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III、利率变动风险
IV、质量风险
A.仅I与II
B.仅I与III
C.仅I、II与III
D.以上各项均是
8.下列有关货币远期市场与期货市场的表述中,正确的是
A.期货合同金额大小与交付日可根据个人需要量身定做
B.远期市场的结算可以在证券交易所结算所处理,也可以在场外交易市场进行
C.大多数远期合同按抵消结算,并且仅有极少数是交付结算
D.期货合同的价格随时间改变,以反映市场对未来即期汇率的预期
9.新推出的计算机产品在上市初期的定价相对较高,这种定价策略是正确答案:
A.渗透定价法
B.撇脂定价法
C.增脂定价法
D.成本领先定价法
10.3月份,某投机者认为丙公司股价在未来3个月内可能下跌。
此时,丙公司股价为每股30美元;
而3个月期限的看跌期权行权价为,23美元,目前售价为每份2美元。
如果该投机者3月份投入30000美元购买看跌期权,6月份丙公司股价下跌至21美元,那么其损益是
C
A.损失30000美元
B.损失5000美元
C.没有任何损益
D.获利30000美元
11.下列各项中,属于处于起步阶段的企业可以选择的财务战略是(
C
)。
A.采用高股利政策以吸引投资者
B.通过债务筹资筹集企业发展所需要的资金
C.采用权益融资筹集企业发展所需要的资金
D.通过不断进行债务重组增加资金安排的灵活性
12.甲公司系国内某省的商业信用公司,为当地中小企业提供贷款。
为提高贷款审批效率,甲公司启用了自动审批系统。
该系统的基本功能是,申请人的个人资料输入系统后,系统自动将此信息与信用资料机构拥有的机密数据进行比较,并能对申请者的信用可靠性和信用额度分配自动作出判断。
甲公司所启用的自动审批系统属于正确答案:
A.管理信息系统
B.事务处理系统
C.专家系统
D.经理信息系统
13.乙公司自1880年成立以来一直在A国从事烟草经营。
近几年A国居民健康意识逐渐提升,加之A国政府不断提高烟草税收,使乙公司的营业额持续减少。
为解决所面临的经营困难,乙公司最合理的做法是正确答案:
A.采用适当的密集型战略
B.增加在价值链中的增值活动
C.利用国际贸易生命周期创造商机
D.采用收缩型战略
14.甲公司正在考虑调整财务职能。
甲公司管理层希望调整后的财务职能有利于降低成本,有效地为集团安排借款,以及较易控制集团中各子公司的财务活动。
基于以上要求,最适合甲公司财务职能的安排是(
B
A.外包财务职能
B.集中的财务职能
C.权力下放的财务职能
D.由内控部门履行财务职能
15.某公司通过购买土地、大兴土木的方式给竞争对手以扩张生产规模的印象,其目的是阻止竞争对手开设新的工厂。
这个例子说明(
A.战略是一种计划
B.战略是一种计谋
C.战略是一种定位
D.战略是一种观念
16.下列各项中,不属于PEST分析的经济环境因素是(
A.产业结构
B.经济发展水平
C.国民收入分配政策
D.人口地区分布
17.下列财务政策中,可以用来改善增值型现金短缺企业资金状况的是(
A
A.增加债务比例
B.支付现金股利
C.降低资本成本
D.重组
18.下列风险中,哪个是属于市场风险的(
A.商品价格风险
B.利率风险
C.信用风险
D.汇率风险
19.甲公司是一家打印机的生产商。
每台打印机都以标准化模式生产。
根据明茨伯格的结构构型理论,甲公司应采用的企业构型是
A.专业型结构
B.部门型结构
C.灵活型结构
D.机械型结构
20.在风险评估系图中,风险对企业所产生的影响是影响风险评级的重要参数,另一个影响风险评级的重要参数是
A.应对风险措施的成本
B.风险发生的可能性
C.企业对风险的偏好
D.企业对风险的承受能力
21.企业所面临的下列风险中,最便于管理的是(
A.财务风险
B.项目风险
C.操作风险
D.法律或合规性风险
22.某国际快餐连锁公司宣布在中东开设连锁店,但并不出售猪肉汉堡,只出售牛肉汉堡、鸡肉汉堡和鱼肉汉堡。
这说明该国际快餐连锁公司在战略分析中考虑了(
A.政治和法律因素
B.经济因素
C.社会和文化因素
