财务绩效考核方法Word下载.docx
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报表管理10务报表编制及时、准确,帐表一致(6)
2、确保报表上报及时(4)
1.定期向公司领导及董事会汇报公司经营状
定期对经营状况进行财务分析,
况、经营成果、财务收支及财务计划的具体使公司领导能够及时的了解企业
财务分析20
情况,为上级提供财务分析结果,并提出有
益的建议(10)。
的实际经营状况及各项经营指标
2.财务分析内容全面、客观、准确,分析方法
高效,对经营决策具有较高的参考价值(10)
1、主持财务报表及财务预决算的编制工作,为公
按时组织各部门进行预算执行分
预决算管
理
15
司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信
息对外披露的正常进行(8)。
2、组织公司各部门做好预算执行与分析工作(4)
析,使各部门及时了解本部门的
预算执行情况,按期编制资金计
划,合理使用资金
3、严格控制预算外支出(3)
财务数据是否真实合理,各种会
1对财务部出具的数据、资料进行独立审计和复
计事项是否记载真实、准确;
公核,确保财务资料的合理性(4)。
司各项支出是否合理,报销票据
2、负责组织实施公司活动的会计记录、核算、
是否规范,成本是否真实
分析、披露和考核;
各种会计事项、各类账目、
工作审批报表的审核(4)。
及日常管15
3、审批公司各项日常资金支付,对业务性质和相
理工作关票据进行规范
(2)。
4、审批公司各项成本费用,并对其进行监督检查,
以严格控制成本支出(3)。
5、负责对财务部门员工进行业务指导、培训及
其他管理工作
(2)。
1、根据国家和地方的有关规定,做好依法纳税与
及时沟通协调,合理避税
合理避税的有关工作(5)。
税务筹划10
2、与税务、银行等相关政府部门,会计师事务所
等相关中介机构建立并保持良好的关系(5)
1、比较精确地监控和预测现金流量,确定和监控
督促各部门按期进行盘点,财务
公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作
公司资金并对其进行有效的风险控制(5)。
及管理
2、实现公司资产的保值增值,监督协助各部门实大化
10
现公司年度营运目标(5)。
1.与各部门相互配合,沟通顺畅(4分)
团队协作102.出现问题能主动和上级领导沟通(3分)
3.与同事相处融洽,配合默契(3分)
所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值。
总分:
备注
财务会计岗位考核标准与内容
绩效评估期间:
从年月日到年月日
1、报表数据的真实性、完整性、准
1、月底结账后编制会计报表、费用明细表,做到
确性。
及时、准确、如实地反映生产经营情况。
(5分)
2、报表上报的及时准确性。
相关报表152、编制库存日报表,对超龄库存及时警示。
(5
分)
3、编制销售利润日报表。
1.严格对增值税专用发票进行审核,及时进行发1、纳税申报的及时性与准确性。
票认证与核对。
(5分)2、数据核算的准确性。
税务工作15
2、负责编制国税、地税需要的各种报表,每月按
时进行纳税申报,依法纳税。
3、按时申报缴纳养老、医疗、失业、工商保险。
(5分)
1、按规定设置账簿,编制会计凭证,做到判断准1、数据核算的准确性,及时清理往
确,科目使用无误;
每月按时结账,定期与出纳来账目。
核对账款,及时清理往来账目。
(5分)2、定期同行政部门盘点清查固定资
2、负责固定资产的核算工作,按月计提折旧,会
产。
核算工作153、是否做到账实、账证、账系统相
计同行政部盘点清查固定资产,促进生产部门合
理使用。
符。
3、负责存货及车间工具的盘点抽盘工作,将实物、
账面配件库存与DMS系统中核对,如有不符查明
原因。
1、正确、合理运用会计科目,做好收入、支出、1、科目划分的合理性,科目使用无
费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计账误,数据核算的准确性
簿登记工作。
(5分)2、车辆还款的及时性、准确性。
日常工作15
2、在第二天上午10点之前将前一天已售融资车
辆、已批准分期车辆或其他GMAC要求还款的车辆
3、已售车辆上报的及时性、准确性。
在WOL系统中点击还款。
3、在第二天中午12点之前将前一天已销售车辆
在DSM系统中批准出库。
1、妥善保管银行存款预留印鉴卡片,确保资金安1、预留印鉴卡片的完整性。
资金管理工
作
全。
2、定期核对银行账户及存款余额,及时准确的做
2、余额核对、结息的及时准确性。
好结息工作。
1、按相关规定登记、领购、填制、保管发票。
发票购买的及时性、保管的完整性。
票据管理工(5分)
作2、专设发票(收据)登记簿,做好登记记录,严
防空白发票(收据)遗失和被盗。
1、按时完成各种会计资料的收集、编号、整理、1、收集、装订工作的及时性。
档案管理工
装订工作。
2、妥善保管会计凭证、账簿和财务报告等会计档
2、会计档案资料的完整性。
案资料。
