SAP成本计算过程文档格式.docx
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通过报工时,本钱从生产性本钱中心转移到工单中。
CO的分录如下:
次级本钱要素〔类型为43〕-工单
次级本钱要素-本钱中心
3〕费用过账到本钱中心
SAP有不同类型的本钱中心,比方生产型、管理型,或为分配需要设立的虚拟本钱中(dummycostcenter).费用过账会同时产生FI文件和CO文件。
4〕GoodsReceiptfromtheproductionorder工单收货
根据产成品的标准单价,将本钱从工单转入会计的产成品科目,同时产生FI文件和CO文件:
FI文件的分录为:
产成品/半成品等
物料消耗科目
CO文件为:
CR:
物料消耗本钱要素
3.期末结算处理
1〕Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool(alsocostcenters) 从管理性等本钱中心将本钱转到生产本钱中心
本钱中心归集的费用可能要从一个本钱中心转到另一个本钱中心,最后分配给工单,或从本钱中心直接分配给工单,所用的方法有:
-Costcenterassessmentanddistributions
-Directactivityallocation
2〕重新计算本钱中心的作业价格〔KSII)
刚刚提到过,本钱中心会有费用从FI计入,或从其他本钱中心用分配/分摊/直接分配等方法计入,这是它的借方,报工时那么会用类型为43的本钱要素转出,这是它的贷方项,如果作业价格定得准确的话,借方-贷方会大体平衡,但一般不会为0,而有差异,这个差异用SAP术语〔其实也是财务的术语)叫under-absorption或over-absorption。
因为作业价格事先方案的出入,需重新计算一次。
3〕按实际价格重估工单〔CON2〕
作业价格重新计算后,用此事务码将差异分配给工单。
4〕计算制费〔CO43),计算WIP〔KKAO),计算差异(KKS1)
实际上这是三步,因为不想看起来步骤太多,就放一起了。
SAP在计算制费后,根据工单的状态确定是WIP还是差异。
如果工单状态为DLV或TECO,表示工单已完成,没有WIP了,实际本钱与目标本钱的差异就是工单成本差异〔variance〕,否那么表示工单没有完成,工单转入之本钱出成品转出本钱之差异仍为WIP。
SAP计算出WIP或差异后,并不会立即生成FI凭证,需等到下一步工单结算才正式产生。
产生的凭证如下所示:
WIP会计分录:
WIPInventory(BS)
WIPOffset(P&
L)
也可能借贷方相反,表示WIP减少。
如果工单在几期仍没有完工,那么WIP会被反复计算,按这一对对应科目自动过账。
差异的FI分录为:
ProductionVariances(P&
L)(Unfavorable)
MaterialConsumption(P&
5〕工单结算〔CO88)
工单结算的作用就是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。
以上步骤,如果您都能理解为什么,那么您已洞悉SAP本钱计算的流程和机制了。
12:
12
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|SAPFICO
1月13日
SDCondition的存储机制
1.定义Condtiontable,系统将产生对应的表,表名为AXXX。
如:
定义三个条件表
对应的表为A997/A998/A999,用SE12可以查看表的定义
2.Conditionrecord数据那么存放在表KONP中。
3.Condition维护及查看:
VK11/VK12/VK13
4:
29
|SAPSD
1月11日
CO01-MaintainControllingArea
ControllingArea是CO模块的根本单位,配置的根本内容包括:
1.维护controllingarea
2.激活需要使用的模块,如costcenter
3.将companycode分配给controllingarea
Menupath:
(tx:
OKKP)
1)进入下面所示界面,选择MaintianControllingArea行,双击进入Overview界面。
2)点击NewEntries按钮新增一个controllingarea,本例为9999。
Notes:
a)CoCd->
CoArea:
SAP有两种选择:
1)controllingarea与companycode相同,即一对一关系,2)每一个controllingarea包括几个companycode,即一对多关系,在这种情况下,可以实现跨公司本钱核算。
b)Currencytype:
如果CoCd与Controllingarea一一对应,那么currencytype只有10,否那么,系统会有多种选择。
c)Chartofaccount&
fiscalyearvariant
指定Controllingarea所要用的COA与Fiscalyearvariant.如果一个conttrolling下有多个companycode,那么所有的companycode的COA必须相同。
另外,companycode可以与controllingarea有不同的fiscalyearvariant,但normalperiod必须相同。
同时,在CO中,如果有多个specialperiod,交易只会记入第一个specialperiod之中。
d)Costcenterstandardhierarchy:
指定controllingarea的costcenterhierarchy,只有在指定后,才可建立本钱中心。
3)双击左边Activatecomponents文件夾,设置需Activate的组件。
注意ProfitAnalysis不能在此激活,这里只是显示,以后的文章会说明CO-PA如何激活。
Currency與Variances的設置與期間相關:
4)双击左边Assignmentofcompanycodes将companycode分配给controllingarea.一个controllingarea可对应多个companycode。
本例设置公司代码9999与controllingarea9999对应。
考前须知
如果用以下menupath进入controllingarea设置,那么不能设置costcenterstandardhierarchy,也不可以activatecomponents,不可以assigncompanycode。
需要再用其它t-code来完成这些操作。
(tx:
OX06)
ENDOFDOC.