D.技术因素
23.甲公司为一家手机及家电生产企业,自股票发行上市以来,由于手机市场竞争激烈,连年发生重大经营性亏损,公众形象尽失。
甲公司管理层预计,2009年甲公司的营运现金流将可能枯竭,另有相当于公司总资产70%的3亿元人民币的债务到期,因此急需进行重组。
下列关于甲公司重组的方式中,最恰当的是
A.债务转换为股份以降低债务比例
B.将到期债务转换为长期贷款
C.进行企业分拆
D.整理资产负债表,进行私有化
24.某国内汽车制造厂对中国经济增长潜力抱着乐观态度,除继续生产中等档次的车种外,在2009年开始生产高端越野车,希望吸引国内市场的高端消费者。
这种做法属于(
A.市场渗透
B.市场细分
C.工业细分
D.产品分散化
25.某民营企业拥有多家休闲服销售连锁店。
为防止员工在销售过程中未经允许给予顾客超出5%的价格折扣,该企业在电子付款系统中设置输入控制,检查售货员输入的价格折扣,确认在折扣允许限度内才可以进行交易,并打印发票。
这种控制的类别是正确答案:
A.过程控制
B.一般控制
C.逻辑访问控制
D.应用控制
26.甲公司董事会对待风险的态度属于风险厌恶。
为有效管理公司的信用风险,甲公司管理层决定将其全部的应收款项以应收总金额的80%出售给乙公司,由乙公司向有关债务人收取款项,甲公司不再承担有关债务人未能如期付款的风险。
甲公司应对此项信用风险的策略属于(
A.风险降低
B.风险转移
C.风险保留
D.风险消除
27.在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为正确答案:
A.运营、财务报告及合规三个类别
B.运营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.运营、信息及监察三个类别
28.下列风险中,不属于市场风险的是(
29.火灾后某设备完全报废,该设备已使用5年,尚可使用5年,生产能力为年产1000件,新同类设备价格为10万元,生产能力为年产4000件,该类设备功能指数为0.5。
则估计价格为
A.2.5万元
B.5万元
C.1.25万元
D.1.5万元
30.下列哪些措施是控制信用风险的常用手段?
)
Ⅰ.抵押和担保
Ⅱ.衍生工具对冲信用风险
Ⅲ.资产组合分散风险
Ⅳ.合同设计中加入特殊条款
A.只有ⅠⅢ及Ⅳ
B.只有Ⅰ及Ⅱ
C.只有Ⅱ
31.以下哪些要素会受到企业风险偏好[或称作风险容量]的影响?
Ⅰ.企业风险的控制水平决策
Ⅱ.企业的风险管理手册
Ⅲ.企业的容忍度(或称风险容限)
Ⅳ.企业文化
A.只有Ⅱ及Ⅳ
B.只有ⅠⅡ及Ⅳ
C.只有ⅡⅢ及Ⅳ
32.以下哪些是企业内部控制的控制类型?
Ⅰ.实物控制
Ⅱ.批准与授权
Ⅲ.稽核
Ⅳ.职务分离
A.只有Ⅰ及Ⅲ
B.只有Ⅰ及Ⅳ
C.只有Ⅱ及Ⅳ
33.“巴林银行”事件和“中航油”事件均被列为企业风险管理失败的经典案例,从下列风险中找出三类两个案例所显然共有的关键性风险。
Ⅰ.内部控制风险
Ⅱ.法律风险
Ⅲ.汇率风险
Ⅳ.道德风险
A.只有ⅠⅡ及Ⅳ
B.只有ⅡⅢ及Ⅳ
C.只有ⅠⅡ及Ⅲ
D.只有ⅠⅢ及Ⅳ
34.决策过程的关键步骤是正确答案:
A.发现问题确定目标
B.拟定多种可行方案
C.方案的评价与选择
D.方案的实施与修订
35.以下对失效模式和效应分析《Failure Mode and Effect
nalysis,FME》描述不正确的是(
A.FMEA是一种根本原因分析法
B.FMEA是常见的改进现行流程制度的分析技术之一
C.FMEA是找出每个组件可能发生的故障类型及其对各方面的影响
D.FMEA是对企业进行风险评估可能会使用的方法之一
36.企业经过业务流程优化改造后,最有信息降低一下何种风险(
A.企业产权风险
B.竞争风险
C.员工道德风险
D.操作风险
37.风险管理信息系统设计时要考虑的因素有:
Ⅰ.分析组织的信息需求
Ⅱ.考虑未来升级的发展空间
Ⅲ.确定与需求相关的信息流
Ⅳ.选用新技术替代原有信息系统
A.只有ⅠⅡ及Ⅲ
B.只有ⅠⅣ
C.只有ⅠⅡ及Ⅳ
D.只有Ⅱ及Ⅳ
38.以下哪些分析框架可帮助“企业医生”诊断企业问题?
