承销押题卷六题目Word下载.docx
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A、会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程
B、会计报表的审计一般包括三个主要阶段,即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段
C、审计完成阶段是实质性审计工作的结束
D、执行分析程序属于实施审计阶段的工作
(10)公开发行证券的,主承销商应当在证券上市后()日内向中国证监会报备成效总结报告。
A、12
B、6
C、15
D、10
(11)下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性,并承担个别和连带的法律责任的主体不包括()。
A、主承销商
B、发行人
C、董事
D、监事
(12)发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益的计算方式为()。
A、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
B、发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
C、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润除以发行后总股本
D、发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本
(13)律师明确发表的总体结论性意见不包括()。
A、发行人的行为是否存在违法、违规
B、发行人是否符合股票发行上市条件
C、其他中介机构报告的真实性
D、招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当
(14)在上市公司重大资产重组中,由()出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。
A、当地证监局
B、登记结算公司
C、证券交易所
D、上市公司
(15)拟发行上市公司在改组时,应避免其主要业务与实际控制人及()从事相同、相似业务的情况,避免同业竞争。
A、实际控制人合作的公司
B、实际控制人协作的公司
C、实际控制人参股的公司
D、实际控制人控制的法人
(16)发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请()批准。
A、股东大会
B、监事会
C、主承销商
D、董事长
(17)下列关于核准制特点的表述,错误的是()。
A、核准制在选择和推荐企业方面,由保荐机构培育、选择和推荐企业,增强了保荐机构的责任
B、在企业发行股票的规模上,由企业根据资本运营的需要进行选择,以适应企业按市场规律成长的需要
C、在发行审核上,发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核,发挥发审委的独立审核功能
D、核准制要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息,申请注册,并对信息的完整性、真实性负责
(18)上市公司公开发行新股时的招股说明书中,发行人应披露最近()内募集资金运用的基本情况。
A、5年
B、3年
(19)股份制改组的资产评估项目需要经核准的,企业在收到评估报告后应逐级上报初审,经初审同意后,自评估基准日起()个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
A、6
B、7
C、8
D、9
(20)可交换公司债券自发行结束之日起()个月后方可交换为预备交换的股票。
B、12
C、24
D、36
(21)上市公司增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前()17:
00时前,向证券交易所提交相关文件。
A、一个工作日
B、二个工作日
C、三个工作日
D、四个工作日
(22)首次公开发行股票的询价过程中,询价对象申请参与初步询价,()无正当理由不得拒绝。
A、发行人
B、主承销商
C、中国证监会
D、投资者
(23)上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前()个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
A、10
B、20
C、30
D、60
(24)已发行境外上市外资股的公司,如果公司章程的修改将变更某类别股东的权利,则应当经()方可进行。
A、股东大会以特别决议通过
B、董事会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过
C、股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过
D、经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过
(25)上市公司申请公开发行股票上市时,不属于应向证券交易所提交的文件是()。
A、中国证监会的核准文件
B、发行具体实施方案和发行公告
C、申请上市的董事会和股东大会决议
D、相关招股意向书或者募集说明书
(26)下列关于中小非金融企业集合票据的表述,错误的是()。
A、中小非金融企业发行集合票据,应在中国银行间市场交易商协会注册,一次注册、一次发行
B、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%
C、单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币
D、集合票据在债权债务登记日即可在银行间债券市场流通
(27)股份有限公司修改公司章程,必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的()以上通过。
A、1/2
B、1/3
C、2/3
D、3/4
(28)中小非金融企业集合票据流通转让的市场是()。
(29)独立财务顾问对实施重大资产重组的上市公司的持续督导期间,应当不少于()个会计年度。
B、4
C、2
D、3
(30)下列关于股份有限公司公开发行股票后申请其股票在上海证券交易所上市交易的条件说法,错误的是()。
A、股票经中国证监会核准以公开发行
B、公司股本总额不少于人民币3000万元
C、公司最近3年无重大违法行为
D、公司股本总额超过4亿的,公开发行股份的比例为10%以上
(31)在信贷资产证券化过程中,()是发行资产支持证券的机构。
A、发起机构
B、受托机构
C、信用增级机构
