实验三总账系统初始设置Word格式.docx
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3.应付账款期初余额表
2121应付账款余额:
贷168 000元
4.生产成本期初余额表
4101生产成本余额:
借45 000元
【实验步骤】
一、启动与注册
①单击“开始”按钮,执行“程序→用友通管理软件→用友通”命令,打开“注册”对话框。
②输入并选择数据。
操作员:
“001”;
密码:
“1”。
账套:
“[666]北京明达科技有限责任公司”;
会计年度:
“2005”;
日期:
“2005-12-01”。
③单击“确定”按钮,进入,点击“总账”,进入模块。
二、设置总账控制参数
①执行系统菜单的“设置→选项”命令,打开“选项”对话框。
②分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡,按照“实验资料”的要求进行相应的设置。
③设置完成后,单击“编辑”按钮。
④单击“确定”按钮,退出选项设置。
三、设置基础数据
(一)建立会计科目—增加明细会计科目
①双击“会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,显示所有“按新会计制度”预置的科目。
②单击“增加”按钮,进入“会计科目—新增”窗口。
③输入明细科目相关内容。
输入编码“100201”、科目中文名称“工行存款”;
选择“日记账”、“银行账”。
④单击“确定”按钮。
⑤继续单击“增加”按钮,输入实验资料中其他明细科目的相关内容。
⑥全部输完后,单击“关闭”按钮。
〖提示〗
增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
科目一经使用,就不能再增设下级科目,只能增加同级科目。
由于建立会计科目的内容较多,很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响,因此在建立会计科目时,要小心并反复检查。
(二)建立会计科目—修改会计科目
①在“会计科目”窗口中,单击要修改的会计科目“1001现金”。
②单击“修改”按钮,进入“会计科目—修改”窗口。
③在“会计科目—修改”窗口中,单击“修改”按钮。
④选中“日记账”复选框。
⑤单击“确定”按钮。
⑥按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性,修改完成后,单击“返回”按钮。
在会计科目修改窗口中,“修改”和“确定”按钮是同一个,当处于编辑状态时,显示为“确定”按钮。
已有数据的科目不能修改科目性质。
被封存的科目在制单时不可以使用。
只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。
(三)建立会计科目删除会计科目
①在“会计科目”窗口中,选择要删除的会计科目“100906存出投资款”。
②单击“删除”按钮,弹出“记录删除后不能修复!
真的删除此记录吗?
”的提示框。
③单击“确定”按钮,即可删除该科目。
如果科目已录入期初余额或已制单,则不能删除。
非末级会计科目不能删除。
被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除;
如想删除,必须先取消指定。
(四)建立会计科目—指定会计科目
①在“会计科目”窗口中,执行“编辑→指定科目”命令,进入“指定科目”窗口。
②单击“现金总账科目”单选按钮。
③单击选中“1001现金”科目。
④单击“>
”按钮,将“1001现金”科目由待选科目选入已选科目。
⑤同理,单击“银行总账科目”,将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。
⑥单击“确认”按钮。
指定会计科目是指定出纳的专管科目。
只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行管理的保密性,才能查看现金、银行存款日记账。
在指定“现金科目”、“银行科目”之前,应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
(五)设置凭证类别
①执行系统菜单“设置→凭证类别”命令,打开“凭证类别预置”对话框。
②单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。
③单击“确定”按钮,进入“凭证类别”窗口。
④单击工具栏中的“修改”按钮。
⑤再单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮,选择“借方必有”;
在“限制科目”栏输入“1001,10020101,10020102,100202”。
⑥同理,设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,10020101,10020102,100202”;
设置转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,10020101,10020102,100202”。
注意:
标点符号在英文状态下输入。
⑦设置完后,单击“退出”按钮。