Ⅰ.所在地区监管机构发出的“企业内部控制指引”
Ⅱ.损失事件管理框架
Ⅲ.
RM(
usinessRiskModel)框架
Ⅳ.调查报告
A.只有ⅡⅢ及Ⅳ
B.只有ⅠⅡ及Ⅲ
39.以下那种叙述符合事实?
A.私有制企业最容易遭受危机
B.危急关头媒体给企业带来的一定是一种不可控制的风险
C.市场份额处在前三位的企业最容易遭受危机
D.80%的企业危机源自企业的各级管理层
40.以下哪项最小可能导致企业整体层面危机(
A.财务报告造假被披露
B.企业蒙受了不小的财务诈骗损失
C.一场意外灾害使企业现金流截断
D.企业高层跳槽带走了企业核心技术
41.企业的法律风险的可能来源?
Ⅰ小股东对大股东侵犯利益的诉讼
Ⅱ财务报告披露不实的指控未能成立
Ⅲ来自于合同不利的损失风险
Ⅳ内幕交易
C.只有ⅠⅢ及Ⅳ
42.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是(
A.建立完善的内部控制体系
B.建立完善的公司治理结构
C.加强外部监管体制建设
D.建立完善的信息管理系统
43.承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责,而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任(
A.董事会
B.风险管理部门
C.监事会
D.财务控制部门
44.外部审计与信息披露的关系中,除了有利于提高信息披露质量外,还有利于(
A.提高我国商业银行的竞争能力
B.进~步完善信息披露的监控机制
C.改进我国商业银行信息披露
D.提高审计效率
45.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中,不包括
A.资产风险管理模式
B.负债风险管理模式
C.综合风险管理模式
D.全面风险管理模式
46.以下哪种风险是企业的可控制性风险(
A.经济周期风险
B.反倾销风险
C.品牌风险
D.股市价格波动风险
47.下列哪些变量的不确定性可能会为企业带来宏观金融风险:
I.经济周期
II.利率波动或汇率变动
III.企业投资策略
IV.监管当局对金融衍生工具市场的规划管理不利
A.只有III及III
B.只有III及IV
C.只有IIIII及IV
48.围绕着ISO—31000“风险管理的原则是指引”,中国标准化组织近两年来2009—2010陆续抛出了多种风险管理相关的国家标准[包括征求意见稿或终稿],其中不包括以下哪种标准(
A.操作风险管理指南
B.公司治理风险管理指南
C.供应链管理管理指南
D.企业法律风险管理指南
49.不被视为企业风险能力组成要素的是:
A.企业产品设计能力
B.风险报告能力
C.员工风险管理训练程度
D.对过程的控制能力
50.以下哪些有关ISO—31000风险管理原则与指引与COSO---ERM2004框架的描述你认为是正确的?
I.这两个标准都是描述全面风险管理框架的
II.这两个标准的总原则基本上是相同的
III.ISO---31000标准也适于非谋利机构
IV.COSO---ERM是一种企业内部控制框架
A.仅I与II
B.仅I与III
C.仅II与III
D.仅III与III
51.一家航空公司重新梳理其整体保险计划,你认为这家公司最有可能保留的保险项目有(
I.机动车保险
II.飞机机身险
III.公司董事责任险
IV.员工人寿保险
A.仅III与III
B.仅IIII与IV
C.仅IIIII与IV
52.风险管理信息系统库包含以下哪种“库”?
