财务软件应用实验Word下载.docx

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1

生产部

2006年1月1日

2

工程部

3

采购部

4

业务部

5

财务部

6

仓储部

7

计划部

8

质量管理部

（二）定义人员档案：

（基础档案机构人员人员档案）

人员

人员类别

性别

生效日期

说明

30001

倪雪

采购人员

女

2006-01-01

采购管理

10001

张大力

车间管理人员

男

生产管理

40201

何亮

销售人员

销售

50101

宋明兰

企业管理人员

会计

60001

肖遥

库存管理

80001

张小铃

质量管理员

（三）定义客户分类：

（基础档案客商信息客户分类）

分类编码

分类名称

01

批发

02

零售

03

代销

04

专柜

（四）定义客户档案：

（基础档案客商信息客户档案）

客户编码

客户简称

所属分类

税号

开户银行

银行账号

0001

华宏公司

310003154

工行

112

0002

昌新贸易公司

310108777

中行

567

0003

精益公司

315000123

建行

158

0004

利氏公司

315452453

招行

763

注意：

⏹当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。

⏹升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。

（五）定义供应商分类：

（基础档案客商信息供应商分类）

原料供应商

成品供应商

委外供应商

其他

（六）定义供应商档案：

（基础档案客商信息供应商档案）

供应商编码

供应商简称

税号

属性

YDGS

益达公司

313546844

货物

XHGS

兴华公司

310821385

JCGS

建昌公司

314825705

FMSH

泛美商行

318478228

委外

ADGS

艾德公司

310488008

服务

（七）设置外币

币名:

美元,币符:

$,浮动汇率折算

（八）设置会计科目：

（基础档案财务会计科目）

下表中余额暂不输入

科目名称

账类

方向

币别/计量

借/贷方金额

1001现金

日记

借

6775.7

1002银行存款

银行日记

194598.83

100201人民币户

100202美元户

外币核算

（外币金额式）

美元

1111应收票据

客户往来

1131应收账款

160000

1141坏账准备

贷

800

1151预付账款

供应商往来

1133其他应收款

3800

113301备用金

部门核算

（采购部）

2000

113302应收个人款

个人往来核算

（采购部倪）

1800

1201物资采购

1211原材料

2050

121101CD-RW光盘片

数量核算

数量金额式

400

张

121102CD-R光盘片

450

30

121103软盘

1200

40

1243库存商品

200000

124301多媒体教程

28000

套

1000

124302电子商务讲座

21000

1050

124303多媒体开发工具

40000

124304网页制作工具

6000

124305多媒体课件

105000

3000

1301待摊费用

642

1501固定资产

260680

1502累计折旧

12512.64

1801无形资产

58500

1901长期待摊费用

5878.06

2101短期借款

2111应付票据

2121应付账款

222300

2131预收账款

2151应付工资

2153应付福利费

8400

2171应交税金

-17000

217101应交增值税

0.00

21710101进项税额

21710102销项税额

21710103转出多交增值税

21710104转出未交增值税

217102未交增值税

217103应交城建税

217104应交营业税

217105应交所得税

217106应交个人所得税

2176其他应交款

2181其他应付款

2100

2191预提费用

3101股本

500000

3111资本公积

3121盈余公积

3131本年利润

3141利润分配

-19022.31

314101未利润分配

4101生产成本

17165.74

410101直接材料

155.00

410102直接工资

15000

410103制造费用

2010.74

410104生产成本转出

4105制造费用

5101主营业务收入

510101多媒体教程

510102电子商务讲座

510103多媒体开发工具

510104网页制作工具

510105多媒体课件

5301营业外收入

5401主营业务成本

540101多媒体教程

540102电子商务讲座

540103多媒体开发工具

540104网页制作工具

540105多媒体课件

5405其他业务支出

5501营业费用

5502管理费用

5503财务费用

5601营业外支出

5701所得税

注：

表中没有的科目可根据业务需要添加

另外需将“现金”指定为现金科目,将“银行存款”指定为银行科目,将“现金”和“银行存款科目”科目指定为现金流量表科目。

（八）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）

定义凭证类别为“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”

