决算管理制度Word下载.docx

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第八条公司于12月开始决算准备工作，认真核对帐务、清理呆滞账款，处理帐务悬案，清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。

确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。

第九条公司财务部负责制定年度财务决算、利润分配和弥补亏损方案的编制标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。

第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分配和弥补亏损方案。

第十一条公司财务部会同监察审计部对子、分公司及的财务决算方案的真实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性与执行情况审核。

第十条决算报表的种类主要有：

一）

年度业务状况报告表；

二）

资产负债表；

三）

损益表；

四）

现金流量表；

五）

有关附表；

（六）对年度发生的重大事项进行说明。

有关附表包括：

利润分配表、机构人员情况表、固定资产明细表、所得税清算表等

第十一条对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析。

按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题并提出建议，预测业务发展前景，形成决算报告。

于决算日终了15日内上报。

附件一：

预算流程图

:

审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行

附件二：

预算表格

表1:

XX业务销售收入预算表

项目

金额

1月

份

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10

月份

11

12

全年合计

销售量

单位售价

销售收入

其他收入

收入合计

预计现金

1\、

期初应收账款

1月份销

售

入

单位：

年度

资料提供部门：

2月份销售

3月份销售

4月份销售

5月份销售

6月份销售

7月份销售

8月份销售

9月份销售

10月份

销售

11月份

12月份

预计现金收入合计

期末应收账款余额

总经理：

市场（销售）部门经理：

制表：

表2:

XX业务生产成本预算表

2月份

10月

11月

12月

本年合计

□

预算金额

%

••

料

匚

口

n

r

工

制造

费用：

厂

—1

生产

1

成本

合计

预计

量

单位

本月

现金

支出

应付

账款

余额

表3:

XX业务销售费用预算表

份月

2

3

4

5

6

7

8

9

O

-

运输费

装卸费

包装费

销售人员奖金

销售人员福利

折旧费

修理费

物料消耗

其他经费

销售费用合计

00

OO

本月预计现金支出

本月应付款

表4:

XX业务管理费用预算表

目项

份月11

公司经

费：

管理人员工资

管理人员奖金

职工福利费

、八、.八差旅费

办公

费

折旧

修理

物料消耗

低值易耗品摊销

其他公司经费

公司经费小计

工会经费

职工教育经费

劳动保险费

待业保险费

董事会费

咨询

审计

诉讼

排污

绿化

税金

土地使用费

土地损失补偿费

技术转让费

技术开发费

无形资产摊销

开办费摊销

业务招待费

坏帐损失

存货盘亏、毁损和报废损失

其他管理费用

管理费用合计

100

本月预计现金支出

本月应付款

表5:

总部管理费用预算表

办公费

差旅费

招待费

通讯费

培训费

管理费用合计

表6:

XX业务财务费用预算表

利息净支出

金融机构手续费

其它财务费用

财务费用合计