财务部上墙工作职责word范文 12页.docx

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财务部上墙工作职责word范文12页

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财务部上墙工作职责

篇一：

财务部岗位职责上墙图-正式

篇二：

财务有哪些制度要上墙

财务部工作职责

1、遵从各上级和项目主管的领导，依法进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料真实，

完整，可靠。

为项目经营管理提供有效依据。

2、负责本项目日常会计核算、成本核算、财务管理和其他财务会计行为的管理工作。

根据

实际发生的经济业务，按照规定确认、计量和记录各会计要素。

3、合理设置成本核算对象，正确核算成本，收集、整理成本管理日常资料，坚持经济活动

分析，履行在项目责任成本控制核算工作中的职能。

4、搞好资金管理，确保财务收支和往来结算手续正确完整，严格审核把关。

5、编制项目资金计划、财务指标月报、财务会计报告，并按规定报财务部。

6、依法纳税，办理项目部各税的申报与缴纳工作。

7、规范会计基础工作，加强会计基础资料的收集和整理，以及文件、资料、合同和协议的

保存和登记。

8、积极配合项目各项工作，及时提供真实准确的会计数据。

9、做好会计档案的建立，保管，移交工作；做到整洁、安全、保密。

10、建立健全内部财务管理制度，接受财政、审计、税务等有关部门依法实施的监督检查工

作。

11、加强财务管理，严肃财经纪律。

对不符合国家法规、公司制度、未按审批程序报销的原

始凭证可以拒绝受理，并做好解释工作。

12、加强业务学习，提高业务水平。

针对项目管理中出现的问题提出合理建议。

财务主管岗位职责

1、在上级公司和项目主管领导下，管理项目财务部门工作。

2、制定本项目的财务管理办法并具体执行其实施和运转。

3、负责项目部各项经济活动的会计核算和财务管理工作，规范执行相关的会计处理方法和

程序。

4、落实上级部门管理要求和本项目部的会议精神，定期对项目的经营结果和财务状况进行

分析并及时报告工作。

5、负责编制项目部资金计划和年度财务收支计划，检查并分析计划的执行情况。

6、负责组织编制和审核项目建设各时期的财务报表，保证会计信息真实、完整。

7、负责审核分包单位、工费承包单位及材料供应商等费用的结算和款项支付。

8、负责财务工作计划和财务工作总结。

9、负责项目部会计档案及其他业务资料（包括电子档案）的建立、备份、保管和移交工作。

10、抓好本部门内部管理，完成领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

1、根据出纳工作要求和业务核算流程，正确办理现金收支、银行结算和票据收付业务。

2、及时登记现金和银行存款日记账，做到字迹清晰，数字正确。

搞好货币资金的日清月

结，

随时掌握银行存款资金的变动与存量。

3、每月5日前对上月银行往来明细账核对完毕，并编制银行存款余额调节表。

4、妥善保管库存现金，银行票据和其他有效收付凭据，做好空白票据的领用登记工作，管

好保险柜和网银资料，按要求管理和正确填制使用银行票据。

5、协助完成其他相关工作。

会计员岗位职责

1、审核票据、填制凭证，登记总账，编制会计报表，纳税申报。

2、进行收入、成本费用、利润计算和明细分类核算，正确计算归集工程项目成本，编制收入、成本费用表及利润分析报表。

3、进行往来单位明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。

4、依照项目部各项管理办法，审核员工差旅费、办公费报销票据，正确编制收、付款凭证、转账凭证，正确归集成本费用。

5、负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，建立固定资产台账，健全固定资产明细卡，做到帐卡相符。

6、负责低值易耗品、周转材料、小型机具、临时设施的会计核算；并登记相应台账。

7、审核材料采购和收发凭据，正确核算材料点收入库收发、消耗、调拨等业务，与物资管理部门定期核对材料物资帐，并参与库存盘点，做到帐帐、帐实相符。

8、负责办理员工备用金的借支、清理和追缴工作，登记备用金的备查辅助帐。

9、负责复核分包单位、工费承包单位的结算单，编制记账凭证，并登记付款台帐。

11、负责审核员工的考勤资料，内部承包班组结算资料，计算、发放员工工资、奖金，准确计提和代扣代缴各社会保险费。

12、按税收法规，进行各项税费计提、核算、申报和缴纳工作。

13、做好会计档案（包括电子档案）的建立、备份、归档、装订、保管和移交工作。

14、规范会计基础工作，及时收集整理各项基础数据。

15、完成领导交办的其他工作。

篇二：

财务上墙制度

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：

填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。

财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。

凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第十八条现金的管理：

严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：

加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。

严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：

对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报

有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：

应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：

借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。

借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：

短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。

公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。

公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条固定资产的管理：

有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：

①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在201X元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。

财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用房30年

（二）通讯设备、交通运输设备3年

（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年

（四）电器设备、安全保卫设备3年

第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。

当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。

第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：

专利权、土地使用权、商誉等。

无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。

开办费自营业之日起，分期摊入成本。

分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。

营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入