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C、基本存款账户(正确答案)
D、证券交易结算资金专用存款账户
9.单位银行结算账户的存款人最多只能在银行开立()基本存款账户。
A、1个(正确答案)
B、2个
C、3个
D、4个
10.临时存款账户的有效期限最长不得超过()年。
C、半年
D、3年
11.企业破产清算时,清算组可以持()申请开立临时存款账户。
A、会计师事务所的公函
B、律师事务所的介绍信
C、人民法院的判决书(正确答案)
D、企业出具的破产证明
12.新建企业申请开立银行结算账户,关于其基本存款账户开立地点,下列说法正确的是:
()[单选题]*
A、只能在该企业所在地开立
B、本地开一个,根据业务需要也可在异地再开一个
C、本地没有开立的,可以在异地开立(正确答案)
D、以上说法都不对
13.张三是一无字号个体工商户,其申请开立的银行结算账户名称应该是:
A、张三
B、个体户张三(正确答案)
C、张三个体户
D、其他名称
14.目前账户管理系统只允许()单位开立账户名称与存款人名称完全不一致的专用存款账户[单选题]*
A、国家重点企业
B、军队、武警(正确答案)
C、国家级新闻单位
D、社会公益事业单位
15.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定,企业破产后成立清算组,该清算组因业务需要只能在银行开立以下那种账户。
C、专用存款账户
D、临时存款账户(正确答案)
16.开立基本存款账户时需要提供财政部门同意开户的证明的存款人是:
A、企业法人
B、机关和实行预算管理的事业单位(正确答案)
C、非预算管理的事业单位
D、社会团体
17.按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织,可以凭社团法人登记证书开立()账户[单选题]*
A、基本存款账户(正确答案)
18.以下说法错误的是()[单选题]*
A、企业驻外的非独立核算单位,不可在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户(正确答案)
B、在异地有短期的临时经营活动的,如文艺团体在异地的演出活动等,可在异地开立临时存款账户。
C、自然人可根据需要在异地开立个人结算账户
19.开户时无需提供税务登记证的存款人,应出示证明其无需办理税务登记证的文件或()出具的证明。
A、税务机关(正确答案)
B、开户银行
C、存款人
D、工商部门
20.金融机构存放同业资金开立存款账户,应出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证以及()[单选题]*
A、双方签署的资金存放协议(正确答案)
B、无需其他证明
C、不能开立专用存款账户
21.关于境外(含港澳台)机构在境内从事经营活动而开立银行结算账户的说法正确的是()[单选题]*
A、持在境外注册的营业执照可开立基本存款账户
B、持政府有关部门批准其从事该项经营活动的文件可开立临时存款账户(正确答案)
C、持境外注册的营业执照可开立专用存款账户
22.注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作?
A、只收不付(正确答案)
B、只付不收
C、可收可付
23.《人民币银行结算账户管理办法》规定,对临时存款账户实行有效期管理,有效期限最长不超过()。
A、6个月
B、1年
C、2年(正确答案)
24.核准类账户变更()个工作日内向中国人民银行报批。
A、2(正确答案)
B、3
C、4
D、5
25.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外()[单选题]*
A、只收不付,不得支取现金(正确答案)
B、只收不付,可以支取现金
C、只付不收,不得支取现金
D、只付不收,可以支取现金
26.人民币银行结算账户管理办法中,()是银行结算账户的监督管理部门[单选题]*
A、中国人民银行(正确答案)
B、银行监督管理委员会
C、外汇管理局
D、上级管理部门
27.下列选项中,经中国人民银行当地分支行根据国家现金管理的规定审查批准后可以支取现金的是()专用存款账户[单选题]*
A、金融机构存放同业资金(正确答案)
B、期货交易保证金
C、证券交易结算资金
D、财政预算外资金
28.下列()资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户。
A、借款
B、结算
C、社会保障基金(正确答案)
D、注册验资
29.银行结算账户按照存款人分为:
()。
A、活期存款账户和定期存款账户
B、单位存款账户和个人储蓄账户
C、单位结算账户和个人结算账户(正确答案)
D、人民币账户和外汇账户
30.本地建筑施工单位开立专用存款账户,除出具基本存款账户开户资料外,还应出具()。
A、批文
B、上级主管单位证明
C、施工及安装地建设主管部门核发的许可证
D、相关的建筑施工及安装合同(正确答案)
31.下列关于存款人开立专用账户的叙述中不正确的是:
A、基本建设资金、住房基金、社会保障基金,应出具主管部门批文;
B、财政预算外资金,应出具主管部门批文;
(正确答案)
C、粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文;
D、金融机构存放同业资金,应出具本机构证明;
32.单位独立核算的附属机构开立账户时,其账户名称为()。
A、主管单位加附属机构名称(正确答案)
B、主管单位机构名称
C、附属机构名称
D、以上三种都可以
33.临时存款账户、专用存款账户需支取现金,应符合现金管理的有关规定,()账户不得支取现金。