1.是否与同事相处融洽,配合默契(5分)1.是否相处融洽,配合默契
团队协作102.是否有违纪行为,本月工作态度是否积极主动2.工作态度是否积极主动。
出纳岗位考核标准与内容
1、现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现1、现金余额准确无误,账账、账
金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;
月证相符。
末编制现金盘点表(5分)2、每日统计现金收入支出情况。
2、确保资金安排及日常运营,做好各项资金的收
现金管理20取与支出工作(5分)
3、严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得
用现金支付(5分)
4、遵守库存现金限额管理,超限额的现金及时送
存银行(5分)
1.按规定设置银行存款日记账,做好银行存款、1、通过编制银行存款调节表,将
取款和结算工作,并及时逐笔登记(5分)
银行存款调节相符。
2.按月核对银行账户及存款余额,编制银行存款2、及时与银行对账,避免未达账
余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账
银行存款
单调节相符(8分)
管理
3.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准
20
款长期挂账
出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
(5
4、其他临时性工作是否及时完成(2分)
对公司资金使用及结存情况严格
保密
3.对公司资金运营规律保密(5分)安全保密
104.不得向任何不相干的人泄露公司财务信息(5
工作
分)
1、做好银行结算票据的登记、领购,填制、保管、
设立支票的领用登记表,由领取
票据管理10
回收、缴销工作(5分)
2、每月终了前,认真清理催办借出银行结算票据,
人签字,对预先领取支票的,要
督促其及时办理报销手续
防止丢失或长期不办理报账手续。
1、妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等
现金、银行账簿、对账单、会计
账簿管理10
会计档案资料(5分)
凭证保管齐全
案资料(5)
1、严格按规定保管财务专用章(5分)
财务专用章不得用于财务之外的
印章管理102、妥善保管现金收讫、现金付讫、转帐收讫、
业务,妥善保管置于保险柜内
转帐付讫等相关印章(5分)
1.监督检查付款业务的审批手续是否健全(6分)
报销票据时审核审批手续是否齐
监督审核102.监督检查过程中发现的内控制度的薄弱环节,
全
及时采取措施或提出改进意见(4分)
1.是否与同事相处融洽,配合默契(4分)
团队协作102.是否有阻碍团队协作的不良行为(3分)
3.是否有违纪行为(3分)
收银员岗位考核标准与内容
1.确保所收款项的准确无误
1.保证所收款项准确、无误。
钱币是否无假币、
2.保证发票的准确无误,不因个人
收款及其
开票准确
率
30
无残缺、无破损(10)
2.是否认真开具并核对每张发票,保证每张发
票的准确性、真实性、有效性(10)
3.是否严格执行公司对销售价格、打折、免单
的主观原因造成客户的不满意因
素及其公司损失
情况的规定(10)
1.确保每项统计都真实、准确、
每日、每
月收款统
计及其相
关报表统
计工作
1.做好每日所收款项的统计工作,是否保证当
天款项准确无误,与出纳交接清楚(7)
2.对于特殊款项的月统计是否全面、准确、清
晰(7)
3.是否严格按照上级要求和需要做好相关数
据的统计工作(6)
无误
2.保证相关款项月报表的准确
性、有效性、实用性
机动车销
售统一发
票、增值
税开票系
统及其
DSM系统
的操作
1.是否熟练操作机动车销售发票开票系统,增
值税开票系统及其DSM系统(8)
2.是否按照要求做好机动车发票的验旧缴销
工作(4)
3.是否严格执行增值税开票系统每月初的抄
报税处理(4)
4.是否严格按照DSM系统结算流程,先核对后
结算,保证结算单与系统的一致性(4)
1.熟练的使用操作系统
2.保证纸质发票与系统中电子
发票档案完全一致,无漏记等
现象
1.随时保证钱款安全,随时锁好
1.不得擅离工作岗位(3)
抽屉和保险柜。
2.大额现金及时送交出纳,小额现金随时存入保
2.严格执行发票开具流程、出门
险柜(4)
证使用流程,杜绝发票的不正
安全意识153.妥善保管所开具发票及其空白发票,是否保证
当开具,出门证的不正当使用
无损票,无丢失发票(4)
4.严格执行公司出门证的使用流程,不得随意为
任何人乱开具,妥善保管空白出门证(4)
1.无违纪行为(如迟到、早退、
协调沟通
2.工作态度积极主动(是否懒
及其团队
散、懈怠、不服从指挥)
协作
3.协调好同事关系
4.是否有违纪行为(3)
1.是否与同事相处融洽,配合默契(4)
违反公司或部门制度)
2.是否有阻碍团队协作的不良行为(4)
3.与各部门相互配合、沟通顺畅(4)
三、绩效考核说明:
1、财务经理:
财务经理KPI考核指标
(绩效工资按3000元计算)
考?
