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17.在核定的信用额度内,保理商对出口商贷款的最高保障金额是(80%)。
18.跟单信用证业务中,三角契约安排规定了开证银行与受益人之间权责义务受(跟单信用证)约束。
19.使用L/C、D/P、D/P三种和支付方式结算货款,就卖方的收汇风险而言,从小到大依次排序为(L/C、D/P和D/A)。
20.在汇票背书转让过程中,只有(持票人具有向付款人要求付款的权利)。
二.多选题
1.我国非贸易收支的项目有(海外私人汇款、外轮代理与服务收、私人用汇支出、外币收兑、外资企业汇入经费收入)。
ABCDE
2.每一种都应该包含的内容有(保函申请人的名称及详细地址、保函受益人的名称及详细地址、保函担保行的名称及详细地址、保函的标的、保函的所赔条款)ABCDE
3.关于不可撤销信用证的表述正确的是(未经信用证各当事人同意不可撤销、在信用证上没有注明“不可撤销”字样)CE
4.银行卡的主要当事人有(发卡人、持卡人、特约商户、代办行)ABCD
5.对于出口商而言,包买票据业务有利于(节省时间,提高融资效率、尽早核算出口成本、可讲票据融资,不受预付定金比例的限制、变远期票据为即期收汇,提高了资金使用率、操作简便)ABCED
6.汇款业务采用“中心汇票”的优点在于(中心汇票的流通性较强、汇票可替代现金流通、不占用汇出行的资金).ACD
7.实习何种国际结算制度取决于(世界各国经济发展水平、国际政治现状)。
AC
8.票据的基本关系人有(出票人、持票人、付款人).ACD
9.乙种代理行(非账户行)的特点是(设在贸易金融业务往来有限的地区、设在有代理关系而无账户关系的银行、不同两家银行相互之间的货币收付通过第三家银行完成、在与本国有正式外交关系的国家)ABCE
10.汇款头寸的偿付表现为(汇款双方银行有往来账户时,可之间通过账户收付、汇款双方银行在同一代理行开有往来账户,可通过代理行转账、汇款双方国家如订立支付协定,则通过清算账户办理、汇款双方银行通过各自的代理行办理、用汇票偿付汇款头寸)ABCDE
三.判断题
1.深圳华为集团与台北某厂商之间的货币收付属于国内结算。
(错误)
2.票据的无因性就是指票据之间的基本当事人之间,不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。
3.DDstandsforDemandDraft.(正确)
4.IftheinstructionsareD/Ptheimporter’sbankwillreleasethedocumentstotheimporteronlyagainstpayment.(正确)
5.按照UCP600规定,信用证有“不可撤销”或“可撤销”两种。
6.银行保函设计的反担保是银行为了避免风险,要求申请人自身对担保行的再担保。
(正确)
7.国际保理业务能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润和提高资信等益处。
8.CHIPS是纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统。
9.《英国票据法》规定汇票上必须注明“汇票”字样,否则无效。
10.海外分支行是商业银行在海外设立的营业机构,是具备独立法人资格。
四.名词解释
1.承兑人(P33)
2.背书人(P33)
3.承兑(P51)
4.背书(P51)
5.记名式背书(P51)
6.空白背书(P51)
7.信用卡(P266)
8.贷记卡(P266)
9.投标备用信用证(P172)
10.预付款备用信用证(P172)
五.实务操作题
国际出口公司出口机器设备和零部件给环球进口公司,价值为100000美元。
国际出口公司在2008年4月20日开出汇票,要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。
环球进口公司于2008年4月30日承兑了该汇票。
请按上述条件题写下列汇票。
(把2007年改为2008年即可)
六.案例分析题
承运人倒签提单应承担什么责任
2008年6月,中国A公司与日本B公司订立了一份CFR合同,约定由B公司向A公司销售300台日产空调,A公司以信用证方式付款,并规定该批日产空调应于7月28日前装船。
