北京中级经济法复习题3495Word文档格式.docx
- 文档编号:19739998
- 上传时间:2023-01-09
- 格式:DOCX
- 页数:10
- 大小:20.96KB
北京中级经济法复习题3495Word文档格式.docx
《北京中级经济法复习题3495Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《北京中级经济法复习题3495Word文档格式.docx(10页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
4、目前,我国基金管理公司全是有限责任公司,他们必须满足()中有关有限责任公司对公司治理结构的所有规定。
A.《证券投资基金法》
B.《中华人民共和国公司法》
C.《中华人民共和国证券法》
D.《中华人民共和国民法》
5、在上海证券交易所网上定价发行可转换债券,假设T日为上网定价发行日,下列说法错误的是()。
A.T+1日,冻结申购资金
B.T+2日,验资报告送达上海证券交易所;
上海证券交易所向营业部发送配号
C.T+4日,中签率公告见报;
摇号
D.T+4日,摇号结果公告见报
6、上海证券交易所规定:
在集合资产管理计划投资运作前5个工作日,应通过会籍办理系统报备的材料不含()。
A.丸集合资产管理计划托管机构名称
B.集合资产管理计划使用的专用席位和专用证券账户
C.集合资产管理计划说明书
D.经办人信息
7、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间,王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定?
A.决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理
B.决定公司不设立监事会,仅由其亲戚张某担任公司监事
C.决定用公司资本的一部分投资另一公司,但未作书面记载
D.未召开任何会议,自作主张制定公司经营计划
8、根据《公司法》的规定,下列关于一人有限责任公司的说法中正确的是( )。
A.一人有限责任公司的股东是一个自然人
B.一人有限责任公司不制定公司章程
C.一人有限责任公司的最低注册资本是10万元,不能分期缴纳
D.一人有限责任公司的股东以其个人资产对公司债务承担连带责任
9、信用卡的使用体现着银行的一项业务活动,这项业务活动是()。
A.发行货币
B.发行债券
C.转账结算
D.调节利率
简答题
10、ABC会计事务所接受委托,对XYZ股份有限公司2006年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行审核。
XYZ公司是公路工程设备制造商,以工程机械为其主要产品,销售方式以赊销为主。
注册会计师A和B于2007年1月20日进驻XYZ公司,与财务报表年度审计同时开始,并将内部控制审核作为财务报表审计工作的一部分,2月1日完成了内部控制审核外勤工作,2月5日编制完成了内部控制审核报告。
经过A注册会计师的了解,XYZ股份有限公司业务流程与内部控制如下(未列出的内部控制可视为不存在):
资料一:
(1)公司的采购业务主要由订单员甲负责谈判签订合同、经采购部经理审批后交由采购员乙办理采购业务。
(2)材料运抵公司后,由采购员乙对所采购的材料进行验收,完成验收后,将原材料交由仓库人员存入库房,并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联,其中两联分送应付凭单部门和仓库,一联留存验收部门。
(3)生产部门收到生产计划部门签发的预先连续编号的生产通知单后,向仓库提交经批准的预先连续编号的一式三联领料单。
仓库发出原材料后,将其中两联领料单分送领料部门和会计部门,一联留存仓库。
生产部门完工的产成品经过检验员验收后交仓库查点入库。
仓库人员编制预先连续编号的一式三联产成品入库单,其中两联及时分送生产部门和会计部门,一联留存仓库。
(4)销售部门职员接受客户订单,由销售各科负责人就销售价格、信用政策、发货及收款方式与客户谈判签订合同。
销售部门经理将客户与已经批准的信用额度名单相核对,符合信用额度的销售,不符合信用额度的由销售经理决定是否赊销,编制一式三联的赊销销售单,未连续编号。
所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据,第二联交开具账单部门,第三联由销售部留存。
(5)会计部门的会计人员丙根据经过批准的销售单和产品装运凭证填写销售发票,同时登记“主营业务收入”和“应收账款”。
财务人员丁负责对销售发票的编制作内部审查,将销售发票的商品总数与装运凭证的商品总数相核对,将销售发票的商品价格与经过批准的商品价目表相核对,并且重新计算发票计价和计算的正确性。
(6)出纳员负责每月核对应收账款明细账与总账,并向客户寄送对账单。
(7)出纳员每日编制现金日记账并做到日清日结,每月取得银行对账单,编制银行余额调节表,以做到账实相符。
(8)根据批准的顾客订单,销售部编制预先连续编号的―式三联现销或赊销销售单。
经销售部被授权人员批准后,所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据,第二联交开具账单部门,第三联由销售部留存。
装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对尤误后装运,并编制一式四联预先连续编号的发运单,其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客,一联留存装运部门。