(
I.知识库
II.算法(评估)库
III.风险事件库
IV.文档库
B.仅II与III
C.仅IIIIII与IV
D.仅IIIII与IV
53.X机构据调查宣布某企业排位第一的风险为“产品责任风险”,排名榜上的风险均为可保性风险,其中没有提到“控制风险”。
而同时间Y机构的调查则宣布该企业排行第一的风险为“控制风险”。
而“产品责任险”排第6位,你如何评价两种结果不一致性?
合理逻辑为:
ⅠY的结果比较不可信
ⅡY的审计可能着眼于企业的全面风险评价
ⅢX的风险审计设计方案似乎有问题
ⅣX可能更专长于投机风险领域研究
A.只有Ⅱ及Ⅲ
B.只有Ⅱ及Ⅳ
C.有Ⅲ及Ⅳ
D.只有Ⅰ,Ⅱ及Ⅲ
54.跨国公司在2011年叙利亚战争中的损失是下述何种风险所直接诱发?
A.内部控制风险
B.投资风险
C.政治风险
D.经济风险
55.描述风险属性最为贴切的两点应包括(
Ⅰ.不确定性
Ⅱ.损失
Ⅲ.客观性
Ⅳ.可控制性
A.Ⅰ及Ⅱ
B.Ⅱ及Ⅲ
C.Ⅰ及Ⅲ
D.Ⅲ及Ⅳ
56.“安然”丑闻事件之后,美国为加强公司治理随之出台了哪个法律?
A.Sarbanes-oxleyAcls
B.Cadbury
C.Coso-ERM(2004)
D.BaselⅡ
57.以下哪些描述你认为是正确的(
Ⅰ.财务数据可反映企业内部控制的水平
Ⅱ.企业内部控制存在极端压力情形
Ⅲ.企业内部控制的水平表征着一种企业所处的风险水平
Ⅳ.企业内部控制水平的基调一般是由
EO决定的
A.只有Ⅰ及Ⅱ
B.只有Ⅱ及Ⅲ
C.只有Ⅰ,Ⅱ及Ⅲ
D.只有Ⅰ,Ⅱ及Ⅳ
58.以下哪些要素是美国COSO-ERM(2004)框架八要素的内容?
Ⅰ.控制环境
Ⅱ.风险识别
Ⅲ.风险评估
Ⅳ.咨询与沟通
B.只有Ⅰ,Ⅱ及Ⅲ
C.只有Ⅰ,Ⅲ及Ⅳ
59.某地区治理了多年的矿难频发事件未见明显起色,社会舆论建议企业实施新方案,以下的治理措施中哪种可称为治本措施(
A.对责任者要加大处罚力度
B.添置国际上最先进的安全预警设备
C.构建企业风险文化
D.引入对安全风险定期评估机制
60.一所律师事务所最大可能买哪种责任险(
A.雇主责任险
B.产品责任险
C.汽车责任险
D.职业责任险
61.企业诸多风险是从过程中产生的,以下哪条与过程无关?
A.信用风险
B.操作风险
C.违规风险
D.突发事件冲击
62.风险管理标准体系建设有几个方面的重点,下列选项中哪一项不是?
A.风险控制指标
B.风险偏好指标
C.风险方法与过程标准
D.风险管理行为标准
63.对于投机性风险,企业一般会采取什么样的应对措施:
A.选择退出、禁止、放弃等措施避免这些风险
B.采用保险方式转移风险
C.采用改善或分担的措施保留风险
D.不必要采取任何措施
64.请选择下列最适于保留下来的风险:
A.发生频率高、损失大的风险
B.发生频率高、损失小的风险
C.发生频率低、损失大的风险
D.发生频率低、损失小的风险
65.下列不属于宏观财务风险的是:
A.钢铁企业由于人民币升值,导致出口困难
B.央行提高存款准备金率,企业贷款困难,出现资金短缺
C.某国家货币急剧贬值,企业在该国的赢利大量损失
D.企业放款信用政策,出现大量应收账款
66.在金融危机以前,东莞等地“两头在外”的加工出口型企业推动当地经济的持续发展。
但是,当金融危机来临时,大批企业倒闭。
甲认为金融危机属于不可控的战略风险,乙认为金融危机导致企业现金流短缺,所以是财务风险。
下列选项,哪一个是正确的?