合同订立后,A公司依约开出了以B公司为受益人的不可撤销即期信用证,信用证规定的装船期为不迟于7月28日装船。
B公司传真A公司称已安排中国C公司承运。
后来因风浪影响了船期,C公司的轮船8月5日才抵达日本,8月6日装货完毕。
但应B公司的要求,C公司的代理人在提单上填写的装船时间为7月28日,倒填9天的结果使该提单的装船期与信用证的规定相符。
B公司凭全套单据从开证行取得了信用证项下的全部货款。
8月20日上述提单所记载的货物才运抵目的港,由于销售旺季已过,A公司的国内销售商对A公司提出索赔,给A公司造成损失。
A公司经调查后确认载明其进口货物的提单的装船日期是倒签的。
A公司遂以C公司为被告向某海事法院提起诉讼,认为C公司倒鉴提单的行为侵犯了其合法权益,请求法院判令C公司赔偿其损失。
法院经审理后认为,A公司作为国际货物销售合同的买方和提单的被通知人,在其向银行付款赎单后,其提单收货人的法律地位便已确立。
A公司就C公司倒签提单所造成的损失有权向C公司行使诉权。
C公司不正当履行承运人的义务,在签发提单时违反国际惯例倒填装船时间,损害了A公司的利益,因此C公司应对A公司的损失承担赔偿责任。
1.承运人倒签提单应承担怎样的责任?
2.遭遇倒签提单问题时,收货人应如何处理?
分析:
本案涉及倒签提单的法律问题。
倒签提单是指货物装船完毕后,承运人签发的以早于货物实际装船日期的时间为签单日期的提单。
信用证一般规定货物的装船日期,有时由于种种原因货物未能在信用证规定的装船期内装运,又来不及修改信用证,若按实际装船日期签发提单,因货物的实际装船日期晚于信用证规定的装运日期,卖方就会因单证不符而无法取得信用证项下的货款。
(《跟单信用证统一惯例》1993年修订本国际商会第500号出版物第二十二条规定:
“除非信用证另有规定,银行将接受出单日期早于信用证日期的单据,但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交”。
)此时,为了使签发提单的日期与信用证规定的装运日期相符,以顺利结汇,卖方作为托运人常要求承运人在提单上仍按信用证规定的装运日期填写签发日期,以免违约,使单证相符。
《中华人民共和国商法》第78条规定:
“承运人同收货人、提单持有人之间的权利、义务关系,依据提单的规定确定”。
提单背面载有运输合同的条款,承运人和收货人、提单持有人之间的权利、义务关系依据提单的规定确定就意味着提单上记载的运输合同条款不仅约束承运人与托运人之间的关系,还同时约束着承运人和收货人、提单持有人之间的关系。
按实际情况签发提单是海上货物运输合同下承运人的基本义务,承运人倒签提单便是不履行这项义务,属违约行为。
同时承运人倒签提单,伪造装船时间,故意隐瞒事实真相,违反了诚实信用原则的法律规定,侵犯了收货人的合法权益,使其不能得知货物正确装运日期,属侵权行为。
因此,倒签提单既是违约行为又是侵权行为。
(二)
一.单选
1.汇款方式是基于(商业信用)进行的国际结算。
2.票据的有效性应以(出票地)国家法律解释。
A
3.客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款,则电讯费用由(汇款人)承担。
4.在托收业务中,以下关系中不属于委托代理的是(代收行和收款人)。
5.在结算方式中,按出口商承担风险从小到大的顺序排列,应该是(跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收)。
6.以下不属于申请人的主要任务是(索赔时应按保函规定提交符合要求索赔证明和有关单据)。
7.备用信用证的基本当事人不包括(担保行)。
8.以下(绝对没有追索权融资)不是保理融资的特点。
9.率先福费廷业务融资业务的是(瑞士苏黎世银行协会)。
10.以下国际结算方式中,对进口商最有利的是(货到付款)A
11.X银行签发一张汇票,以Y银行为受票人,则这张汇票是(银行汇票)。
12.IfBarclaysinstructsCitibanktopayasumofUS$100000toMidland,itsnostroaccountshouldbe(debited).B
13.偿付行只有在(开证行)存有足够哦的款项并收到开证行的偿付只是才付款。
14.()rationsisusedtomeasureacompany’sabilitytopaymaturingobligations.