资料二:
针对上述内部控制中的重大缺陷,管理层已在书面声明及认定中恰当地说明了其缺陷及其对实现控制目标的影响,并且恰当地修正了有关内部控制有效性的认定,XYZ公司在声明日之前纠正了该重大缺陷。
注册会计师出具了如下审核意见。
(假定经过分析内部控制造成的收入和应收账款的影响并不是很大)
审核报告
XYZ股份有限公司董事会:
我们接受委托,审计贵公司管理层对2006年12月31日与财务报表编制相关的内部控制有效性的认定。
贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司的内部控制发表意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为其他必要的程序。
我们相信,我们的审计为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,贵公司按照控制标准于2006年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
ABC会计师事务所(公章)中国注册会计师:
A、B(签章)
中国・×
×
市2007年2月5日
要求:
(1)假定不考虑其他条件,逐项判断XYZ股份有限公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷。
如果存在缺陷,请分别予以指出。
(2)注册会计师在审核内部控制时,应采用哪些程序来了解内部控制
(3)针对资料一第(8)项,对从销售部根据经批准的顾客订单编制销售单到装运部门
实施装运之间的交易处理过程,请指出其中缺失的一项关键内部控制程序,说明该控制程序主要与哪一个财务报表项目的何种认定相关,并提出改进建议。
(4)针对注册会计师出具的审核意见,请指出其不当之处。
11、按证券的募集方式分类,有价证券可分为()。
A.上市证券与非上市证券
B.国内证券和国际证券
C.公募证券和私募证券
D.固定收益证券和变动收益证券
12、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间,王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定()
13、目前,沪、深证券交易所的证券回购券种主要是()。
A.国债
B.特种金融债
C.企业债
D.融资券
14、具有对预算收入进行全面的分析,最后得出计划年度预算收支指标的新结果的特点的是()。
A.复式预算
B.基数预算
C.零基预算
D.绩效预算
15、投资于权益类证券以及股票型证券投资基金的资产,不得超过该计划资产净值的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
16、关于证券经纪业务的监管,下列说法错误的是()。
A.证券公司应当加入证券业协会,成为证券业协会的会员
B.证券公司应当建立内部稽核制度,加强对所属营业部业务经背的稽核监督、检查
C.证券监管机构可以要求证券公司及其相关关单位或者个人,在指定的期限内提供与证券公司经营管理和财务状况有关的资料、信息
D.证券业协会每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度等情况进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会
17、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
18、上海证券交易所目前公布的指数包括()等。
A.上证综合指数
B.上证80指数
C.上证红利指数
D.上证企债指数
19、
(二)A注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。
在确定重要性及评价错报时,A注册会计师遇到下列事项,请代为作出正确的专业判断。
在评价未更正错报的影响时,下列说法中,A注册会计师认为正确的有()。
A.未更正错报的金额不得超过明显微小错报的临界值
B.A注册会计师应当从金额和性质两方面确定未更正错报是否重大
C.A注册会计师应当要求甲公司更正未更正错报
D.A注册会计师应当考虑与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响
20、在1993年之后的5年中,巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会都要求金融机构基于VaR来确定()。
A.内部风险资本计提
B.内部风险控制
C.风险披露
D.资产管理水平
-----------------------------------------
1-答案:
B,D
本题考核上市公司组织机构的特别规定。
根据规定,上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的“30%”的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过,因此选项A是错误的;
上市公司应当设立董事会秘书主要负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理,办理信息披露事务等事宜,因此选项C是错误的。
2-答案:
B
[考点]一人有限责任公司
3-答案:
解析:
本题考核一人有限公司的相关规定。
《公司法》第59条第1款规定,一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
据此可知,一人有限责任公司的最低注册资本是10万,而非是50万。
