蕉城区扶贫办资金绩效评价报告Word下载.docx
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解决建档立卡贫困户住房安全问题;
城乡基本服务均等化水平进一步提高;
基层组织建设进一步加强等。
二、项目实施基本情况
(一)项目组织管理情况:
财政按季度拨款到扶贫办,本办严格按照相应的专项资金使用该办法,在资金到位后下拨到重点村,做到专款专用。
(二)项目财务管理情况:
根据(宁财农指【2016】22号)文件精神,本办2017年度工作经费26.3万元,3个安置点15万元,12个典型培育示范村60万元,精准扶贫示范社30万元,清退建档立卡贫困户12.5892万元,9个重点村90万元,住房安全补助624.75,经济组织带动贫困户脱贫116.8万元,共975.44万元,实际到位资金975.44万元,全年支975.44万元,到位率和支出率均为100%。
三、项目绩效分析
(一)项目绩效评价工作开展情况
1、选用的评价指标和评价方法。
我单位本次评价主要采用成本效益分析法,选用的评价指标采用投入、产出、项目效益方式。
基本指标包括:
时效、成本、数量、质量、经济效益、社会效益、环境效益、社会效益、服务对象满意度。
2、检查、核实的情况。
我单位把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓,加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导,落实项目自评具体工作人员,做好项目绩效检查工作,核实资金的合理使用情况,确保绩效自评工作顺利进行。
3、项目绩效自评得分和自评等级。
总权重100%,评价总分100分,经逐一核对绩效指标,认真自我评价后,项目时效情况2分、项目立项11分、资金落实17分、业务管理15分、财务管理10分、会计信息管理5分、产出数量10分、产出质量20分、项目效益20分、总得分100分,自评优秀等级。
(二)项目绩效目标完成情况:
2016年度造福工程集中安置区基础设施下达给3个安置点,用于安置区基础设施建设。
于2018年12月底前完成。
1、投入目标完成情况
项目预算安排975.44万元,资金到位975.44万元,资金到位率100%,用于工作经费、典型培育示范村、重点村、安置区基础设施、建档立卡对象、住房安全、经济组织。
全年支出975.44万元,支出实现率100%。
2、产出目标完成情况
(1)数量目标。
示范社带动贫困户30户,奖励给精准扶贫典型示范村10个,住房安全266户,区级安置点3个,扶贫开发重点村9个,绩效目标值100%,实际完成值100%,完成比例100%。
(2)质量目标。
扶贫开发专项资金投入使用率100%,扶贫开发重点村生产生活设施建设完工率100%。
3、效益目标完成情况
(1)经济效益目标。
增加贫困户群众收入1600元,完成比例100%。
(2)社会效益目标。
带动贫困户就业人数1830人,完成比例100%。
(3)环境效益目标。
重点村村容村貌有效明显的改善。
(4)服务对象满意度目标。
通过走访调查,贫困户满意率达到98%。
(三)项目绩效分析:
1.投入指标体系满分30分,得分30分,其中:
(1)时效情况满分3分,项目实际实施月份是否晚于计划月份。
实际实施月份不晚于计划月份的得满分,比计划月份晚1个月以内扣1分,比计划月份晚1个月以上不得分。
(2)项目立项方面满分12分:
绩效目标合理性3分:
①是否与项目年度任务数或计划数相对应;
②是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
一项不符合扣一分,严重的此项完全不得分。
绩效指标明确性3分:
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。
绩效指标完成率3分:
①目标完成率E=目标实际完成数/期初目标编制数,本指标得分为指标权重×
E。
项目立项规范性3分:
①项目是否按照规定的程序申请立项;
②所提交的文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
(3)资金落实方面满分15分:
成本控制率4分:
①成本控制率A=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数。
A≦100%得满分;
100%﹤A≦105%时,得分为此项指标满分值-100×
(A-100%)(如:
A=102.8%,此项指标权重4分,则得分为4-2.8=1.2分),A>105%时不得分。
资金到位率3分:
①资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×
100%。
资金到位率大于90%的得满分,每少5个百分点扣1分,扣完为止。
到位及时率3分:
①到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×
到位及时率大于90%的得满分,每低5个百分点,扣一分,扣完为止。
及时到位资金:
在某一时点实际落实到项目实施单位的资金。
应到位资金:
按照合同或项目进度规定应在某一时点落实到项目实施单位的资金。
资金使用率2分:
①资金使用率=(实际使用资金/实际到位资金)×
资金使用率大于95%的得满分,每少5个百分点扣1分,扣完为止。
实际使用资金:
一定时期(本年度或项目期)内项目实施单位实际使用的资金总额。
