最新版精密无缝可行性研究报告2Word文档格式.docx
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3)其他费用参照建标〔1996〕628号文件--《市政工程可行性研究投资估算编制办法》中关于其他费用的有关规定并结合本工程具体情况计算。
10.3投资估算
本项目总投资为25130万元,其中固定资产投资为20130万元,铺底流动资金为5000万元,详见投资组成表、汇总估算表。
投资组成表
编号
工程和费用名称
投资(万元)
比例(%)
1
固定资产投资
20130
100
其
中
建筑工程费
4000
19.87
安装工程费
2000
9.94
设备购置费
8130
40.39
其他费用
基本预备金
2
流动资金
5000
合计
25130
汇总估算表
序号
估算价值(万元)
总值
建筑工程
安装工程
设备
其他费
一
工程费
厂房及办公室等
3900
生产设备及仪器
1920
7530
9450
3
电器设备及安装
50
400
450
4
水、暖、通
30
200
230
5
总图
工程费合计
14130
二
建设单位管理费
300
办公及生活家具购置费
40
勘察设计费
900
监理费
环评费
160
6
土地
1500
7
动迁费
800
其他费合计
三
预备费
四
总计
16000
11财务计算及评价
11.2评价依据
依据国家计划委员会颁布的《建设项目经济评价方法及参数》(第二版)得有关内容及国家现行的财税制度,对本工程项目财务状况进行计算和评价。
11.2财务计算及评价
12计算条件
12.2产品销售价格
根据市场价格,预测工程投产后产品含税价格:
单价(含税)增值税率
精密无缝钢管8000元/t17%
弯管10000元/t17%
12.2原材料及动力价格
根据当地原材料及动力价格资料,计算本项目成本费用时采用以下价格:
无缝管坯5000元/t17%
生产用水2.85元/m317%
采暖蒸汽90元/m217%
电465元/103kw.h17%
12.2.1.3流动资金
流动资金按流动资金周转天数计算。
各类流动资金和流动负债的周转天数如下:
应收款30天
原材料30天
动力消耗2天
在产品30天
产成品30天
现金30天
应付款30天
流动资金在投产第一年开始按生产负荷计算,流动资金利息计入财务费用。
项目计算期末全部回收流动资金。
本工程所需流动资金为5000万元,全部为自有资金。
12.3折旧与摊销
根据资本保全原则,当项目建成投入运营时,固定资产投资形成固定资产、无形资产及递延资产三部分。
计算中,将预备费计入固定资产原值。
a)固定资产折旧
各类固定资产在扣除5%净残值后,均按平均年限法计算折旧。
其折旧年限分别如下:
房屋及建筑物20年
机器设备12年
b)无形资产及递延资产摊销年限
土地使用权10年
专有技术和专利权10年
其他无形资产10年
递延资产5年
详见“固定资产折旧估算表”“无形资产及递延资产摊销估算表”。
12.4其他
a)生产人员工资及福利费按18000元/(人.a)计算;
b)企业获得利润后按规定缴纳所得税,税率为33%;
c)城市建设维护税按增值税额7%缴纳;
d)教育附加按增值税额的3%缴纳;
e)计算年限:
建设期1年,生产期10年;
f)基准收益率按12%。
12.4.1财务计算
12.4.1.1销售收入、销售税金及附加
项目经营期内达产年销售收入为77000万,达产年销售税金为9284万元。
详见“销售收入及销项税金估算表”、“损益表”。
12.4.1.2成本费用
项目经营期内达产年原料费用为500000.0万元,达产年动力费用为124.472万元,达产年经营成本为60820.18万元,平均年总成本费用为62207.98万元。
详见“原材料、动力消耗及进项税金估算表”、“总成本费用表”。
12.4.1.3财务盈利能力
a)投资利润率、投资利税率
经营期内平均年利润总额9352万元
经营期内平均年上缴所得税3086.16万元
经营期内平均年税后利润6265.84万元
投资利润率46.12%
投资利税率61.78%
详见“损益表”。
b)财务内部收益率、财务净现值、投资回收期
全投资内部收益率(税前)64.75%
全投资内部收益率(税后)43.54%
自有资金内部收益率64.75%
全投资回收期(税前)3.22年
全投资回收期(税后)4.80年
净现值(ic=12%,税前)120524万元
净现值(ic=12%,税后)78340万元
自有资金净现值(ic=12%)120524万元
12.4.2不确定分析
12.4.2.1盈亏平衡分析
盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点(BEP)分析项目对市场需求变化的适应能力。
盈亏平衡点用生产能力利用率表示。
计算公式如下:
生产能力利用率(BEP)=
X100%
达产后的生产能力利用率(BEP)为32.41-19.65%
由此可见项目具有较强的抗产量波动能力。
详见“逐年盈亏分析表”。
12.4.2.2敏感性分析
项目经济效益较敏感的因素主要是销售收入、可变成本、投资和产量。
对以上四因素分别作变动范围0±
20%的敏感性分析,结果表明销售收入的变化对项目的经济效益影响最大,可变成本的变化次之,投资和产量变化的影响较小。
当销售收入减少15%时,全投资内部收益率税后由46.24%降至18.33%,当可变成本增加20%时,全投资内部收益率税后由46.24%降至18.56%,当投资增加20%时,全投资内部收益率税后由46.24%降至41.18%,当产量减少20%时,全投资内部收益率税后由46.24降至37.85%,均高于基准收益率。
可见本工程具有较强的抗风险能力和适应市场变化能力。
12.4.3财务评价结论
从以上计算结果可以看出,本项目的全投资内部收益率税后达43.54%,高于基准收益率。
在20年的生产经营期内,平均年实现利润总额9352万元;
达产年上缴销售税金及附加5984万元;
平均年上缴所得税3394.78万元;
全投资回收期(税后)为4.80年;
税后净现值为60050.78万元;
投资利润率46.12%为。
从以上经济指标看,本项目经济效益较好。
综上所述,本项目具有工艺先进、技术成熟、产品优良、经济合理等特点,而且具有很好的经济效益、环境效益和社会效益。
因此本项目的建设是必要的,也是可行的。
13设备表
生产设备明细表
型号
数量
(台)
原料检查台
6000X6000
10
中频加热柜
KGPS-400
KGPS-300
扩管机组
KG-630
弯管机组
WG-800
定径机组
DJ-630-8
液压矫直机
YJ-50
8
液压整形机
YZ-100
9
成品检查台
电动棍道
800X12000
20
11
磁力探伤仪
CYD-5000
12
超声波探伤仪
TUD-201
13
坡口机
14
成型模具
80
15
整形模具
16
带锯床
YD-800
17
交流电焊机
18
吊车
5吨
19
汽车衡
100吨
2000KVA变压器
14财务计算附表及附图
14.1财务计算附表
◆固定资产折旧估算表(附表1)
◆无形及递延资产摊销估算表(附表2)
◆损益表(附表3)
◆原材料、动力消耗估算表(附表4)
◆总成本费用表(附表5)
◆现金流量表(附表6)
◆资金来源与运用表(附表7)
◆资产负债表(附表8)
◆逐年盈亏分析表(附表9)
◆资金使用计划表(附表10)
◆销售收入及销项税金估算表(附表11)
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