工程经济学课程设计文档格式.docx
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合计
计算期
1
2
3
营运期
总投资
62104.69
19779.30
20586.19
21443.20
296
1.1
建设投资
58164
19388
1.2
建设期利息
3644.69
391.30
1198.19
2055.20
1.3
流动资金
资金筹措
2.1
项目资本金
20653.40
2.1.1
用于建设投资
20357.40
6785.80
2.1.2
用于流动资金
2.2
债务资金
41451.29
2.2.1
37806.60
12602.20
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
计算方法:
建设期每年建设投资=58164/3=19388万元
由表2建设期利息估算表知建设期各年的利息,总和=391.30+1198.19+2055.20=3644.69万元
总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=58164+3644.69+396=62104.69万元
用于建设投资=58164×
35%=20357.40万元
债务资金=用于建设投资+用于建设期利息+用于流动资金=37806.60+3644.69+0=41451.29万元
表2建设期利息估算表万元
借款
1.1.1
期初借款余额
12993.50
14191.69
1.1.2
当期借款
1.1.3
当期应付利息
1.1.4
期末借款余额
16246.89
其他融资费用
小计(1.1+1.2)
各年应计利息=(上年末借款本息累计+本年借款额/2)×
年利率(按复利计)
故借款总额为58164×
65%=37806.60万元
借款在建设期三年内平均使用,每年借款为37806.60/3=12602.20万元
第一年借款利息=(0+12602.20/2)×
6.21%=391.30万元
第二年借款利息=(12602.20+391.30+12602.20/2)×
6.21%=1198.19万元
第三年借款利息=(12602.20+391.30+1198.19+12602.20+12602.20/2)×
6.21%=2055.20万元
建设期利息=391.30+1198.19+2055.20=3644.69万元
(四)投资分析基础数据的预测和选定
1.销售收入的测算。
2.成本及税金
(1)成本测算(详见表3.总成本费用估算表”)
(2)税金(详见表4销售收入、税金及附加估算表)
3.利润分配
详见表5“利润与利润分配表”。
表3总成本费用估算表万元
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
生产负荷
100%
折旧
2191.00
摊销费
0.00
维护费
20.00
利息支出
2574.13
2206.39
1838.66
1470.93
1103.20
735.47
367.73
0.00
工资福利费
60.00
企业管理费
108.11
114.82
121.95
129.53
137.57
146.11
155.19
164.83
175.06
185.93
其他费用
5.00
经营成本
173.11
179.82
186.95
194.53
202.57
211.11
220.19
229.83
240.06
250.93
总成本费用
4958.24
4597.21
4236.61
3876.46
3516.77
3157.58
2798.92
2440.83
2451.06
2461.93
固定成本
2216.00
2276.00
可变成本
2682.24
2321.21
1960.61
1600.46
1240.77
881.58
522.92
总成本费用=折旧费+摊销费+维护费+利息支出+经营成本=折旧+摊销+维护费+利息支出+工资及福利+企业管理费+其他费用
经营成本=工资及福利+企业管理费+其他费用
固定成本=折旧费+摊销费+维护费+其他费用
可变成本=利息支出+企业管理费
表4销售收入、销售税金及附加估算表万元
营业收入
10811.04
11482.41
12195.46
12952.80
13757.17
14611.49
15518.86
16482.59
17506.15
18593.29
园区转让收入
其他收入
营业税及附加
594.61
613.53
607.75
712.40
756.64
803.63
853.54
906.54
962.84
1022.63
园区可转让面积242.4万平方米,营运期10年内每年平均转让。
每年转让24.24万平方米,且园区转让价格为446元/㎡
营运期每年收入情况如下:
第一年营业收入:
24.24×
446=10811.04万元
第二年营业收入:
10811.04×
(1+6.21%)=11482.41万元
第三年营业收入:
(1+6.21%)2=12195.46万元
................