D、贷款服务机构
(32)关于境内股份有限公司在香港发行股票并上市的条件,与主板市场相比,创业板市场没有()。
A、运作历史要求
B、公众持股市值和持股量要求
C、股东人数要求
D、持续上市责任
(33)在公司收购过程中,财务顾问为收购方公司提供的服务不包括()。
A、寻找目标公司
B、提出收购建议
C、利润预测
D、商议收购条款
(34)可转换公司债券上市的条件之一是期限为()。
A、半年以上
B、1年以上
C、3年以上
D、5年以下
(35)根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人应符合最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元。
A、500
B、2000
C、1000
D、3000
(36)股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会,董事会应当在收到提案后()内通知其他股东,并将该临时提案提交股东大会审议。
A、2日
B、3日
C、4日
D、5日
(37)可交换公司债券的期限()。
A、最短为1年,无最长期限限制
B、最长为6年,无最短期限限制
C、最短为1年,最长为6年
D、最短为1年,最长为5年
(38)境内上市公司所属企业申请到境外上市,()应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。
A、上市公司或所属企业
B、上市公司会同所属企业
C、上市公司
D、所属企业
(39)首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股()以上的股东的简要情况。
A、3%
B、5%
C、10%
D、15%
(40)商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后()年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣()。
A、5,40%
B、4,40%
C、5,20%
D、4,20%
(41)并购重组委员会委员连续()次以上无故不出席并购重组委员会会议的,中国证监会应当予以解聘。
A、2
B、5
(42)证券发行上市保荐制度的内容不包括()。
A、保荐期限
B、监管措施
C、保荐业务章程
D、保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度
(43)股份有限公司发起人可以用()作价出资。
A、劳务
B、特许经营权
C、商誉
D、土地使用权
(44)股份有限公司的清算组由()组成。
A、董事或者股东大会确定的人员
B、全体股东
C、监事或者股东大会确定的人员
D、董事、监事和高级管理人员
(45)外国投资者通过并购境内企业设立外商投资企业,一般情况下,外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起()个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。
A、2
B、3
C、4
D、5
(46)根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元,发行人应符合的会计指标要求是()。
A、最近2个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元
D、最近2个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元
(47)对上市公司及企业改组上市的审计,应由()注册会计师签名、盖章。
A、1名
B、2名
C、1名具有证券相关业务资格
D、2名具有证券相关业务资格
(48)发行公告是()对公众投资人作出的事实通知。
B、承销商
C、保荐人
D、证券交易所
(49)境内公司在境外设立特殊目的公司,应向()申请办理核准手续。
A、证券交易所
B、证券业协会
C、商务部
D、证监会
(50)提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中不必须包括的内容是()。
A、经2名以上经办律师签名
B、律师事务所的负责人签名
C、经办律师必须有证券律师从业资格
D、律师事务所加盖公章、签署日期
(51)股票发行采取()方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
A、自行销售
B、代销
C、市值配售
D、报销
(52)保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响()的因素进行全面、客观的分析。
A、发行人投资价值
B、证券价格
C、投资者投资
D、承销商承销
(53)注册会计师为发行人发行可转换公司债券提供的服务不包括()。
A、出具前次募集资金使用情况的专项报告
B、向中国证监会出具推荐意见
C、为发行人近3年的财务报告出具审计报告
D、对非标准无保留意见的审计报告涉及事项是否消除出具补充意见
(54)我国企业债券上市的最终批准权属于()。
A、企业管理层
B、证券业协会
D、证监会
(55)上市公司非公开发行的股份,自发行结束之日起,()个月内不得转让;
控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,()个月内不得转让。
A、2436
B、1236
C、2448
D、1224
(56)招股说明书备查文件不包括()。
A、财务报表及审计报告
B、公司章程(草案)
C、证监会核准发行文件
D、发行申请报告
(57)某股份有限公司发行股票4000万股,缴款结束日为6月30日,当年预计净利润6400万元,公司发行新股前的总股本数为12000万股,用全面摊薄法计算的每股收益为()。
A、0.5
B、0.45
C、0.4
D、0.3
(58)保荐人应当在()结束后作出是否推荐发行的决定。
A、尽职调查
B、内核程序
C、持续督导
D、上市推荐
(59)在收购公司中,与采取银行贷款筹资相比,通过发行股票筹资具有的优点是()。
A、无固定到期日、不用偿还且风险相对较小
B、保密性好,风险小
C、不必支付发行成本
D、速度快,筹资成本低
(60)股份有限公司的股东大会由董事会召集,董事长主持,但按照规定,()拥有补充召集权和补充主持权。
A、独立董事
B、高级管理人员
C、董事会
D、监事会
多选题
(61)信息披露义务人应当()地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
A、真实
B、准确
C、完整
D、及时
(62)在公司收购过程中,收购方公司聘请的财务顾问提供的服务包括()。