“收款凭证”限定条件为：

借方必有：

“现金”或“银行存款”科目

“付款凭证”限定条件为：

贷方必有：

“转账凭证”限定条件为：

凭证必无：

注意对以上限定条件和限定科目的理解，将来填制凭证时应正确确定凭证类别。

（九）定义结算方式：

（基础档案收付结算结算方式）

编码

名称

现金结算

支票结算

汇票结算

其他转账结算方式

（十）定义本企业开户银行：

（基础档案收付结算本单位开户银行）

币种

开户银行

120076584898

RMB

工行淮海路分理处

期初余额的整理录入

（一）录入总账系统各科目的期初余额：

总账科目的余额如上表，其中辅助账期初余额如下表

1）其他应收款余额

会计科目：

119101其他应收款-备用金余额：

借2000元

日期

凭证号

本币期初余额

2007.12.28

付30

合计

119102其他应收款-应收个人款余额：

借1800元

个人名称

摘要

2007.12.30

付32

出差借款

2）应收账款余额

1131应收账余额：

借160000元

客户

金额

业务员

2007-12-20

销售101软件产品一套

100000

2007-12-15

销售网站内容一部分

60000

3）应付账款余额

2121应付账款余额：

贷222300元

供应商

2007-12-01

转1

购买商品CD-RW光盘3705片

第二部分总账系统

实验一凭证与账薄管理

一、实验目的

熟练掌握凭证的填制，凭证审核，出纳签字以及修改和删除凭证的用法。

二、实验设备与仪器

投影仪、计算机、用友ERP-U8软件。

三、实验内容

2008年1月AAA公司经济业务如下，依据相关凭证编制记账凭证，适用增值税率17％。

⑴3日，业务部支付产品推广费3000元，财务部开出转账支票一张（附加税单据2张，支票号1234）。

借：

营业费用3000

贷：

银行存款——人民币户3000

⑵5日，财务部宋明兰从银行提取现金10000元（附单据1张，现阶段支票号2345）。

现金10000

银行存款——人民币户10000

⑶8日，业务部何亮支付本月房租费1800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。

营业费用1800

银行存款——人民币户1800

⑷10日，采购部倪雪出差归来，报销差旅费1600元，交回现金200元（附单据1张）。

管理费用1600

现金200

其他应收款——应收个人款1800

⑸10日，财务部宋明兰以委托收款方式支付业务部电信费620元（附单据1张）。

营业费用620

银行存款——人民币户620

⑹12日，收到泛美集团投资基金10000美元，款项已存入银行（附单据2张）。

首先通过“外币及汇率设置”，录入当天美元汇率为6.275

银行存款——美元户62750

实收资本62750

⑺15日，生产部为ERP多媒体学习光盘研发项目领取CD-RW光盘片5张。

CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。

生产成本——直接材料670

原材料——CD-RW光盘片400

原材料——CD-R光盘片150

原材料——软盘120

⑻18日,业务部何亮向昌新贸易公司售出电子商务讲座600套,单价25元,货税款尚未收到（发票号：

Z114）

应收账款17550

主营业务收入——电子商务讲座15000

应交税金——应交增值税（销项税额）2550

⑼19日，业务部何亮向华宏公司销售商品一批：

多媒体课件50套，单价58元；

多媒体开发工具1套，单价8000元；

网页制作工具1套，单价1200元；

多媒体教程50套，单价32元。

货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：

8806；

期限：

3个月）。

应收票据16029

主营业务收入——多媒体课件2900

主营业务收入——多媒体开发工具8000

主营业务收入——网页制作工具1200

主营业务收入——多媒体教程1600

应交税金——应交增值税（销项税额）2329

⑽19日，业务部何亮向精益公司售出多媒体课件1000套，单价58元，收到转账支票一张，货税款已办妥进账手续（发票号：

Z113）

银行存款——人民币户67860

主营业务收入——多媒体课件58000

应交税金——应交增值税（销项税额）9860

⑾20日，业务部何亮收到利氏公司转来转账支票2张，面值分别为：

40000元和60000元，用以归还前欠货款。

银行存款——人民币户100000

应收账款100000

⑿22日，收到天津海达公司汇款，金额为25000元，作为预收款。

天津海达公司为新客户需维护

银行存款——人民币户（100201）25000

预收账款（2131）25000

⒀25日，采购部从益达公司购入多媒体开发开发工具5套，单价6500元，货税款暂欠（发票号C111），商品已验收入库。

库存商品——多媒体开发工具32500

应交税金——应交增值税（进项税额）5525

应付账款38025

⒁26日，采购部从兴华公司购入电子商务讲座1000套，单价20元，货税款以转账支票方式支付（其中发票号：

