第七章FI07月结流程文档格式.docx
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财务:
收集和统计各种费用
牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划
通知结帐日期和结帐汇率
核对总分公司内部往来
2.月结开始时,由财务部通知各相关部门操作人员,暂时停止SAP系统操作,待月结完成后恢复使用。
月结的具体工作如下:
总帐会计:
收集本期费用
计算应计借款利息
计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资
计算各责任中心资金利息
与分公司会计核对内部往来,特别是非交易性质的往来帐
进行汇率重估
根据盘点结果盘盈亏
及时关闭各类科目的过帐期间
将应收、应付移转到利润中心
检查虚拟利润中心中的行项目,并作适当的调整
按业务范围调整资产负债表
关闭财务过帐期间
注:
部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”,“FI30费用分摊流程”,“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。
应收帐款会计:
计算各分公司的大案补贴,对分公司集中开票
具体操作参考“FI13大案补贴流程”。
固定资产会计:
运行固定资产折旧
将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目
折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间,开启下一过帐期间。
具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。
成本会计
分摊实际成本
计算实际作业价格
以实际作业价格重估工单
计算在制品和生产差异
调整尾差
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。
特别要注意的是,在月结过程中,需要熟练的运用系统提供的各种报表,检验各步骤的执行结果;
如果发现任何异常,需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决;
因此,对操作人员综合要求很高。
操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训,以更好的完成结帐工作。
2.
流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
六月份月结
3.2.系统菜单及交易代码
后勤物料管理物料主记录其他结清期间
交易代码:
MMPV
会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间
S_ALR_87003642
运行责任中心零件领用报表
ZMMR005
会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐
F.5D,F.5E
会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付
F101
会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明
F.13
会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付
1KEK
运行责任中心损益数据计算程式
YFI02
3.3.系统屏幕及栏位解释
关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期(与会计年度/期间二者取其一)
检查并关闭期间
系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
仅检查期间
系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间
系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许负的数量
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。
选中该项,系统如果在关帐时发现有负库存数量,将停止操作。
在前期中容许负的价值
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。
选中该项,系统如果在关帐时发现有负库存价值,将停止操作。
按<
F8>
键执行。
完成退出。
关财务分类帐
起始期间
允许过帐的起始期间
年度
允许过帐的起始年度
终止期间1
允许过帐的终止期间
允许过帐的终止年度
第二个允许过帐的起始期间
13
第二个允许过帐的起始年度
终止期间2
第二个允许过帐的终止期间
16
第二个允许过帐的终止年度
科目类型A代表资产类,D代表客户类,K代表供应商类,M代表库存类,S代表总帐类。
对于任一公司代码,“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件;
既对于公司代码F001,如果“+”的允许过帐期间是2001/3-4,而“A”类帐的过帐期间是2001/4-6,则实际上仅2001/4期间可以对A类帐过帐。
第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。
运行责任中心零件领用报表
工厂
零件领用统计范围
FW00
记帐日期
零件领用日期
2001/06/01-2001/06/30
成本中心
零件领用成本中心
F0024060-F0484133
总帐科目
零件领用记录科目
5131040720
仅显示统计
小计
是否显示明细
√
按<
执行>
进入下一画面
根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。
计算资产负债表调整
公司代码
计算资产负债表调整的公司代码
执行。
资产负债表调整过帐
资产负债表调整过帐的公司代码
结算日
结帐月最后一天
2001/6/30
产生记帐
是否是正式执行或测试运行
凭证类型
调整分录的记帐凭证
SA
调整分录的记帐日期
20001/6/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
运行资产负债表,查看业务范围调整情况。
从上图中可以看出,较多科目没有业务部门字段丢失。
丢失业务部门的科目应予以调整。
对于总帐类科目,可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整;
对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。
次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证全部冲销。
调整现金科目:
F-02
Dr:
800000000050050
Cr:
110101000050050
将业务范围为空的金额从现金科目调整出来。
此笔凭证不输业务范围。
保存后应再做一笔带业务范围的相反分录,其中凭证类型选择ZA;
如同通常的总帐凭证一样完成。
调整后资产负债表如图所示:
仿此完成其他科目的调整。
应收/应付重组
应收/应付重组的公司代码
资产负债表出表日
2001/06/30
凭证日期
重组分录的凭证日期
重组分录的凭证类型
执行
过帐>
完成操作,退出。
GR/IR清帐
结转年度
选择总分类帐科目
是否对总分类帐科目进行清帐
总分类帐科目
填写清帐的总分类帐科目
2121090000
GR/IR特别处理
是否采用三单匹配
测试运行
运行结果不直接过帐
退出,回到上一画面,不再选中测试运行,按<
完成。
利润中心移转
利润中心移转的期间
利润中心移转的年度
选择要移转利润中心的公司代码
是否是测试运行或正式过帐
行项目
是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目
明细日志
记录明细的移转日志
2
运行利润中心损益计算程式
按<执行>键运行程式,进入下一屏
程式计算完毕,退出。
此程式为责任中心损益表(ZFIR004)、营业区汇总损益表(ZFIR008)取数、出具报表之前提。
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- 第七 FI07 流程