15.联运提单的英文表示是(ThroughB/L)。
16.如果付款方式是信用证和D/P即期付款相结合的方式,为了收汇安全应在合同中规定(开两张汇票,信用证项下为光票,全套货运单据随附在D/P托收的汇票项下)A
17.审核单据,购买受益人交付的跟单信用证项下汇票,并付出对价的银行是(议付行)。
18.下列哪句对开证申请人的表述是不正确的(发现单据与合同不符,可以拒绝付款)。
19.收款最快,费用最高的汇款方式是(T/T)A
20.一份信用证如果未注明是否可以撤销,则是(不可撤销的)。
二.多选
1.本票与汇票的区别在于(前者是无条件支付承诺,后者则是要求他人付款、前者的票面当事人为两个,后者则有三个、前者的在主债务人不会变化,后者的主债务人因承兑而发生变化)ABD
2.引起跨国货币收付的原因中,不属于国际贸易结算范畴的是(劳务输出、服务贸易、对外投资、外汇买卖)ACDE
3.背书人合法取得票据权利的必要条件包括(票据背书连续、持票人取得票据无恶意、前手的签字都是真实的、占有票据、取得票据时票据未过期)ABCDE
4.属于银行信用的国际贸易结算方式是(信用证、银行保函)AE
5.光票托收适合与收取(货款尾数、佣金、代垫费用、样品费)BCDE
6.托收中汇票的收款人可以是(委托人、托收行)AB
7.信用证是否可以单方面撤销划分,可分为(可撤销信用证、不可撤销信用证)CD
8.审单工作中,银行将审查(单据的完整性、单据的真伪性、单据的法律效力、单据表面是否与信用证相符)ABCD
9.以下关于海运提单的说法正确的是(是货物收据、是运输合约证据、是无权凭证)ABD
10.和国际结算比较比较密切的票据特性有(流通性、无因性、要式性)ABC
三.判断
1.采用国际保理并不能降低收汇风险。
(×
)
2.备用信用证是信用证的一种,具有信用证的形式和内容,但实质上是一种保函。
(√)
3.在开证行资信差或成交额较大是,一般采用保兑信用证比较好。
4.Theprincipalisusuallytheimporter..(√)
5.MTisaquickermethodofpaymentthanabanker’sdemanddraft.(×
6.票据的流通转让性是保护受让人的权利,就是使票据受让人能得到十足的票据权,甚至受让人可以得到让与人没有的权利。
7.目前的国际贸易结算绝大多数采用记账结算。
8.L/C项下以提单签发日或以交单日为准计算付款时间的,被认为是延期付款。
9.指示性提单又称为收货人抬头提单,白哦名提单项下的货物只能由指名的收货人提取,不得转让。
10.国际保理既是一种可供选择的国际结算方式,又是一种短期的贸易融资。
1.提示(P53)
2.追索权(P54)
3.跟单汇票(P42)
4.光票(P42)
5.本票(P44)
6.支票(P46)
7.顺汇(P59)
8.逆汇(P59)
9.形式发票(P181)
10.领事发票(P182)
请结合图示说明跟单托收的业务程序
书P85有超级详细程序
D/P90议案结算方式下进口商逾期不付款
某年年初,国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同,合同约定货物分9批出运,支付方式为D/P90天。
A公司根据合同约定发运货物后,于9月收到第一笔货款2万美元,此后再未收到余款。
由于投保了出口信用保险,A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。
经信保公司海外调查发现,A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作,D/P支付条件项下未收款就擅自放单。
1.此案例中涉及到了D/P交单方式的风险问题,请结合案例综述D/P交单方式的风险有哪些?
