北京中级经济法精选题218Word文件下载.docx

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C．对证券交易的监管

D．对证券交易所的监管

5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

6、记名证券交易后，证券从出让人账户转移到受让人账户，从而完成证券登记变更的过程称为（）。

A．非交易性过户

B．集中交易性过户

C．证券账户转让

D．证券账户变更

7、蓝天公司计划单独出资设立一家子公司，就有关问题咨询法律顾问，法律顾问给出的下列意见，哪些符合法律规定（）

A．蓝天公司只能独资设立一家子公司，且该子公司不能再独资设立子公司

B．该子公司股东会应当按照章程规定召开定期会议

C．该子公司注册资本至少为10万元

D．该子公司可不设立董事会

8、A公司分立为B公司和C公司，分立时B公司和C公司明确约定A公司以前的债务由B公司承担。

A公司原欠李某货款5万元，现李某要求偿还。

根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

A．由B公司承担

B．由C公司承担

C．由B公司、C公司平均承担

D．由B公司、C公司承担连带责任

9、2006年该企业发生以下相关业务：

（1）2月份该企业的外方投资者将分得的2005年税后利润全部再投资用于扩建本企业生产规模。

（2）全年取得产品销售收入4800万元。

（3）全年发生产品销售成本3150万元，销售费用310万元，管理费用650万元（其中含交际应酬费32万元）。

根据以上资料和税法相关规定，回答下列问题（不考虑地方所得税）：

该企业2006年度应缴纳外资企业所得税（）万元。

A．105.08

B．105.53

C．105.69

D．106.14

10、根据上海证券交易所的规定，在进行买断式回购交易时（）。

A．融资方无需缴纳履约金

B．融券方无需缴纳履约金

C．融资方和融券方均需缴纳履约金

D．是否引入履约金由交易双方协商

11、某中外合资工业制造公司，为增值税一般纳税人，2000年1月开业。

2007年适用税率为15%，2008年为减半征收的第二年，企业有关生产、经营资料如下：

（1）取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元（被投资方适用企业所得税税率20%）、提供设计服务取得收入120万元；

（2）发生产品销售成本1100万元；

发生销售费用430万元；

（3）发生财务费用220万元，其中：

1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）；

4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于10月31日完工结算并投入使用，企业全部记入了财务费用；

（4）发生管理费用260万元，其中含业务招待费130万元、母公司为其提供管理咨询服务，开具发票，企业支付管理咨询费60万元；

（5）“营业外支出”账户记载金额44万元。

其中：

合同违约金4万元；

通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批，账面成本40万元（当期同类货物不含税销售价格为56万元）；

（6）本年12月购入一套环境保护专用设备自用，取得增值税专用发票300万元，增值税款51万元（增值税不符合退税条件）；

（7）当年支付残疾人工资为34万元，已按实际发生额计入当期成本费用。

其他相关资料：

购买的环保专用设备符合国家相关抵免税政策。

根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：

计算2008年企业所得税前准予扣除的管理费用为（）万元。

A．142.38

B．162.38

C．182.38

D．202.38

12、ABC会计师事务所于2009年取得证券期货相关业务审计资格。

在对甲公司2010年度财务报表审计时，ABC事务所委派ACPA继续担任项目负责人，请代ACPA作出正确的专业判断。

下列情形中，将对独立性产生自身利益不利影响的有（）。

A．ACPA的父亲在甲公司担任独立董事

B．ACPA购买了甲公司的股票100股

C．ABC事务所所长购买了甲公司的股票1000股

D．ABC事务所分所副所长购买了甲公司的股票200股

13、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。

公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定？

A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理

B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事

C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载

D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划

14、某工业企业本期营业收入为500万元，营业成本为400万元，管理费用为75万元，投资收益为150万元，公允价值变动收益50万元，资产减值损失40万元，所得税为50万元。

假定不考虑其他因素，该企业本期营业利润为（）万元。

A．135

B．185

C．100

D．25

15、以下对于持续信息公开制度的叙述正确的是（）。

A．中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起三个月内报送，并公告

B．中期报告和临时报告只需报送证券交易所，年度报告还需报送国务院证券监督管理机构

C．监事会有权对公司的定期报告进行审核

D．上市公司的董事会秘书不需要对定期报告签署书面确认意见

16、上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的______为开盘集合竞价时间。

A．9:

10～9:

20

B．9:

10-9:

C．9:

15～9:

D．9:

17、（四）甲有限责任公司因经营不善而长期亏损，现金流严重不足。

经查甲公司现有资产2100万元，负债3800万元，其中欠乙商业银行2000万元贷款已经到期不能清偿。

乙商业银行将甲公司诉至人民法院，并申请对甲公司财产采取保全措施。

甲公司现拟申请破产，股东会专门向公司法律顾问咨询有关破产事宜。

（2007，63）若人民法院受理甲公司的破产清算申请，则在该公司破产案件中不能担任管理人的是（）。

A．曾因盗窃被刑事拘留的人员

B．负有较大个人债务，到期尚未清偿的人员

C．债权人的法律顾问

D．甲公司的经营管理人员

18、中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行交易账户包括哪几项内容（）。

A．商业银行账号提供的贷款业务

B．商业银行的中间业务

C．商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

D．为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸

E．为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸

19、商业银行应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在（）（含）以下，月所有债务支出与收入比控制在（）（含）以下。

A．25%,40%

B．40%,50%

C．50%,55%

D．60%,65%

20、Thepassage______.