因此,A项错误。
《公司法》第59条第2款规定,一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
据此可知,法律仅限制自然人设立的一人有限责任公司不能再设立新的一人有限责任公司,但是没有限制其参股其他有限责任公司。
因此,B项正确,D项错误。
《公司法》第58条规定,一人有限责任公司的设立和组织机构,适用本节规定;
本节没有规定的,适用本章第一节、第二节的规定。
《公司法》中关于一人有限责任公司一节中没有对法定代表人进行特殊规定,因此适用第一节、第二节的规定。
另《公司法》第13条规定,公司法定代表人依照公司章程的规定,由董事长、执行董事或者经理担任,并依法登记。
公司法定代表人变更,应当办理变更登记。
据此可知,公司的法定代表人是根据公司章程确定的,可以由董事长、执行董事或经理担任。
因此,C项错误。
4-答案:
[解析]基金管理公司是有限责任公司,必须满足《中华人民共和国公司法》。
故选B。
5-答案:
C
暂无解析
6-答案:
D
[解析]D项属于会员应当在深圳证券交易所网站()“会员之家”网页的“业务在线――资产管理”栏目下报备的信息之一。
7-答案:
《公司法》第62条规定,一人有限责任公司不设股东会。
股东作出本法第38条第1款所列决定时,应当采用书面形式,并由股东签名后置备于公司。
根据《公司法》第16条的规定,公司向其他企业投资依照公司章程应当由董事会或者股东会决议,所以王某决定用公司资本投资另一公司应当作书面记载,故本题应选C。
王某其他的行为都符合公司法的规定。
8-答案:
[解析]本题考核一人有限责任公司的相关制度。
根据《公司法》的规定,一人有限责任公司,是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
所以选项A错误。
一人有限责任公司章程由股东制定。
所以选项B错误。
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元,股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
所以选项C正确。
公司是以其全部财产承担责任的,只有当一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,才应当对公司债务承担连带责任。
所以选项D错误。
9-答案:
[解析]信用卡是一种非现金交易付款的方式,是简单的信贷服务。
我国法律规定的是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。
A、B、C、D四项中只有C是正确的。
故选C。
10-答案:
第
(1)项存在缺陷。
确定供应商与询价应分开、订货人员与供货单位就购销合同的谈判,应有2人以上参加。
11-答案:
按照不同的分类方式,证券可以分为不同的类型:
按照是否在证券交易所挂牌交易,可以分为上市证券与非上市证券;
按照证券发行的地域和国家,可以分为国内证券和国际证券;
按照募集方式分类,可以分为公募证券和私募证券;
按照收益是否固定,可以分为固定收益证券和变动收益证券。
12-答案:
《公司法》第六十二条规定,一人有限责任公司不设股东会。
股东作出本法第三十八条第一款所列决定时,应当采用书面形式,并由股东签名后置备于公司。
第十六条规定,公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。
所以王某决定用公司资本向另一公司投资应当作书面记载,故本题选C。
13-答案:
A,C
全国银行间同业拆借中心的证券回购券种主要是国债、融资券和特种金融债券。
故选AC。
14-答案:
[解析]零基预算法的特点就是对预算收支进行全面的分析,最后得出计划年度预算收支指标的新结果。
15-答案:
证券公司办理集合资产管理业务,可以设立限定性集合资产管理计划和非限定性集合资产管理计划。
限定性集合资产管理计划的资产主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。
投资于权益类证券以及股票型证券投资基金的资产,不得超过该计划资产净值的20%。
非限定性集合资产管理计划的投资范围由管理合同约定,不受上述规定限制。
因此,本题的正确答案为B。
16-答案:
D项为证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会。
17-答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
18-答案:
A,C,D
[解析]上海证券交易所目前公布的指数包括:
上证综合指数、上证A股指数、上证B股指数、新上证综指、上证180指数、上证50指数、上证红利指数、上证基金指数、上证国债指数、上证企债指数等。
19-答案:
B,D
解析:
未更正错报,是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。
所以其金额的大小有可能超过明显微小错报的临界值,即没有选项A的规定;
注册会计师应当首先评价重要性水平对未更正错报的影响,进而确定进一步审计程序,所以选项C错误。
20-答案:
A,B,C
[解析]巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会都要求金融机构基于VaR来确定内部风险资本计提、内部风险控制和风险披露。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 北京 中级 经济法 复习题 3495