D/P远期托收是目前我国出口业务中较为常见的结算方式,一般做法是当托收单据到达代收行后,代收行向进口商提示单据,进口商承兑汇票后,单据仍由代收行保存,直至到期日代收行才凭进口商付款放单,进口商凭单提货。
采用这种方式的原因在于货物在航程中要耽误一定时间,在单据到达代收行时货物可能尚未到港,而出口商对进口商资信又不甚了解,不愿其通过承兑便获得单据。
这样,在进口商不付款的情况下,出口商凭代收行保存的货权单据可运回货物或就地转卖。
相对于承兑交单项下的托收,该支付方式对出口商的保证稍微大一些。
对于进口商而言,这种方式却可能造成一种不便,如货已到港而进口商因汇票未到期拿不到提货单据,就可能导致销货不及时,贻误商机,造成损失。
因此,进口商经常要求代收行给予一定的融通,如果进口商信誉较好,可以借单提货或凭借信托收据等从代收行取得相关物权单据,先行提货。
这样就给代收行带来风险:
一旦进口商不付款,代收行必须垫付。
所以,《托收统一规则》(以下简称《URC522》)中不鼓励D/P远期托收这种做法。
不过,《URC522》同时又规定,若提交远期汇票且托收行指示书中注明凭付款交单,则单据只能凭付款交单。
本案中,出口商在选择代收行时迁就进口商,未选择信誉好、资金实力雄厚的银行;
而该代收行未按同业惯例操作,擅自放单,且信誉不佳,明知错误又拒不付款,最终造成A公司的收汇损失。
另外,D/P远期托收业务还有其他风险。
目前,有些国家一直将D/P远期作D/A处理,两者在这些国家法律上的解释是一致的,银行实务操作中也无区别。
根据国际商会对《URC522》的解释精神,若托收业务与一国或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触,则统一规则对有关当事人不具有约束力。
此时,若出口商自认货权在握,不做相应风险防范,进口商信誉又欠佳,则极易造成“钱货两空”的被动局面。
2.此案例给我们的启示有哪些?
启示:
1、办理D/P远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔过长,造成进口商不能及时提货,一旦货物行情发生变化,极易导致进口商拒不提货,出口商至少会蒙受运回货物或进行货物再处理的费用损失。
2、出口商在选择客户,尤其是做大额交易时,一定要先考虑客户的资信。
通过投保信用险,对国外买家进行事先的征信评估,在一定程度上有助于控制客户资信不佳带来的风险。
3、要积极向银行咨询,尽量选择历史较悠久、熟知国际惯例,同时又信誉卓著的银行作为代收行,以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。
(三)
1、单选题
1、实行多边结算时需使用(可兑换货币)D
2、票据的作成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须符合票据法律规定,方可是票据产生法律效力。
这是票据的(要式性)A
3、银行办理业务是通常无法占用客户资金的汇款方式是(电汇)A
4、D/P,T/R意指(付款交单凭信托收据借单)C
5、以下不属于信用证特点的是(信用证是一种商业信用)C
6、开立保函申请书是(申请人和担保人之间)代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件A
7、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为(两者开证行都承担第一性的付款责任)D
8、季节性或无的出口企业采用保理商的(账户管理)服务有助于提高业务管理效率,降低成本A
9、福费廷业务中,除(由政府出面担保)以外都是担保被包买票据的可行方法D
10、以下国际结算方式中,费用最高的是(信用证)D
11、在汇票的使用中,是汇票一切债务终止的票据行为是(付款)D
12、Whenacustomerasksitsbanktomakeatelegraphictransfertoabeneficiaryabroad,thechargesmay(bepaidbyeithertheremitterortheremittee)A
13、未经开证行、保兑行(如有)以及受益人的同意,既不能修改也不能撤销的信用证,是(不可撤销信用证)A
14、Theborrowwillusethe(B.proceeds)ofthefacilityforfinancingofsaidcontract
15、可以是有价证券的单据包括(海运提单)A
16、甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的国际结算是(非贸易结算)B
17、公司签发一张汇票,上面注明‘A他90daysaftersight’,则这是一张(远期汇票)B
18、对于出口商而言,承担风险最大的交单条件是(D/Aatsight)C
