工入库单
1月25日恒星公司
将加工好的A产品100件送回原材料仓库。
委外加工业务流程:
委外加工出库→委外加工入库
【供应链】-【仓存管理】-【验收入库】-【委外加工入库-新增】
6、调拨单
1月26日发现A产品应该入产成品仓,而现在入了原材料仓,现更改重新入库。
【供应链】-【仓存管理】-【仓库调拨】-【调拨单-新增】
7、盘盈、盘亏单
企业于1月30日进行仓库盘点,发现实际库存甲材料比账面多50公斤,A产品比账面少80件,做盘盈盘亏处理。
本系统在进行处理时,如果发现盘盈盘亏,系统会自动生成一张盘盈盘亏单据来调整账面数量。
备份账存数据→盘点表打印→盘点数据录入→编制盘点报告→自动生成盘盈盘亏单据→账面数据调整。
备份账存数据:
选择需要盘点的仓库,如果全面盘点,则要选所有的仓库(虚仓除外)。
如果仓库还有未审核的与出入库相关的单据,则系统提示不能备份。
如果该仓库已经备份,但还未输出盘点单,则系统也提示不能备份。
【供应链】-【仓存管理】-【盘点作业】-【盘点方案-新建】,选所有的仓库,日期至1月31日。
打印盘点表:
【供应链】-【仓存管理】-【盘点作业】-【盘点表打印】,点工具栏打印
录入盘点数据:
【供应链】-【仓存管理】-【盘点作业】-【盘点数据-录入】
生成盘点报告单:
【供应链】-【仓存管理】-【盘点作业】-【编制盘点报告】,点盘盈单和盘亏单,系统自动生成盘盈盘亏单,保存-审核。
8、其他出库单
销售人员赵立于1月31日从产成品仓库领取了3件A产品送给客户长海公司。
【供应链】-【仓存管理】-【领料发货】-【其他出库-新增】,录入后保存-审核。
存货核算系统
掌握K/3存货核算系统各种出入库核算,凭证制作及期末结账处理。
(1)根据以下资料进行存货核算系统各种出入库核算。
(2)制作各种业务的凭证模板,生成各种业务凭证。
(3)进行期末结账、期末存货的金额调增。
资料:
1、本月从南方公司采购共发生了800元采购运输费,按采购物料的金额分摊入物料的入库成本,并确定本月发生的外购物料的入库成本。
(外购入库核算)
采购运输费:
【供应链】-【采购管理】-【费用发票】-【费用发票-新增】,填上金额后保存,后审核。
【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【外购入库核算】,选择需要进行费用分配的发票,点菜单中的【核算】-【费用分配方式】,选择“按金额分配”,点分配,点“核算”,完成外购入库成本核算。
2、确定企业自制产品的入库成本,经过核算确定:
A产品500元,B产品800元。
(自制入库核算)
【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【自制入库核算】,选择“产品入库(计划成本部分)”,点确定,录入单位成本,点核算。
3、企业1月25日委外加工后物料入库,确定其成本510元。
(委外加工入库核算)
【供应链】-【仓存管理】-【验收入库】-【委外加工入库-维护】,反审核后修改加工单价。
【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【委外加工入库核算】,选择“全部”,点“核销”,选择委外加工入库对应的委外加工发出单,录入本次核销数量,再点核销,完成后点核算。
4、计算本月红字出库产品的成本,根据产品入库计算所得成本,B产品销售退回单位成本为800元。
(红字出库核算)
【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【红字出库核算】,打开单据录入单位成本,保存。
5、财务人员根据甲材料的入库成本确定其盘盈成本25元/公斤。
【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【自制入库核算】,选择“盘盈入库”,点确定,录入单位成本,点核算。
6、计算本月发出材料的成本。
(材料出库核算)
【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【材料出库核算】,点下一步,结转本期所有物料,点下一步,勾选写成本计算表和写错误日志,点下一步,点完成。
7、计算本月发出产品的成本。
(产品出库核算)
【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【产成品出库核算】,按向导进行相关操作,与上题相似,只是核算的对象是物料属性为自制类的物料。
8、生成本期发生的业务凭证。
(记账凭证管理)
制作模板:
【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【凭证模板】,点工具栏“新增”,科目来源先选“凭证模板”,科目按F7,选“物资采购”,借贷方向选“贷”,金额来源选“外购入库单实际成本”,然后再添加一行,在科目来源选“单据上物料的存货科目”,科目空,借贷方向选“借”,金额来源选“外购入库单实际成本”,摘要选第一行,录入模板编号,模板名称“外购入库单”点保存,在“编辑”菜单下“设为默认模板”;
凭证生成:
【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【生成凭证】,进入界面,勾选“外购入库单”,点“重设”,选择“全部”,过滤出符合条件的单据,按Shift键可选择多张单据同时生成凭证。
点生成凭证。
修改、删除凭证:
【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【凭证查询】,选择“全部”,可进行修改和删除操作。
9、金额调整单(在存货核算系统中期初末处理做)
企业于1月31日发现财务账中甲材料的金额比实际少了300元,而数量正确。
补充说明:
实际成本法下的外购入库业务凭证模板示例
科目来源
科目
借贷方向
金额来源
摘要
单据上物料的存货科目
借
外购入库单实际成本
外购材料
凭证模板
应交税金—进项税
采购发票税额
费用发票可抵扣税金
贷
采购发票价税合计
费用发票金额
【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【期初余额调整】,录入调整金额后,点工具栏“出单”。
生成的成本调整单可以在【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【成本调整单】查看,双击单据,可以打开单据查看。
10、期末结账
如本期还有未处理的出入库单据,则不能结账。
故在开始做期末核算时,可先进行关账处理,以确保本期单据的相对固定,然后系统检查是否存在未审核的出入库单据,全部审核生效后开始进行核算处理。
期末核算处理流程一般为:
材料入库核算生产领料出库核算产品入库核算销售出库核算。
根据中间半成品的级次可能有多步循环处理。
关账:
【供应链】-【存货核算】-【期末处理】-【期末关账】,点关账。
对账:
【供应链】-【存货核算】-【期末处理】-【期末关账】,点对账。
结账:
【供应链】-【存货核算】-【期末处理】-【期末结账】,点下一步,按向导操作,一旦结账成功,前期数据将不允许修改。
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