(六)设置项目目录—定义项目大类
①执行系统菜单“基础设置→财务→项目目录”命令,进入“项目档案”窗口。
②单击“增加”按钮,打开“项目大类定义—增加”对话框。
③输入新项目大类名称“生产成本”。
④单击“下一步”按钮,其他设置均采用系统默认值。
⑤最后单击“完成”按钮,返回“项目档案”窗口。
项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。
如:
在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。
(七)设置项目目录—指定核算科目
①在“项目档案”窗口中,选择“核算科目”页签。
②选择项目大类“生产成本”。
③分别选择要参加核算的科目,“410101直接材料”、“410102直接人工”、“410103制造费用”、“410104折旧费”、“410105其他”。
④单击“ˇ”按钮。
一个项目大类可指定多个科目,一个科目只能指定一个项目大类。
(八)设置项目目录—定义项目分类
①在“项目档案”窗口中,选择“项目分类定义”页签。
②单击右下角的“增加”按钮。
③输入分类编码“1”;
输入分类名称“学习类软件”。
⑤同理,定义“2游戏类软件”项目分类。
为了便于统计,可对同一项目大类下的项目进行进一步划分,即定义项目分类。
若无分类,也必须定义项目分类为“无分类”。
(九)设置项目目录—定义项目目录
①在“项目档案”窗口中,选择“项目目录”页签。
②单击“维护”按钮,进入“项目目录维护”窗口。
③单击“增加”按钮。
④输入项目编号“101”;
输入项目名称“A软件”;
选择所属分类码“1”。
⑤同理,继续增加“102 B软件”项目档案。
标志结算后的项目将不能再使用。
四、输入期初余额
(一)输入期初余额—总账期初余额
①执行“设置→期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。
②输入“1001现金”科目的期初余额5 000,敲回车键确认。
③同理,输入实验资料中其他总账科目的期初余额。
期初余额只能在最末级明细科目上输入,上级科目的期初余额将自动计算并填列。
(二)输入期初余额—辅助账期初余额
②双击“其他应收款”的期初余额栏,进入“个人往来期初”窗口。
④输入实验资料中的“其他应收款”的辅助核算信息。
⑤单击“退出”按钮。
⑥同理,输入实验资料中其他辅助核算科目的期初余额。
〖提示〗当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时,可按ESC键取消输入。
此操作在本软件中很多地方是适用的。
(三)输入期初余额—试算平衡
①输完所有科目余额后,在“期初余额录入”窗口,单击“试算”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框。
②单击“确认”按钮。
若期初余额不平衡,则修改期初余额直到平衡为止。
期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。
已经记过账,则不能再输入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”功能。
五、数据权限分配
①执行系统菜单“设置→数据权限分配”命令,进入“权限浏览”窗口。
②选择用户“李芳”。
③单击“授权”按钮,弹出“记录权限设置”对话框。
④选中“查账”复选框。
⑤分别选中“1001现金”、“1002银行存款”、“100201工行存款”、“100202中行存款”科目。
⑥单击“>
”按钮,将以上科目由禁用科目选为可用科目。
⑦再单击“保存”按钮。
这样,用户“李芳”便具有查询现金和银行存款日记账的权限。
实验四总账系统日常业务处理
一、掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容
二、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作
三、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法
一、凭证管理:
填制凭证、审核凭证、凭证记账
二、出纳管理
三、账簿管理:
总账、科目余额表、明细账、辅助账
一、以操作员“王强”的身份进行填制凭证和凭证查询操作
二、以操作员“李芳”的身份进行出纳签字,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记等操作
三、以账套主管“刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作
一、凭证管理
12月份发生的经济业务如下:
(1)2日,市场一部赵红购买了500元的办公用品,以现金支付。
附单据一张。
(付款凭证)摘要:
购办公用品
借:
营业费用(5501)500
贷:
现金(1001)500
(2)4日,财务部李芳从工行提取现金8 000元,作为备用金。
现金支票号为XP001。
提现
现金(1001)8 000
银行存款/工行存款(10020101)8 000
(3)6日,收到太平洋集团投资资金20000美元,汇率1∶7.625。
转账支票号为ZPW001。
(收款凭证)摘要:
收到投资