19、通知行是(开证行的代理人)A
20、以下关于承兑信用证的说法正确的是(承兑信用证的汇票期限是远期的)B
2、多选题
1、被背书人合法取得票据权利的必要条件包括(票据背书连续、持票人取得票据无恶意、占有票据、前手的签字都是真实的、取得票据室票据未过期)ABCDE
2、海运提单按其抬头不同可分为(记名指示性抬头、空白指示性抬头、不记名指示性抬头)ABC
3、以下关于可转让信用证说法正确的是(信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人,而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人、未经过信用证授权的转让行办理,手艺人自行办理的信用证转让业务视为无效、依信用证金额可分为全金额与部分金额转让)BCE
4、信用证款项让渡的风险(拒付、欺诈、让渡书的撤销、法律)ABDE
5、只有信用证中(被授权付款、承兑、议付)的被指定银行才能作为转让行ACD
6、保函和信用证业务的主要区别包括(保函适用于任何类型的经济交易,信用证仅适用于货物交易、信用证业务是单据业务,保函则涉及单据和违约事实、信用证的到期日是日历日,保函的到期日可以是日历日也可以是某一事件的发生日、开证行必需付款,担保行则不一定付款)ABDE
7、在CIF价格条件和信用证业务中,受益人提交的单据应该有(商业发票、保险单、海运提单、产地证书、商品检验证书)ABCDE
8、选用福费廷业务方式,(进出口商需要事先协商,取得一致、出口商品价格高于现汇结算的交易价格、由进口商承兑出口商出具的汇票、所使用的票据需要进口方银行担保)ABDE
9、信用证契约中的当事人是(开证行、申请人、受益人、通知行)ABCD
10、采用信用证结算方式,银行拒付的理由可能是(单单不符、单证不符)AE
3、判断题
1、侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算(错误)
2、汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算方式(错误)
3、未开设清算账户的两家银行之间发生汇款业务,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸(正确)
4、信汇委托书可以通过背书而流通转让(错误)
5、如果汇出行与汇入行互设清算账户,则肯定使用电汇办理客户汇款(正确)
6、银行在为申请人开立银行保函时,为了控制自身风险,往往都要求申请人提供反担保(正确)
7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后,由受益人向担保行提出书面的修改申请(错误)
8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证,可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务(正确)
9、保函的担保期限即保函的有效期,只有在保函的有效期内,担保行才承担保证责任。
所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求,否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务(正确)
10、在向受益人赔付后,担保行有权向申请人或反担保人索偿。
如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项,担保行有权处置保证金或抵押品,如果出之后仍不足抵偿,担保行自行承担该损失。
四、名词解释
1、票汇P64
2、退汇P68
3、预付货款P69
4、货到付款P70
5、售定P71
6、寄售P71
7、托收P76
8、光票托收P83
9、包买商
包买商(merchantemployer),向小手工业者贷给或供给原材料以至工具,给予一定酬金或工钱,然后收取成品转向市场销售的商人。
又称包买主。
10、支付方式的综合运用
支付方式的综合应用:
支付方式的综合应用有两种情形:
其一是不同支付方式的排列组合,即不同支付方式的搭配;
其二是不同支付方式与不同融资方式的结合。
5、实务操作题
ExchangeforUSD729,000.0001April,2007NewYork
At90daysaftersightpaytotheorderofAceTradingCo.
thesumofUSDSevenhundredtwentyninethousandonly
To:
BankofEurope,London
For:
ContinentalCo.,
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