A．questionswhetherthesystemoftrialbyjurycaneverbecompletelyefficient

B．suggestsanumberofreformswhichshouldbemadetothelegalsystemofvariouscountries

C．describeshowtheBritishlegalsystemworksandcomparesitfavourablywithothersystems

D．comparesthelegalsystems9fanumberofcountriesanddiscussestheiradvantagesanddisadvantages

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1-答案：

B

[解析]商业银行的一切活动可概括为经营和管理两方面。

商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；

商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。

2-答案：

C

[解析]本题考查商业银行个人理财业务监管要求中的内部控制制度之一：

充分授权制度的内容，属记忆性知识点。

个人理财部分有很多比较细微的知识点，尤其是法条、规定较多，复习时可能会有点吃力。

对于法律条文的掌握，给大家的建议是不用死记硬背。

多看，看的时候可以适当标记一下有可能出题的考点，像数字、时间、具体的要求等。

由于银行从业资格考试的题型都是客观题，因而只要头脑中有了大概的印象，就不难根据选项得出正确的答案了。

3-答案：

B,C

[解析]发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末“净资产额”的40%，因此选项A错误；

最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项D错误。

4-答案：

[解析]证券监管定义为：

以保护投资者合法权益为宗旨，以矫正和改善证券市场的内在问题（市场失灵）为目的，政府及其监管部门通过法律、经济、行政等手段对参与证券市场各类活动的各类主体的行为所进行的引导、干预和管制。

强调的是，任何对投资者合法权益的侵害行为如股价操纵、证券欺诈、内幕交易等均应毫无争议地成为监管对象，并对其进行事前的有效预警和事后的严厉惩处，切实杜绝各类机构或个人以其拥有之信息优势和资金优势对中小投资者的剥夺与伤害。

禁止内幕交易、操纵市场等证券欺诈活动是属于对证券交易的监管。

5-答案：

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

6-答案：

[解析]集中交易过户登记是指记名证券交易后，证券从出让人账户转移到受让人账户，从而完成证券登记变更的过程。

即证券通过证券交易所集中交易的，登记结算公司根据证券交易的交收结果，办理集中交易过户登记。

7-答案：

C,D

[解析]蓝天公司独资设立一家子公司，该子公司为《公司法》规定的一人有限责任公司。

《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万。

元。

所以C正确，第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。

该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。

可见对于设立一人公司数量及一人公司再设立一人公司的限制仅针对自然人股东，而对于法人股东无此限制，所以A错误；

《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会，所以B错误；

《公司法》第51条规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。

一人公司仅有一个股东，属股东人数较少的情况，所以可以不设立董事会，所以D正确。

8-答案：

D

[解析]《合同法》第九十条规定，当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。

题中“A公司以前的债务由B公司承担”，并不是债权人李某于债务人的约定，而是债务人之间的内部约定，不得对抗债权人。

9-答案：

暂无解析

10-答案：

【答案解析】上海证券交易所履约金制度规定，在进行买断式回购交易时，双方均需缴纳履约金，而在银行间市场，是否引入保证金或保证券由交易双方协商。

11-答案：

A

[解析]2008年企业所得税前准予扣除的管理费用

12-答案：

A,B,C,D

[解析]如为审计客户提供非审计服务的其他合伙人、管理人员或其主要近亲属在审计客户中拥有直接或重大间接经济利益，除非该合伙人或管理人员的参与程度极低，否则将产生自身利益的不利影响；

事务所、审计项目组成员或其主要近亲属在某一实体拥有经济利益，并且审计客户也在该实体拥有经济利益，将自身利益不利影响，并要求CPA评价应对；

事务所、审计项目组成员或其主要近亲属在某一实体拥有经济利益，并且知悉审计客户的董事、高级管理人员或具有控制权的所有者也在该实体拥有经济利益，应当确定是否因自身利益产生不利影响；

分部合伙人、向审计客户提供非鉴证服务的其他合伙人和管理人员，以及以上人员的主要近亲属，作为受托管理人应当保持独立性要求。

13-答案：

《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会。

股东作出本法第38条第1款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。

根据《公司法》第16条的规定，公司向其他企业投资依照公司章程应当由董事会或者股东会决议，所以王某决定用公司资本投资另一公司应当作书面记载，故本题应选C。

王某其他的行为都符合公司法的规定。

14-答案：

[解析]本期营业利润=500-400-75＋150＋50-40=185（万元）。

所得税不影响营业

15-答案：

[解析]根据《证券法》的规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起两个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告。

中期报告、临时报告和年度报告都需要向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送，并公告。

上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。

上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。

16-答案：

[解析]本题考查上海证券交易所集合竞价的时间。

17-答案：

【真题解析】本题所考查的考点是管理人的任职条件。

根据我国《企业破产法》第24条规定，管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。

人民法院根据债务人的实际情况，可以在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。

有下列情形之一的，不得担任管理人：

（一）因故意犯罪受过刑事处罚；

（二）曾被吊销相关专业执业证书；

（三）与本案有利害关系；

（四）人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。

个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。

刑事拘留是刑事强制措施而非刑事处罚。

负有较大个人债务，到期尚未清偿不属于法定不能担任管理人的情况。

债权人的法律顾问和甲公司的经营管理人员都属于与本案有利害关系的人。

故正确答案是CD。

18-答案：

C,D,E

[解析]为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。

19-答案：

[解析]《商业银行房地产贷款风险管理指引》第三十六条规定，商业旅行应着重考核借款人还款能力。

应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55%以下（含55%），所以C选项符合题意。

20-答案：

综合全文，我们可以看到，文章第一段指出了英国法律制度存在的弊端，第二段谈到英国法律制度的优点，第三段谈到英国法律制度相比法国法律制度存在的利弊，第四、第五段则评述了英美国家法律制度的异同。

由此我们可以推断全文的主旨是将几国的法律制度相比较并阐述了他们各自的利弊，因此正确答案应当为D。