A.甲正确,乙正确
B.甲不正确,乙正确
C.甲正确,乙也正确
D.甲正确,乙不正确
67.下列对企业全面风险管理目标的描述,正确的是:
A.全面风险管理与企业的核心竞争力无关
B.全面风险管理应将风险降低的越小越好
C.全面风险管理支持企业的可持续发展
D.全面风险管理能够使企业免于倒闭
68.2002年英国三协会颁布的风险管理标准将企业风险分为以下哪四种?
A.战略风险、特定风险、财务风险和声誉风险
B.战略风险、操作风险、财务风险和技术风险
C.经济风险、操作风险、信用风险和危害性风险
D.战略风险、操作风险、财务风险和危害性风险
69.一篇新闻报道说,某化工厂技术操作人员由于加班时间过长、过度疲劳,在工作中睡着了,导致机器设备无人看管,最终导致设备爆炸,多人受伤。
请问,在下列选项中,哪一项属于风险问题诱因?
A.企业相关领导有问题
B.员工行为风险问题
C.机器设备自动控制水平太低
D.企业没有设置报警系统
70.企业全面风险管理过程,选择风险管理方案发生在哪个环节?
A.风险识别
B.风险分析
C.风险评价
D.风险治理
71.财务风险管理手段不包括:
A.保险
B.金融衍生品
C.外包
D.损失融资
72.对于损失程度小及发生概率小的风险,企业一般会采用那种风险应对措施?
A.将损失摊入成本
B.为损失建立信用额度
C.保险风险转移
D.自保措施
73.企业全面风险管理的使命描述不确切的是:
A.弱势最小化
B.减小不确定性
C.绩效最优化
D.利益最大化
74.下列属于企业可控风险的有(
Ⅰ.市场风险
Ⅱ.法律环境风险
Ⅲ.操作风险
Ⅳ.债务风险
A.仅Ⅰ
B.Ⅱ与Ⅳ
C.Ⅰ与Ⅱ
D.III与Ⅳ
75.战略目标、经营目标、财务目标、声誉目标四大目标是下列哪个标准提出的?
A.ISO-31000
B.英国AIRMIC(2002)
C.COSO-ERM(2004)
D.ISO-31010
76.风险的三大要素不包括:
A.风险事项
B.风险源头
C.风险损益
D.风险因素
77.风险图用于分析(
Ⅰ.风险程度
Ⅱ.风险频率
Ⅲ.风险种类
Ⅳ.风险差异
D.Ⅰ与Ⅳ
78.小概率事件往往是指以下哪项?
A.损失频率高、损失程度大
B.损失频率低、损失程度小
C.损失频率高、损失程度小
D.损失频率低、损失程度大
79.以下哪些含风险有投机性?
Ⅰ.法律风险
Ⅱ.操作风险
Ⅲ.市场风险
Ⅳ.战略风险
A.仅Ⅲ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅳ和Ⅱ
D.Ⅱ和Ⅳ
80.企业处理危机的合理步骤一般应依次为:
A.危机预警、启动商务持续计划、危机中寻找商机、理赔
B.启动商务持续计划、危机预警、理赔、危机中寻找商机
C.危机预警、危机中寻找商机、启动商务持续计划、理赔
D.危机中寻找商机、危机预警、启动商务持续计划、理赔
81.以下哪种方式不是合同方式的风险管理手段?
A.租赁
B.保险
C.内部控制
D.衍生工具
82.管理企业宏观财务风险则必须对宏观经济运行有一定的了解。
例如,各国政府往往实施信贷紧缩以控制经济过热风险,以下哪些举措可直接落实信贷紧缩的精神:
I.提高银行准备金率的要求
II.提高汇率
III.提高利率
IV.提高货币供应量
A.只有I及II
B.只有I及III
C.只有II及III
D.只有I、II及III
83.以下描述不正确的是:
I.皇位可以买保险
II.航空公司可以买天气保险
III.企业的所有机器都可以买保险
IV.医疗事故可以买保险
A.只有I
B.只有III
C.只有I及III
D.只有II及
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