A、一般存款(正确答案)
B、专用存款
34.关于一般存款账户,下列正确的是:
A、可办理现金缴存和现金支取
B、可办理现金缴存,但不可现金支取(正确答案)
C、不可办理现金缴存和现金支取
D、不可办理现金缴存,但可现金支取
35.验资成功银行根据营业执照.开户许可证等证件,把验资款划至该客户的()中。
B、基本存款账户(正确答案)
36.开户行每月前()个工作日内,统计本行集中支付零余额账户的开立、变更、撤销情况,填写国库集中支付账户情况表,报备总行运营管理部。
37.以下说法正确的是()[单选题]*
A、存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
B、存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
C、存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于4个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
D、存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
38.存款人变更账户名称的,《变更银行结算账户申请书》中“存款人签章”处加盖()[单选题]*
A、变更前单位公章
B、变更后单位公章(正确答案)
C、变更前后的单位公章
39.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时,应于()个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
A、1
B、5(正确答案)
C、2
D、3
40.下列内容不可以向开户行申请办理变更手续的是()。
A、存款人的名称;
B、存款人的法定代表人或主要负责人;
C、地址、邮编或电话;
D、账户性质;
41.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,怎样操作是正确的()[单选题]*
A、应通知单位自发出通知之日起10日内办理销户手续。
B、应通知单位自发出通知之日起20日内办理销户手续。
C、逾期视同自愿销户,系统自动销户。
D、应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。
42.存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的,应于()个工作日内向开户银行提出销户申请。
A、10
B、15
C、3
D、5(正确答案)
43.撤销基本存款账户后,需要重新开立基本存款账户的,应在撤销其原基本存款账户后()日内申请重新开立基本存款账户。
A、5
B、10(正确答案)
C、15
D、30
44.撤销银行结算账户后,银行应于撤销银行结算账户之日起()内,向中国人民银行报告。
A、2个工作日(正确答案)
B、3个工作日
C、5个工作日内
D、不用报告
45.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起()日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。
C、20
D、30(正确答案)
46.企业营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件有效期到期后()个工作日内仍未更新,且未提出合理理由的,开户行应当按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令〔2007〕第2号发布)的规定,中止为其办理业务。
A、3
C、10
D、15
47.金融机构为自然人客户办理人民币单笔()元以上或者外币等值()美元以上现金存取业务的,应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
A、20000、50000
B、50000、10000(正确答案)
C、10000、1000
D、20000、5000
48.对持加载统一社会信用代码营业执照的企业,银行录入人民币银行账户管理系统时,“工商营业执照”字段录入18位统一社会信用代码,“国税登记证号”、“地税登记证号”、“组织机构代码”字段录入规则分别是()[单选题]*
A、18位统一社会信用代码、不录入、统一社会信用代码第9-17位主体识别码
B、18位统一社会信用代码、18位统一社会信用代码、统一社会信用代码第9-17位主体识别码(正确答案)
C、18位统一社会信用代码、18位统一社会信用代码、18位统一社会信用代码
D、18位统一社会信用代码、18位统一社会信用代码、统一社会信用代码第9-18位主体识别码
49.银行违反《人民币银行结算账户管理办法》,超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料的,给予警告,并对其处以()罚款。
A、1000元以上
B、1000元以上5000元以下
C、2000元以上3000万元以下
D、5000元以上30000元以下(正确答案)
50.下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理()*
A、外币存款账户(正确答案)
B、个人储蓄账户(正确答案)
C、单位定期存款账户(正确答案)
D、个人结算账户
51.银行机构办理开户时应对存款人书面相关资料的()进行审查。
*
A、真实性(正确答案)
B、完整性(正确答案)
C、及时性
D、合规性(正确答案)
52.下列哪些情况下,存款人不能开立一般存款账户?