第n年营业收入:
10811.04×
(1+6.21%)n
营业税金及附加:
每年营业收入×
5.5%
表5利润与利润分配表万元
143911.26
10811.04
11482.41
12195.46
12952.80
13757.17
14611.49
15518.86
16482.59
17506.15
18593.29
营业税金及附加
7834.11
594.61
613.53
607.75
712.40
756.64
803.63
853.54
906.54
962.84
1022.63
34495.61
补贴收入
利润总额(1-2-3+4)
101581.54
5258.19
6271.67
7351.10
8363.94
9483.76
10650.28
11866.40
13135.22
14092.25
15108.73
所得税
33521.91
1735.20
2069.65
2425.86
2760.10
3129.64
3514.59
3915.91
4334.62
4650.44
4985.88
净利润(5-6)
68059.63
3522.99
4202.02
4925.24
5603.84
6354.12
7135.69
7950.49
8800.60
9441.81
10122.85
期初未分配利润
可供分配的利润(7+8)
法定盈余公积金
10208.94
528.45
630.30
738.79
840.58
953.12
1070.35
1192.57
1320.09
1416.27
1518.43
可供投资者分配的利润(9-10)
57850.69
2994.54
3571.72
4186.45
4763.26
5401.00
6065.33
6757.91
7480.51
8025.54
8604.42
投资各方利润分配
28925.34
1497.27
1785.86
2093.23
2381.63
2700.50
3032.67
3378.96
3740.25
4012.77
4302.21
未分配利润(11-12)
14
息税前利润(利润总额+利息支出)
111878.05
7832.32
8478.06
9189.76
9834.87
10586.96
11385.75
12234.13
15
息税折旧摊销前利润(息税前利润+折旧)
133788.05
10023.32
10669.06
11380.76
12025.87
12777.96
13576.75
14425.13
15326.22
16283.25
17299.73
由表4销售收入、销售税金及附加估算表和表3总成本费用估算表可编制利润及利润分配表
利润总额=营业收入—营业税金及附加—总成本费用+补贴收入
净利润=利润总额—所得税
可供分配的利润=期初未分配利润+净利润
法定盈余公积金=净利润*15%
投资各方利润分配金额=可供投资者分配净利润*50%
未分配利润=可供投资者分配净利润—投资各方利润分配
(五)项目经济效益评价
1.现金流量分析
本报告从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表,主要评价指标如下:
(1)全部资金评价指标
详见表6“项目投资现金流量表”。
(2)自有资金评价指标
详见表7“项目资本金现金流量表”。
2.贷款偿还分析
从表8“还本付息计划表”
表6项目投资现金流量表万元
现金流入
18889.29
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
296.00
现金流出
19684.00
19388.00
767.72
793.35
794.70
906.93
959.21
1014.74
1073.73
1136.37
1202.90
1273.56
296.00
2.3
173.11
179.82
186.95
194.53
202.57
211.11
220.19
229.83
240.06
2.4
2.5
维持运营投资
税前净现金流量(1-2)
-19684.00
-19388.00
10043.32
10689.06
11400.76
12045.87
12797.96
13596.75
14445.13
15346.22
16303.25
17615.73
累计税前净现金流量
-39072.00
-58460.00
-48416.68
-37727.62
-26326.86
-14280.99
-1483.03
12113.72
26558.85
41905.07
58208.32
75824.05
调整所得税
1735.2
2069.65
2425.86
2760.1
3129.64
3514.59
3915.91
4334.62
4650.44
4985.88
税后净现金流量(3-5)
8308.12
8619.41
8974.90
9285.77
9668.32
10082.16
10529.22
11011.60
11652.81
12629.85
累计税后净现金流量
-50151.88
-41532.47
-32557.57
-23271.80
-13603.48
-3521.32
7007.90
18019.50
29672.31
42302.16
7081.8
6785.8
10998.66
10991
10980.83
11059.57
11113.66
11186.41
11278.98
5470.99
5853.34
6259.44
资本金投资
流动资金(自筹)
2069.6
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