开尔新材3002342季度财务分析报告原点参数文档格式.docx
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58,503
48.88%
40,990
34.85%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,开尔新材2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为33.09%,33.09%和26.92%。
2019年2季度开尔新材流动资产构成情况
货币资金
7,610
11.11%
8,588
14.03%
8,653
11.29%
交易性金融资产
10,762
15.71%
7
0.01%
0.00%
应收票据及应收账款
22,664
33.09%
25,242
41.25%
29,006
37.85%
应收票据
1,322
2.16%
1,779
2.32%
应收账款
23,919
39.09%
27,226
35.53%
应收款项融资
3,012
4.40%
预付款项
4,582
6.69%
670
1.10%
1,242
1.62%
其他应收款
997
1.46%
1,082
1.77%
1,469
1.92%
其中:
应收利息
59
0.10%
96
0.13%
存货
18,441
26.92%
19,440
31.77%
20,122
26.26%
其他流动资产
424
0.62%
6,162
10.07%
16,133
21.05%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,开尔新材2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及其他非流动金融资产,各项分别占比为41.32%,30.57%和10.66%。
2019年2季度开尔新材非流动资产构成情况
长期股权投资
16,304
30.57%
16,357
27.96%
936
2.28%
其他权益工具投资
6,510
11.13%
3,900
9.51%
其他非流动金融资产
5,685
10.66%
投资性房地产
546
1.02%
479
0.82%
固定资产
22,039
41.32%
25,023
42.77%
22,142
54.02%
在建工程
1,885
3.53%
1,981
3.39%
5,031
12.27%
无形资产
5,172
9.70%
5,242
8.96%
5,472
13.35%
商誉
1,473
2.52%
2,364
5.77%
长期待摊费用
205
0.39%
208
0.36%
递延所得税资产
1,389
2.60%
1,054
1.80%
868
2.12%
其他非流动资产
112
0.21%
172
0.30%
274
0.67%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
开尔新材2019年年总负债金额为317,671,208.06元,所有者权益总额为900,703,211.01元,其中资本金为289,534,588.0元,资产负债率为26.12%,在负债中,流动负债为297,250,121.31元;
占负债和所有者权益总额的24.40%,非流动负债为20,421,086.75元,占负债和所有者权益总额的1.68%。
2019年2季度开尔新材负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
29,725
24.40%
17,929
14.98%
16,013
13.61%
非流动负债合计
2,042
1.68%
1,094
0.91%
740
0.63%
所有者权益(或股东权益)合计
90,070
73.93%
100,673
84.11%
100,865
85.76%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,开尔新材2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款,各项分别占比为37.08%,33.72%和21.80%。
2019年2季度开尔新材流动负债构成情况
短期借款
11,021
37.08%
1,008
5.63%
2,293
14.32%
应付票据及应付账款
6,479
21.80%
7,799
43.50%
8,236
51.44%
应付账款
预收款项
10,021
33.72%
7,672
42.79%
4,268
26.65%
应付职工薪酬
918
3.09%
693
3.87%
4.18%
应交税费
588
1.98%
462
2.58%
296
1.85%
其他应付款
695
2.34%
292
1.63%
247
1.55%
应付利息
13
0.05%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,开尔新材2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为71.63%,28.37%和0.00%。
2019年2季度开尔新材非流动负债构成情况
递延收益
1,462
71.63%
递延所得税负债
579
28.37%
其他非流动负债
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度开尔新材的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为46.03%,32.15%和27.29%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
28,953
32.15%
28.76%
28.71%
资本公积
41,463
46.03%
41.19%
41.11%
库存股
-8,916
-9.90%
其他综合收益
-30
-0.03%
-1
-0.00%
-7
-0.01%
盈余公积
3,760
3,758
3.73%
3,569
3.54%
未分配利润
24,583
27.29%
25,420
25.25%
26,209
25.99%
少数股东权益
255
0.28%
1,080
1.07%
677
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度开尔新材的净利润为37,561,914.99元,与2019年的72,111,980.04元相比下降了47.91%。
2016-2019年2季度开尔新材净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2016
1,568
2017
26
-98.32%
2018
-66
-351.23%
2019
7,211
10979.59%
3,756
-47.91%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度开尔新材的营业利润为40,245,396.36元,与2019年的80,588,562.11元相比下降了50.06%。
2016-2019年2季度开尔新材营业利润变动趋势
1,144
175
-84.64%
88
-49.62%
8,058
8995.24%
4,024
-50.06%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度开尔新材的利润总额为40,180,966.96元,与2019年的80,524,132.71元相比下降了50.10%。
2016-2019年2季度开尔新材利润总额变动趋势
1,977
254
-87.15%