财政投入乘数3分:
①财政投入乘数=非财政资金投入/财政资金投入。
财政投入乘数达到或超过预期的得满分,较预期每差10个百分点扣1分,扣完为止。
非财政资金投入:
一定时期内(本年度或项目期)项目资金实际总投入与财政资金实际投入的差额。
财政资金投入:
一定时期内(本年度或项目期)各级财政投入该项目的资金总额。
2.过程指标体系满分30分,得分30分,其中:
(1)业务管理方面满分15分:
管理制度健全性5分:
①是否已制定或具有相应的业务管理制度;
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行有效性5分:
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;
②项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;
③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
项目质量可控性5分:
①是否具有或制定了相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了必需的控制措施或手段。
(2)财务管理方面满分10分:
管理制度健全性2分:
①是否有专门的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
资金使用合规性2分:
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证。
固定资产专人管理情况2分:
①指定专人管理本单位固定资产得满分,否则不得分。
固定资产利用率2分:
①固定资产利用率=实际在用固定资产/所有固定资产×
本指标按比例计分。
项目资金安全性2分:
①是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
②是否存在截留、挤占、挪用等情况。
(3)会计信息管理方面满分5分:
信息规范性2分:
项目相关的会计核算是否规范。
规范的得满分,有1项不规范扣0.5分,扣完为止。
信息完整性3分:
项目会计核算相关资料是否完整。
完整的得满分,否则不得分。
3.产出和效益指标体系满分40分。
其中:
产出数量10分:
精准扶贫专项资金10分:
①示范社带动贫困户的个数30户,达成得2.5分,未达成每少于1个扣0.1分,扣完为止;
②奖励给2017你年精准扶贫典型示范村数10个,达成得2.5分未达成扣0.1分,扣完为止;
住房安户数266户,达到得2.5分,未达成的扣0.1分,扣完为止;
③区级安置点3个,达到得2.5分,未达成一个口0.1分;
④扶贫开发重点村数量9个、达成2.5分,未达成扣0.1分,扣完为止。
产出质量5分:
验收项目合格:
精准扶贫项目补助率=(实际补助贫困户个数/计划补助贫困户个数)×
100%;
补助率达100%得5分;
每少20%扣1分,扣完为止。
项目效益25分。
其中:
经济效益5分,增加贫困户群众收入1600元以上的得5分,少于20%扣1分,扣完为止。
社会效益5分,带动贫困户就业人数1830人以上得5分,少于20%扣1分。
扣完为止。
生态效益5分,重点村村容村貌有效改善达到100%得5分,少于20%的扣1分。
可持续影响5分,贫困人数情况有效改善得5分,未达成或少于20%的扣1分,扣完为止。
社会公众或服务对象满意度5分,采取走访调查的方式。
满意率=(调查结果为满意的人数/调查的总人数);
群众满意度在90%以上的得满分,低于90%的每少17个百分点扣1分,扣完为止。
四、项目存在的问题和改进措施
(一)项目存在的问题
1、每年财政下拔的扶贫专项资金涉及项目多、资金量大,对于一部份资金的使用,比较容易监管到位,如:
造福工程建档立卡对象补助资金,是严格按照补助的规定对象范围,全部采取“打卡入户”;
2、扶贫小额贷款贴息专项资金则由小额信贷促进会和农商行按当年建档立卡贫困户的贷款总额据实结算,建档立卡贫困户贷款已进入还贷款高峰期,从还贷款情况看,存在部分贷款户贷款逾期严重且逾期率呈逐月上升趋势;
3、精准扶贫示范社专项补助资金是先评后补。
而一些项目资金,如:
造福工程安置点的基础设施配套补助、贫困村发展生产补助资金、重点村捆绑资金等,需要跟踪资金使用情况的,目前,由于扶贫办工作量大、人员少且多数是临时工,因此,对全区的这部分扶贫专项资金使用情况进行监管存在一定困难,容易因监管不到位发生滞留、挪用等违规违纪行为。
(二)项目改进措施
1、抓紧制定关于该项目实施的资金管理办法。
结合单位实际和业务特点,合理制定出台项目资金管理办法,健全资金管理制度。
2、区扶贫办加强与银行部门、各乡镇(街道)沟通联系,加大小额信贷政策宣传力度,降低贫困户贷款逾期率。
银行部门作为小额信贷的主体,应加大催收还款力度,积极发动信贷工作人员提前入户催收到期款。
要摸清与逾期户的具体情况,对于部分有还款能力丹拒不偿还贷款的恶意逾期户,要依法采取法律措施。
五、下一步改进工作的意见和建议
进一步加强本部门项目组织管理,我们将继续严格按照专项资金使用管理办法,做到公开公正、专款专用。
附件:
1.财政支出项目基本信息表
2.财政支出项目绩效目标表
3.县级财政项目支出绩效自评表
宁德市蕉城区扶贫开发领导小组办公室
2019年7月15日
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