18
1月8日
FI01-FI中的组织单位
一.FI的组织架构
FI的组织架构分为四个层次,如下表所示
组织单位
OrganizationalUnit
强制性
Obligatory
Client
Obligatory(必须)
Company
Optional(可选)
CompanyCode
BusinessArea
Optional
各组织单位的作用简要说明如下:
1)Client–Client是系统中最高层次的组织单元,每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。
配置Client是必须的。
2)Company-Company是会计中的一种组织单位,代表根据某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。
AcompanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofcommerciallawinaparticularcountry.
在SAP中,合并报表的功能是建立在company的根底之上的。
Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedoncompanies.
3)CompanyCode–Compnaycode是FI的最根本组织单位,资产负债表和损益表就是在companycode层面上编制。
所以,如果法律要求某个组织独立核算,那么须设立单独的companycode.
国内很多ERP软件,都有一个账套(ledger)的概念。
SAP系统的companycode与ledger并不相同,companycode只是FI模块中的一个组织单位,其它模块有其它的组织单位。
比方MM模块的组织单位是plant,CO模块的根本组织单位是controllingarea。
不同模块的组织单位通过相互指派的方法,表达集团公司的组织架构。
比方:
一个companycode可以包含多个plant,一个controllingarea可以包含多个companycode。
4)Businessarea–Businessarea用于内部报告目的,代表不同经营领域。
每一businessarea可以有独立的财务报表(用于内部目的)。
二.配置概述
1.定义company
2.定义companycode
3.将companycode指派给company
三.具体配置步骤
MenuPath
IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→DefineCompany
Tcode
注:
IMG表示用Tcode:
spro进入Customizing:
ExecuteProject界面后,点击
按钮所进入的定义系统配置界面。
IMG是implementationguide的缩写。
1)根据上述menupath,进入overview界面(screen)。
如果对已经建立的company进行查看或修改,那么按
按钮(明细按钮),按
按钮切换修改及查看状态。
这些都是SAP通用操作,后面不再说明。
2.点击
按钮以上创立一个新的company,输入相应字段。
按
保存。
2.Definecompanycode
IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckCompanyCode
T-code
OX02
设置步骤
1)通过menupath进入以下界面,双击Editcompanycode行进入下一界面。
2)按NewEntries按钮新建一个companycode:
9999,设置根本信息及地址信息
3)输入相应字段,点击
(地址按钮)进入下一界面设置地址信息。
3.Assigncompanycodetocompany
IMG→EnterpriseStructure→Assignment→FinancialAccounting→Assigncompanycodetocompany
OB62
将Companycode指派给company,然后保存。
设置的作用是建立company与company的关联。
可以将多个companycode指派给同一个company。
ENDOFDOC.
2:
20
1月7日
根据本钱估算查看制造费用的设置
1.RuncostestimateinIDESformaterialL-40Cinplant1200
MaterialOverheadisasfollows:
Howwasitdeterminedandcalculated?
Whichcostingsheetisused?
What’stheOHrate?
1)CostingvariantPPC1wasused,doubleclickPPC1incostingdatatabtoseetheconfiguration
WecanseethatCOGSisused
2)UseMM03toviewL-40C,wecanseethatOHgroupSAP121isused
2)UseKZS2toviewtheconfigurationforcostingsheetCOGS
MaterialOHisC010,Let’sviewthedefinition,wecanseethattheOHrateis20%forOHkeySAP121(OHtype2reprenstforplandata)
3)MaterialOHisbasedonmaterial,OHrateis20%.So,45.58=227.91*20%
44
1月6日
MaintainNumberRangesforControllingDocuments
MenuPath
IMG→Controlling→GeneralControlling→Organization→MaintainNumberRangesforControllingDocument
Step1–Input0001inCOAreaandthenclickCopybutton
Step2–Copynumberrangesfrom0001(template)to9999
14:
49
12月31日
MM模块自动过账原理及后台配置
一.自动过账原理
在MM模块的许多操作都能实现在FI模块自动过账,如PO收货、发票验证(LIV)、工单发料、向生产车间发料等等。
不用说,一定需要在IMG中进行配置才可以实现自动处理。
但SAP实现的这种自动配置的机制是怎样的呢?