银行存款/工行存款(10020102)152500
实收资本(3101)152 500
(4)7日,供应部周伟采购空白光盘1 000张,每张2元,材料直接入库,货款以银行存款支付。
转账支票号为ZPR001。
购空白光盘
原材料/生产用原材料(121101)2 000
银行存款/工行存款(10020101)2000
(5)11日,市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票,金额73 200元,用以偿还前欠货款。
转账支票号为ZPR002。
收到货款
银行存款/工行存款(10020101)73 200
应收账款(1131)73 200
(6)12日,供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张,单价60元,货税款暂欠,商品已验收入库。
适用税率为17%。
(转账凭证)摘要:
购“学习革命”光盘
库存商品(1243)6000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)1 020
应付账款(2121)7 020
(7)14日,经理办公室支付业务招待费3 000元。
转账支票号为ZZR003。
支付招待费
管理费用/招待费(550205)3 000
银行存款/工行存款(10020101)3 000
(8)16日,经理办公室张同出差归来,报销差旅费4 000元。
报销差旅费
管理费用/差旅费(550204)4 000
其他应收款(1133)4 000
(9)18日,生产部领用光盘500张,单价2元,用于生产A软件。
领用空白光盘
生产成本/直接材料(410101)1 000
原材料/生产用原材料(121101)1 000
(10)20日,研发中心王佳报销医药费200元。
报销医药费
应付福利费(2153)200
现金(1001)200
(11)23日,市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套,每套200元,货款未收。
售A软件,款未收
应收账款(1131)23 400
主营业务收入(5101)20 000
应交税金/应交增值税/销项税额(21710105)3 400
(12)25日,A软件产品完工入库。
A软件完工入库
库存商品(1243)12 000
生产成本/直接人工(410102)8 000
生产成本/制造费用(410103)2 000
生产成本/折旧费(410104)1 000
(13)30日,结转A软件产品销售成本。
数量:
100套;
单价:
80元。
结转A软件成本
主营业务成本(5401)8 000
库存商品(1243)8 000
(14)31日,摊销报刊费。
(15)31日,结转期间损益。
业务14和业务15要设置成自动转账凭证,在实验五中完成。
26日,市场二部宋瑞借转账支票一张,票号为ZPR155,限额5 000元。
以“王强”的身份注册进入总账系统:
003;
3;
666;
2005;
操作日期:
2005-12-31。
因为每张凭证的制单日期不一样,所以注册总账系统时把操作日期设置为2005-12-31。
这样,可以只注册一次,在填制凭证时可输入不同的凭证日期。
(一)填制凭证
1.增加凭证—输入一张完整的凭证(业务1)
①执行系统菜单“凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。
②单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。
③选择凭证类型“付款凭证”;
输入制单日期“2005.12.02”;
输入附单据数“1”。
④输入摘要“购办公用品”;
输入科目名称“5501”,借方金额“500”,回车,摘要自动带到下一行;
输入科目名称“1001”,贷方金额“500”。
⑤单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!
”信息提示框。
⑥单击“确定”按钮。
采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。
凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。
每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。
既可以手工直接输入,也可利用右边的放大镜按钮选择输入。
金额不能为“0”;
红字以“-”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
2.增加凭证—输入凭证的辅助核算信息(业务2—业务9)
在凭证填制过程中,若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”,则输完科目名称后,须继续输入该科目的辅助核算信息。
(1)业务2:
银行科目。
①在填制凭证过程中,输完银行科目“100201”,弹出“辅助项”对话框。
②输入结算方式“201”,票号“XP001”,发生日期“2005.12.04”。
③单击“确认”按钮。
④凭证输完后,单击“保存”按钮,若此张支票未登记,则弹出“此支票尚未登记,是否登记?