核项?
目
权重金额得分项目名称计算方式项目界定
1、费用(销
售费用、管
理费用、财
务费用)达
成率
费用达成率=当
期实际发生费用/
当期预算费用
*100%,超标部
分按超标比例扣
除,扣完为止
费用科目:
按会计制度执行。
15%450
2、闲散资金
创收性
闲置资金比例不
能超过总资金30%
以上
账面除必要资金外,其余资金随
时购买理财产品或进行其他创收
10%300
税务报表包括资产负债表、损益
表、现金流量表、国税、地税整
量
套综合纳税申报表、个人所得税
申报表、个人所得税情况表、企
化
考
核
3、税务报
表、财务报
表及分析报
告编制及时
性和准确性
1、报表按时完成
并上报2、报
表数字准确无误
业所得税申报表、土地使用税申
报表、房产税申报表、工会经费
报表、残疾人保障金报表等财务
报表包括周报表、周分析、资产
负债表(每月10日前报送)、
损益表(每月10日前报送)、
30%900
指
现金流量表(每月10日前报送)、
资产负债表会计附注(每月10
标
日前报送)、费用分析(每月20
日前报送);
本着照章纳税、合理避税的原则,
4、合理避税10%300
如有其他企业应避税而公司未避
税的,此项不再发放
5、财务人员
稳定性
一年内人员流失
率不超过20%
15%450
6、利润达成
利润达成率=利
润总额/预算利润
额*100%
此项按照财务报表利润达成率计
算,扣完为止
还款及时和准确,包括正常销售还款、改装车还款、
7、GMAC和
厂家报表
无违规现象发生。
厂家报表报送及
调拨车还款、试驾车还款、call
车款,厂家报表包括FACATS报
时准确表、自查表
合计100%3000
2、收银岗位:
(1)整车收银:
厂家库存审计考核200元/月,出现一处问题扣除10元,扣完为止;
发票开
具准确率考核200元/月,每月按100份发票计算(包括增值税专用发票、普通发票和机
动车发票),每份发票因人为因素开错扣除10元(属于打印机问题和销售部问题的不计
算在内),扣完为止;
收款及单据考核150元/月,出现一处问题扣除10元,扣完为止,
收银日报考核150元/月,每处错误扣除10元,扣完为止。
3、出纳岗位:
通用金融还款系统考核200元/月,还款出现错误,视情节轻重及给公司带来的损
失扣除10-200元;
售前、售后现金管理考核200元/月,现金管理出现问题,此项奖金全
额扣除;
执行公司规章制度考核200元/月,银行存款账户管理(含调节表)200元/月,
出现错误一次扣除50元。
4、会计岗位:
(1)售前会计:
厂家库存审计考核200元/月,出现问题一次扣完;
商品盘点及报表200元/
月,出现一次错误扣50元,扣完为止;
税务报表及领购发票200元/月,出现问题一次扣完;
日报表200元/月,出现一次错误扣除20元;
记账准确率200元/月,出现一次错误扣除20
元,扣完为止;
会计档案装订及管理200元/月,出现一次错误扣20元,扣完为止。
(2)售后会计:
厂家库存审计考核200元/月;
商品盘点及报表200元/月;
税务报表200元
/月;
日报表200元/月;
记账准确率200元/月,会计档案装订及管理200元/月。
(此岗位
待售后建成后设置)
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