其实也并不复杂,让我们先以一种最简单的情况来了解实现原理和实现流程,然后就可以轻松对各种情况作出配置。
如果我们使用SAP系统,初始化库存一定必不可少。
大家都知道初始化库存使用移动类型(movementtype)561/562。
我们先以561/562的配置方法为例,说明配置流程。
有一点是大家首先要知道的,如果物料既有数量管理,又有金额管理,那么物料异动会产生会计凭证,否那么就没有会计凭证产生。
为了便于理解,先告诉大家,系统对MM模块的自动过账配置是存放在T030表中的,我们用Tcode:
SE16N查看INT的自动科目配置有以下结果。
ChAc:
ChartofAccount(账目表)
Trans.:
Transaction
VGCd:
ValuationGroupCode
AM:
AccountModification
Val.Class:
ValuationClass(评估类)
上表的控制机制是这样的:
ChartofAccount及ValuationGroupCode从范围上进行控制,Transaction+AM+ValuationClass从条件上进行控制。
G/LAccount(总账科目)有两栏,一栏表示借方,一栏表示贷方,借贷方科目可以相同,也可以不同。
以第一行为例,在INT账目表中,如果transaction为BSV(表示库存账户变化),Valuationclass为3000,那么借方科目是400020,贷方科目也是400020。
存货变动所生成的会计凭证有一个规律,这个规律就是一定有相应存货的增加或减少。
比方PO收货会导致存货增加,而发料那么导致存货减少。
而对应的科目那么各不相同,比方PO收货对应的科目是应付账款(在SAP中是GR/IR),发料对应的科目应该是生产本钱类科目。
根据这一规律,SAP系统也将存货过账分为存货科目(StockAccount)和消耗科目(ConsumptionAccount)。
存货的增加与减少用存货科目,TransactionkeyBSX码就是用于存货科目的配置;
对方科目因为各不相同,也就有不同的Transactionkey。
比方GBB用来配置冲销科目,PRD用来配置价格差异科目等等。
有时,一种transactionkey还须细分不同的情况,这时就要用到AccountModification了。
比方在GBB(冲销科目)中,在冲销科目中,再用BSA(一种accountmodification)表示初始化科目,用VBR表示物料消耗科目。
Transactionkey和accountmodification组合在一起,称为价值串(valuestring),与movementtype对应。
用户在MM模块过账时,会选择movementtype,系统那么根据movementtype确定价值串,价值串确定transactionkey和accountmodification,据此找到对应的会计科目,自动过账也就实现了。
这一段话是理解自动过账的关键。
1)回到开头,初始化库存移动类型为561/562,对应的价值串是WA01,WA01包含GBB(Transactionkey)和BSA(Accountmodification)(Tcode:
OMWN)
2)GBB+BSA在INT中的科目配置为(用tcode:
OBYC查看)
而Valuationclass又有什么作用呢。
在物料主档中,我们要设定物料materialtype和valuationclass。
Materialtype大体上可为原材料、半成品、产成品等。
但会计科目的设定并不一定要根据物料类别,可能更明细一些,比方原材料-A类,原材料-B类。
Valuationclass就是用来将有相同特性的物料组合在一起,对应不同的会计科目,既可以将materialtype细分,也可以实现不同materialtype之间的组合。
以下是三种常见情况。
1)一种物料类别对应一个会计科目
2)不同物料类别对应同一科目
3)一种物料类别对应多个会计科目
二.自动过账配置方法
第一步–定义Valuationlevel
MenuPath:
Valuationlevel可以基于plant,也可基于companycode.SAP建议用plant。
相关要点请参看帮助文件,不再多述。
Valuationlevelcanbe:
Valuationlevelisaplantorvaluationiscompanycode.
SAPrecommendthatvaluationatplantlevelisused.
IfyouwanttouseapplicationcomponentProductionPlanningorCosting,youmustusevaluationatplantlevel.
Thedecisionyoumadeisvalidforthewholeclient.
Onceset,itisnotpossibletoswitchthevaluationlevelfromplanttocompanycode,orviceversa.
G/Laccountsinwhichmaterialstocksaremanaged
¡
Ifmaterialstocksarevaluatedatcompanycodelevel,allplantstocksofamaterialaremanagedinajointstockaccountforeachcompanycode.
Ifmaterialstocksarevaluatedatplantlevel,themater
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