()*
A、存款人未开立基本存款账户,或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的(正确答案)
B、存款人有其他久悬银行结算账户(正确答案)
C、在同一营业网点已开立同名专用存款账户
D、存款人已在申请开户的营业网点开立基本账户的。
53.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
下列情况存款人可以申请开立临时存款账户:
A、设立临时机构(正确答案)
B、异地常设机构
C、异地临时经营活动(正确答案)
D、注册验资(正确答案)
54.关于新开户上门核实,以下说法正确的是?
A、原则上应在开户之前完成上门核实(正确答案)
B、新开单位银行结算账户(不限于企业账户),应全部安排客户经理上门核实单位真实经营情况和地址真实性,确保新开户真实经营、地址真实、开户理由合理(正确答案)
C、上门核实时应与法定代表人或财务负责人进行核实(正确答案)
D、新开户上门核实时,必须录制视频
55.柜员进行大额语音核实时,必须(),否则核实结果为不属实。
A、说明所核实的单位名称(正确答案)
B、落实被核实人身份(正确答案)
C、大额支付款项的业务类型(正确答案)
D、金额必须与实际业务相符(正确答案)
56.关于单位客户申请开立人民币结算账户所需提供的证明文件,以下说法正确的是()*
A、机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;
B、非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书(正确答案)
C、社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明(正确答案)
D、民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书(正确答案)
57.存款人申请开立一般存款账户,应向银行出具()*
A、其开立基本存款账户规定的证明文件(正确答案)
B、基本存款账户开户许可证(取消开户许可证核发的应提供《基本存款账户信息》)。
C、存款人因向银行借款需要,应出具借款合同。
D、存款人因其他结算需要,应出具有关证明。
58.下列哪些单位可以在银行开立基本存款账户()。
A、非法人企业(正确答案)
B、个体工商户(正确答案)
C、居民委员会村民委员会社区委员会。
D、单位设立的独立核算的附属机构。
59.“银行结算账户管理办法”中单位设立的独立核算的附属机构是指()*
A、食堂(正确答案)
B、福利院
C、幼儿园(正确答案)
D、招待所(正确答案)
60.办理单位账户()业务时,应要求单位的法定代表人或其授权的业务经办人在申请书的单位公章域当面留存本人签字。
A、开户(正确答案)
B、变更(正确答案)
C、销户(正确答案)
D、网银(正确答案)
61.开立注册验资账户描述正确的有:
A、注册验资而开立的临时存款账户可以不与企业名称预先核准通知书核准名称一致。
B、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。
C、期限一般为8个月以内。
D、注册验资账户不能用于办理结算。
62.单位银行结算账户的开立实行()两种制度。
A、批准
B、核准(正确答案)
C、备案(正确答案)
D、登记
63.下列关于异地开立临时存款账户需提供的证件说法正确的有()。
A、临时机构,应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
B、异地从事临时经营活动的单位,应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
C、异地建筑施工及安装单位,应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本,以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
D、应提供开立基本存款账户的所有证明文件。
64.下列选项中关于开户环节说法正确的有()*
A、经办人员要严格审核开户资料,确保复印件与原件一致。
B、开户资料和预留印鉴管理,经银行审核后,一律不得再由企业或他人经手,也不准银行内部违规调阅复印和使用。
C、因授权业务开立结算户时,开户手续完成后,应交给企业的有关资料回单印鉴卡等材料,一律直接交给办理授信业务的银行客户经理,并由其签字确认。
D、开户结束后,应收妥的印鉴卡片,由专人专橱上锁保管,调阅时需由营业部经理批准,且调阅时不得离开保管人员视线(正确答案)
65.单位银行结算账户按用途分为()。
B、一般存款账户(正确答案)
66.根据我行账户管理要求,下列账户种类不需要面签法人代表的有()*
A、定期通知保证金账户(正确答案)
B、注册验资增资验资临时户(正确答案)
C、一般户(正确答案)
D、一般户转基本户
67.中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度:
A、非企业类基本存款账户(正确答案)
C、预算单位专用存款账户(正确答案)
D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户(正确答案)
68.以下()存款人申请开立单位人民币基本存款账户,应经中国人民银行核准?