85
-66.39%
8,052
9324.18%
4,018
-50.10%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度开尔新材的成本费用总额为241,431,760.07元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为79.88%,10.46%和4.25%。
2019年2季度开尔新材成本费用构成
2019年
2018年
2017年
成本及费用总额
-24,143
-11,689
-13,375
营业成本
-19,286
79.88%
-7,284
62.32%
-8,500
63.55%
税金及附加
-210
0.87%
-271
-112
0.84%
销售费用
-1,025
4.25%
-965
8.26%
-1,219
9.11%
管理费用
-2,526
10.46%
-3,203
27.41%
-3,597
26.90%
研发费用
-936
3.88%
财务费用
-159
0.66%
35
0.31%
54
0.41%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度开尔新材的经营现金流量净额为-13,733,295.62元,与2019年的-14,466,585.79元相比上升了5.07%;
投资活动现金流净额为15,340,434.24元;
筹资活动现金流净额为-25,744,982.15元。
2016-2019年2季度开尔新材经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
3,776
-35,646
30,391
-3,609
799
114
-1,997
-1,558
-14
-1,446
1,620
-2,574
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度开尔新材现金流入总金额为477,145,656.54元,其中经营活动现金流入为236,777,823.95元,占现金流入总额的49.62%;
投资活动现金流入为156,643,874.67元,占现金流入总额的32.83%;
筹资活动现金流入为83,723,957.92元,占现金流入总额的17.55%。
2019年2季度开尔新材现金流入构成
现金流入总额
47,714
49,174
85,380
经营活动现金流入小计
23,677
49.62%
14,796
30.09%
18,298
21.43%
投资活动现金流入小计
15,664
32.83%
33,544
68.22%
66,088
77.40%
筹资活动现金流入小计
8,372
17.55%
833
1.70%
993
1.16%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为229,591,556.67元,占经营活动现金流入小计的96.96%;
收到的税费返还为631,151.11元,占经营活动现金流入小计的0.27%;
收到其他与经营活动有关的现金为6,555,116.17元,占经营活动现金流入小计的2.77%。
2019年2季度开尔新材经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
22,959
96.96%
14,012
94.70%
17,435
95.29%
收到的税费返还
63
0.27%
3
0.02%
收到其他与经营活动有关的现金
655
2.77%
784
5.30%
858
4.69%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为156,150,179.24元,占投资活动现金流入小计的99.68%;
取得投资收益收到的现金为302,183.8元,占投资活动现金流入小计的0.19%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为191,511.63元,占投资活动现金流入小计的0.12%。
2019年2季度开尔新材投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
15,615
99.68%
32,682
97.43%
65,935
99.77%
取得投资收益收到的现金
30
0.19%
195
0.58%
150
0.23%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
19
0.12%
111
0.33%
收到其他与投资活动有关的现金
554
1.65%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为83,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的99.14%;
收到其他与筹资活动有关的现金为723,957.92元,占筹资活动现金流入小计的0.86%。
2019年2季度开尔新材筹资活动现金流入构成
取得借款收到的现金
8,300
99.14%
收到其他与筹资活动有关的现金
72
0.86%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度开尔新材现金流出总额为501,283,500.07元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为250,511,119.57元,占现金流出总额的49.97%;
投资活动现金流出小计为141,303,440.43元,占现金流出总额的28.19%;
筹资活动现金流出小计为109,468,940.07元,占现金流出总额的21.84%。
2019年2季度开尔新材现金流出构成
现金流出总额
-50,128
-52,744
-88,076
经营活动现金流出小计
-25,051
49.97%
-16,793
31.84%
-21,907
24.87%
投资活动现金流出小计
-14,130
28.19%
-35,102
66.55%
-65,289
74.13%
筹资活动现金流出小计
-10,946
21.84%
-848
1.61%
-879
1.00%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为164,547,179.96元,占经营活动现金流出小计的65.68%;
支付给职工以及为职工支付的现金为37,402,427.11元,占经营活动现金流出小计的14.93%;
支付的各项税费为27,848,779.08元,占经营活动现金流出小计的11.12%;
支付其他与经营活动有关的现金为20,712,733.42元,占经营活动现金流出小计的8.27%。
2019年2季度开尔新材经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-16,454
65.68%
-9,276
55.24%
-14,461
66.01%
支付给职工以及为职工支付的现金
-3,740
14.93%
-3,290
19.59%
-3,975
18.15%
支付的各项税费
-2,784
11.12%
-2,083
12.41%
-892
4.07%
支付其他与经营活动有关的现金
-2,071
8.27%
-2,142
12.76%
-2,577
11.77%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为5,441,305.4
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