C222；

支票号：

1236），商品已验收入库。

库存商品——电子商务讲座20000

应交税金——应交增值税（进项税额）3400

银行存款——人民币户（100201）23400

⒂27日，采购部倪雪归还前欠建昌公司部分货款122300元（支票号：

1237）。

应付账款122300

银行存款——人民币户122300

（16）29日，开出转账支票，支付当月职工工资（票号

应付工资92982

银行存款92982

（17）30日根据工资分配汇总表，编制工资及福利费用分摊凭证

生产成本46000

制造费用10000

管理费用20000

营业费用30000

应付福利费13018

（16）31日，根据产品入库单和成本计算表，结转入库产品成本

库存商品——多媒体教程2900（100套）

库存商品——电子商务讲座1200（60套）

库存商品——多媒体开发工具39000（5套）

库存商品——网页制作工具2600（3套）

库存商品——多媒体课件14300（410套）

生产成本——生产成本转出60000

四、实验步骤

1．填制凭证

（1）增加凭证

（2）修改凭证（3）冲销凭证（4）删除凭证

（5）查询凭证（6）汇总打印凭证

2．审核凭证

（1）出纳签字

（2）更换操作员（3）审核凭证

3．记账

（1）记账

（2）取消记账（“期末”菜单，单击“对账”，按Ctrl＋H）

4．账簿管理

（1）三栏式总账

（2）发生额及余额表（3）组合条件查询

（4）多栏账明细账（5）账簿打印

5．部门核算与管理

（1）部门总账

（2）部门明细账（3）部门收支分析

6．项目核算与管理

（1）项目总账

（2）项目明细账（3）项目统计分析

五、实验要求

（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。

（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程及感受。

（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。

实验二出纳管理

一、实验目的

通过上机实验使学习者掌握出纳的管理工作和银行对账的过程及处理技能。

1．银行对账余额

AAA公司银行账的启用日期为2010/09/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为194598.83，银行对账单调整前余额为194598.83元，期初无未达账项。

2．1月份银行对账单

（1）工商行银行对账单如下。

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

2010.09.03

1234

2010.09.05

2345

10000

2010.09.08

1235

ZZ003

6200

2010.09.12

67860

2010.09.16

2010.09.17

25000

2010.09.20

1236

23400

2010.09.28

1237

122300

1239

18900

1．账簿管理

（1）现金日记账

（2）银行存款日记账（3）资金日报表

（4）支票登记簿（5）银行对账余额

2．银行对账

（1）录入银行对账期初数据

（2）录入银行对账单（3）自动对账

（4）手工对账

（5）输出余额调节表（6）查询对账单或日记账勾对情况（7）核销已达账

实验三月末处理

该实验在固定资产实验部分完成后再作。

通过上机实验使学生掌握月末处理的过程及处理技能。

1．设置月末转账分类

（1）自定义转账

1）计提短期借款利息（年利率5%）

财务费用取对方科目计算结果

预提费用“短期借款”科目月初贷方余额*5%/12

2）摊销当月应负担的报刊费。

企业的待摊费用为8月末支付的第四季度报刊费，按一个季度分摊

管理费用取对方科目计算结果

待摊费用“待摊费用”科目年初借方余额/4

3）摊销当月应负担的无形资产

企业的无形资产为8份购进的专利技术，使用期限5年，从本年报月份开始分5年摊销

贷：

无形资产“无形资产”科目年初借方余额/5/12

4）摊销当月应负担的待摊费用。

企业的长期待摊费用为8末支付，从9月份开始分3年摊销

长期待摊费用“长期待摊费用”科目年初借方余额/3/12

（2）对应结转分录

对应结转设置

编号

凭证类别

转出科目编码

转出科目名称

转入科目编码

转入科目名称

系数

转

结转制造费用

4105

410103

制造费用

1.00

（3）销售成本转账

库存商品科目会计科目1243

主营业务收入科目会计科目5101

主营业务成本科目会计科目5401

（4）期间损益转账分录

设置本年利润科目为“3131”

所有损益类科目均进行期间损益结转

（5）汇兑损益结转

设置汇兑损益入账科目为“财务费用”

选定所有的外币账户均需进行汇兑损益计算和结转

1．定义转账分录

（1）自定义结转设置

（2）对应结转设置

（3）销售成本结转设置（4）期间损益设置

2．转账生成

（1）自定义转账生成

（2）对应结转生成

（3）销售成本结转生成（4）期间损益结转生成