”对话框。
⑤单击“是”按钮,弹出“票号登记”对话框。
⑥输入领用日期“2005.12.04”,领用部门“财务部”,姓名“李芳”,限额“8 000”,用途“备用金”。
⑦单击“确定”按钮。
选择支票控制,即该结算方式设为支票管理,银行账辅助信息不能为空,而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
(2)业务3:
外币科目
①在填制凭证过程中,输完外币科目“100202”。
②输入外币金额“20 000”,根据自动显示的外币汇率“8.625”,自动算出并显示本币金额“172 500”。
③全输完后,单击“保存”按钮,保存凭证。
汇率栏中内容是固定的,不能输入或修改。
如使用变动汇率,汇率栏中显示最近一次汇率,可以直接在汇率栏中修改。
(3)业务4:
数量科目。
①在填制凭证过程中,输完数量科目“121101”,弹出“辅助项”对话框。
②输入数量“1 000”,单价“2”。
此张凭证的转账支票不登记。
(4)业务5:
辅助核算科目—客户往来。
①在填制凭证过程中,输完客户往来科目“1131”,弹出“辅助项”对话框。
②选择输入客户“飞宇中学”,业务员“赵红”,输入票号“ZPR002”,发生日期“2005.12.11”。
如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息,系统会自动追加到往来单位目录中。
(5)业务6:
辅助核算科目—供应商往来。
①在填制凭证过程中,输完供应商往来科目“2121”,弹出“辅助项”对话框。
②选择输入供应商“深圳兴盛”,业务员“周伟”,发生日期“2005.12.12”。
(6)业务7:
辅助核算科目—部门核算。
①在填制凭证过程中,输完部门核算科目“550205”,弹出“辅助项”对话框。
②选择输入部门“经理办公室”。
(7)业务8:
辅助核算科目—个人往来。
①在填制凭证过程中,输完个人往来科目“1133”,弹出“辅助项”对话框。
②选择输入部门“经理办公室”,个人“张同”,发生日期“2005.12.16”。
在输入个人信息时,若不输“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
(8)业务9:
辅助核算科目—项目核算。
①在填制凭证过程中,输完项目核算科目“410101”,弹出“辅助项”。
②选择输入项目名称“A软件”。
系统根据数量×
单价自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可将光标移动到贷方后,按空格键即可调整金额方向。
3.增加凭证—其他业务
业务1输入的是最简单的一张凭证。
业务2—业务9分别输入了凭证的不同辅助核算信息。
这部分操作在上机练习时,应多体会,重点把握。
业务10—业务13,可参照前面的操作由用户自行练习输入,在此不再重复。
业务14—业务15,要采用自动转账凭证来实现,此两张凭证的生成放在实验五中。
4.查询凭证
①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令,打开“查询凭证”对话框。
②选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。
单击“辅助条件”按钮,可输入更多查询条件。
③单击“确认”按钮,进入“查询凭证”窗口。
④双击某一凭证行,则屏幕可显示出此张凭证。
5.修改凭证
①执行“凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。
②单击“查询”按钮,输入查询条件(例如:
收款凭证0001号),找到要修改的凭证。
③对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改;
如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信息。
④单击“保存”按钮,保存相关信息。
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改;
已审核的凭证应先取消审核后,再进行修改。
若已采用制单序时控制,则修改后的制单日期,不能在上一张凭证的制单日期之前。
若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证。
如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。
6.冲销凭证
①在“填制凭证”窗口,执行“制单→冲销凭证”命令,打开“冲销凭证”对话框。
②输入条件:
选择“月份”、“凭证类别”;
输入“凭证号”等信息。
③单击“确定”按钮,系统自动生成一张红字冲销凭证。
通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存和管理。
制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后,需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。
7.删除凭证
(1)作废凭证。
①在“填制凭证”窗口,先查询到要作废的凭证。
②执行“制单→作废/恢复”命令。
③凭证的左上角显示“作废”,表示该凭证已作废。
作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示“作废”字样。
作废凭证不能修改,不能审核。
在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证。
进行账簿查询时,查不到作废凭证的数据。
若当前凭证已作废,可执行“编辑→作废/恢复”命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。
(2)整理凭证。
①在“填制凭证”窗口中,执行“制单→凭证删除/整理”命令,打开“选择凭证期间”
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