A、机关(正确答案)
B、单位设立的独立核算的附属机构(建议修改为非企业业设立的)(正确答案)
C、非法人企业
D、社会团体(正确答案)
69.《企业银行结算账户管理办法》(银发〔2019〕41号)中所称企业是指以下哪些类型的单位()*
A、企业法人(正确答案)
B、非法人企业(正确答案)
C、个体工商户(正确答案)
D、民办非企业
70.承办行为预算单位开立零余额账户时,须审核以下资料:
A、预算单位机构设置的批准文件;
B、财政部门同意开户的批准文件;
C、预算单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的签章一致);
D、《人民币银行结算账户管理办法》中规定的其他证明文件。
71.财政零余额账户()。
A、不得提取现金(正确答案)
B、可以提取现金
C、只能转账(正确答案)
D、即可转账也可提现
72.预算单位零余额账户现金支付的主要内容有()。
A、未实行工资统发的职工工资津补贴和离退人员经费;
B、个人劳务报酬(正确答案)
C、各种劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出;
D、出差人员必备的差旅费;
E、转账结算起点以下的零星支出等。
73.财政性资金的清算,包括()*
A、财政零余额账户与国库单一账户的清算;
B、预算单位零余额账户与国库单一账户的清算;
C、财政零余额账户与预算单位零余额账户的清算;
D、财政性资金在代理银行内部和跨系统银行间的清算;
74.正常情况下,关于零余额账户的账户性质,以下说法正确的是()*
A、财政部门在我行开设的零余额账户,账户性质为专用户(正确答案)
B、财政部门在我行为预算单位开设的零余额账户,账户性质为基本户(正确答案)
C、经政府或政府授权财政部门在我行开设的特殊专户,账户性质为专用户(正确答案)
D、经政府或政府授权财政部门为预算单位在我行开设的特殊专户,账户性质为专用户(正确答案)
75.财政国库集中支付业务账户中应开立专用存款账户的为()*
A、财政零余额账户(正确答案)
B、预算单位零余额账户
C、资金专户(正确答案)
D、特设专户(正确答案)
76.下列关于基本存款账户开户叙述不正确的有:
A、企业法人,应出具企业法人营业执照正本或副本。
B、居民委员会村民委员会社区委员会应出具本部门的批文或证明(正确答案)
C、外地常设机构,应出具其外地政府主管部门的批文(正确答案)
D、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人,在异地开立基本存款账户的,应出具经营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。
77.专用存款账户是存款人按照法律行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户,对下列资金的管理和使用,存款人可以申请开立专用存款账户的是:
A、财政预算外资金(正确答案)
B、粮棉油收购资金(正确答案)
C、收入汇缴资金和业务支出资金(正确答案)
D、证券交易结算资金(正确答案)
78.基本存款账户开户银行在为存款人办理银行结算账户查询时,应将()提交账户管理系统进行审核。
A、存款人名称(正确答案)
B、基本存款账户信息编号(正确答案)
C、企业所在地
D、存款人密码(正确答案)
79.存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户?
A、根据业务需要
B、工程指挥部筹备领导小组摄制组等临时机构(正确答案)
C、建筑施工及按装单位等在异地的临时经营活动(正确答案)
D、公司的注册资金(正确答案)
80.下列资金中,存款人可以申请开立专用存款账户的是()*
A、基本建设资金(正确答案)
B、更新改造资金(正确答案)
C、财政预算外资金(正确答案)
D、日常开支
81.存款人有下列情形之一的,可以在异地开立有关银行结算账户()*
A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省市县)需要开立基本存款账户的。
B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
C、存款人因
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