《实验五 总账管理系统期末处理》指导Word文件下载.docx
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2、定义汇兑损益结转凭证。
汇兑损益的入账科目为“财务费用—汇兑损益”
①执行“总账→期末→转账定义→汇兑损益”命令,进入“汇兑损益结转设置”窗口(见图2)。
输入汇兑损益入账科目:
660304财务费用—汇兑损益。
②将光标移到要计算汇兑损益的外币科目上,按空格键或双击要计算汇兑损益的科目。
③单击“确认”按钮。
图2“汇兑损益结转设置”窗口
3、定义期间损益结转利润的凭证。
①执行“总账→期末→转账定义→期间损益”命令,进入“期间损益结转设置”窗口(见图3)。
输入本年利润科目:
4103。
②单击“确认”按钮。
图3“期间损益结转设置”窗口
4、自定义转账凭证:
编号:
0001转账说明:
计提所得税(本年利润期末余额*0.25)
借:
所得税费用(6801)
贷:
应交税费/应交所得税(222102)
0002转账说明:
结转所得税
借:
本年利润(4103)
(1)自定义“计提所得税”转账凭证
①执行“总账→期末→转账定义→自定义转账”命令,进入“自定义转账设置”窗口,单击增加按钮,输入转账序号:
0001和转账说明:
计提所得税(见图4)。
②输入借方科目代码:
6801及金额公式:
QM(4103,月,贷)*0.25
③单击“增行”按钮,输入贷方科目代码:
222105及金额公式:
QM(4103,月,贷)*0.25(见图5)
④单击“保存”按钮,退出。
(2)自定义“结转所得税”转账凭证.
①单击增加按钮,输入转账序号:
0002和转账说明:
结转所得税。
4103及金额公式:
QM(6801,月,借)
:
图4“自定义转账设置”窗口1
图5“自定义转账设置”窗口2
(二)生成下列月末转账凭证。
1、生成销售成本结转凭证,并审核、记账。
①执行“总账→期末→转账生成”命令,进入“转账生成”窗口。
选择“销售成本结转”单选框,单击“确定”按钮。
进入“销售成本结转一览表”窗口(见图6)。
②单击“确定”按钮,生成销售成本结转凭证,单击“保存”按钮(见图7)。
③操作员“张三”的身份重新注册,对生成销售成本结转凭证审核、记账。
图6“销售成本结转一览表”窗口
图7生成销售成本结转凭证
2、生成汇兑损益结转凭证(美元的月末调整汇率为7.53,银行存款结算方式用现金,票号用000000),并进行审核、记账。
①以操作员“李四”的身份重新注册,执行执行“设置→基础档案→财务→外币设置”命令,进入“外币设置”窗口(见图8)。
输入2010年2月末调整汇率为7.53,单击“退出”按钮。
②执行“总账→期末→转账生成”命令,进入“转账生成”窗口(见图9。
选择“汇兑损益结转”单选框。
③单击“全选→确定”按钮。
打开““汇兑损益试算表””窗口(见图9)。
④单击“确定”按钮。
生成汇兑损益转账凭证,单击“保存”按钮(见图10)。
⑤以操作员“王五”的身份重新注册,对所生成的汇兑损益转账凭证进行出纳签字。
⑥以操作员“张三”的身份重新注册,对所生成的汇兑损益转账凭证审核、记账。
图8“外币设置”窗口
图9汇兑损益“转账生成”和“汇兑损益试算表”窗口
图10生成汇兑损益转账凭证
3、生成当月各项收入结转至本年利润的转账凭证。
①以操作员“李四”的身份重新注册,执行“总账→期末→转账生成”命令,进入“转账生成”窗口。
选择“期间损益结转”单选框。
结账月份:
2010.02,类型:
收入,单击“全选”按钮(见图11)。
②单击“确定”按钮。
生成期间损益(收入)转账凭证,单击“保存”按钮(见图12)。
③操作员“张三”的身份重新注册,对生成期间损益(收入)转账凭证审核、记账。
图11期间损益“转账生成”窗口
图12生成期间损益(收入)转账凭证
4、生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润的转账凭证。
支出,单击“全选”按钮。
生成期间损益(支出)转账凭证,单击“保存”按钮(见图13)。
③以操作员“张三”的身份重新注册,对生成期间损益(支出)转账凭证审核、记账。
图13生成期间损益(支出)转账凭证
5、生成计提所得税转账凭证,并进行审核、记账。
选择“自定义转账”单选框。
选择结转编号为0001的转账凭证。
生成计提所得税凭证,单击“保存”按钮(见图14)。
③以操作员“张三”的身份重新注册,对生成计提所得税转账凭证审核、记账。
图14生成计提所得税转账凭证
6、生成结转所得税转账凭证,并进行审核、记账。
参考“5、生成计提所得税转账凭证,并进行审核、记账“的操作步骤。
(三)查询”管理费用”科目的明细账,查看一下总账科目的余额是否已结转为零。
科目名称
借方合计
贷方合计
方向
期末余额
管理费用
①执行“账表→科目账→明细账”命令,查询”管理费用”科目的明细账(见图15)。
②执行“账表→科目账→余额表”命令,查询总账科目的余额(见图16)。
图15管理费用明细账
图16发生额及余额表
(四)结账:
1、总账系统对账并结账
①执行“期末→对账”命令,选择对账月份,单击“是否对账”,选择对账,单击“试算”进行试算平衡(见图17),单击“退出”。
②执行“期末→结账”命令,选择需要结账的月份单击“下一步”,弹出“核对账簿”对话框单击“对账”,弹出“月度工作报告”单击“下一步”,单击“结账”完成结账。
(见图18)。
图17“对账”和“试算平衡表”窗口
图18“结账”窗口
2、取消结账
在结账向导中(见图13),选择要取消结账的月份,按<
Ctrl>
+<
Shift>
F6>
键.注意只有主管才能进行反结账。
3、再次对账并结账
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