A、替收购公司寻找合适的目标公司,并从收购公司的战略和其他方面评估目标公司
B、评价目标公司和它的业务组成
C、帮助准备要约文件、股东通知和收购公告
D、提出具体的收购建议
(63)在首次公开发行股票时,若发行前的滚存利润归发行前的股东享有,在招股说明书首页的“重大事项提示”中应当披露的内容包括()。
A、滚存利润的审计
B、滚存利润中由发行前股东单独享有的金额是否派发完毕
C、滚存利润中由发行前股东单独享有的金额
D、滚存利润的实际派发情况
(64)下列关于在创业板首次公开发行股票核准程序的表述正确的有()。
A、董事会作出决议、股东大会审批
B、向中国证监会报送申请文件
C、中国证监会作出是否受理的决定
D、创业板发审委审核证监会受理的申请文件,然后中国证监会作出核准或不予核准的决定
(65)投资价值研究报告内容至少包括()。
A、发行人的行业分类、行业政策,发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位
B、发行人经营状况和发展前景分析
C、发行人盈利能力和财务状况分析
D、发行人募集资金投资项目分析
(66)下列关于分离交易的可转换公司债券发行条款的说法正确的是()。
A、分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年,无最长期限限制
B、对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的百分之四十
C、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于六个月
D、募集说明书公告的权证存续期限不得调整
(67)根据创业板招股说明书编制的特殊要求,在业务与技术章节中,一般要求增加披露的内容包括()。
A、发行人业务的创新性
B、发行人目前拥有的专利和专有技术
C、发行人的持续创新机制
D、发行人业务的独特性
(68)保荐机构应当建立健全的制度包括()。
A、保荐工作的内部控制体系
B、证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度、对发行上市申请文件的内部核查制度、对发行人上市后的持续督导制度
C、对保荐代表人以及其他保荐业务相关人员的持续培训制度
D、工作底稿制度
(69)在首次公开发行股票招股说明书中,发行人存在与实际控股人及其控制的其他企业从事相同、相似业务,应()。
A、发行人需按照要求与这些企业进行激烈的竞争
B、发行人应披露实际控股人作出的避免同业竞争的承诺
C、对是否存在同业竞争作出合理解释
D、披露减少关联交易的措施
(70)根据《上市公司收购管理办法》的规定,要约收购分为()。
A、协议收购
B、间接收购
C、全面要约收购
D、部分要约收购
(71)并购重组申请事项的审核,符合规定的有()。
A、并购重组委员会会议表决采取无记名投票方式
B、并购重组委员会委员应当独立、客观、公正地对并购重组申请事项进行审核
C、认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
D、并购重组委员会会议开始前,委员应当签署与并购重组申请人及其所聘请的专业机构或者相关人员接触事项的有关说明,并交由中国证监会留存
(72)保荐机构的登记注册事项包括()。
A、董事、监事和高管人员情况
B、主要股东情况
C、保荐业务负责人情况
D、保荐机构内核负责人情况
(73)下列关于上市公司收购过程中涉及的权益披露的表述,正确的有()。
A、应当充分披露其在上市公司中的权益及变动情况
B、投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算
C、因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的,投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务
D、上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人应当在至少一种中国证监会指定的媒体上依法披露信息
(74)在确定公司实际控制人没有发生变更时,发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的,应当符合的条件包括()。
A、每人都必须直接持有公司股份或者间接支配公司股份的表决权
B、发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作
C、多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确
D、发行审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件
(75)企业公开发行企业债券必须符合的条件有()。
A、财务会计制度符合国家规定
B、经济效益良好,发行前连续三年盈利
C、累计债券余额不超过净资产额(不包括少数股东权益)的30%
D、所筹资金用途符合国家产业政策
(76)外国投资者以股权并购境内公司,报送商务部审批的文件包括()。
A、境内公司最近1年股权变动和重大资产变动情况的说明
B、并购顾问报告
C、境外公司的章程和对外担保的情况说明
D、境外公司最近年度经审计的财务报告和最近半年的股票交易情况报告
(77)股份有限公司章程必须载明的事项包括()。
A、公司名称和住所
B、公司法定代表人
C、公司设立方式
D、公司股份总数、每股金额和注册资本
(78)资产评估报告的附件至少应当包括()。
A、评估资产的汇总表与明细表
B、与评估基准日有关的会计报表
C、评估方法说明和计算过程
D、被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件
(79)证券公司在提交首次公司发行股票并上市申请前,向中国证监会申请出具监管意见书提交的说明材料中,应提供会计师事务所对()的审计意见。
A、公司近三年财务报告
B、风险控制指标监管报告
C、净资本计算表
D、主要股东最近一年的财务报告
(80)监管机构对投资银行业务的非现场检查包括证券公司向()报送年度报告。
A、中国证监会
B、上海证券交易所或深圳证券交易所
C、中国证券登记结算公司
D、中国证券业协会
(81)股份有限公司增加资本,发行境内上市外资股的,应当符合的条件包括()。
A、公司负债总额不得高于1.5亿元人民币
B、所筹资金用途符合国家财政政策
C、公司在最近3年内连续盈利
(82)资产评估报告的附件至少应当包括()。
(83)公司清算期间,清算组可依法行使的职权包括()。
A、清理公司财产,分别编制资产负债表和财产清单
B、通知、公告债权人
C、处理与清算有关的公司未了结的业务
D、代表公司参与民事诉讼活动
(84)发行人及其主承销商应当在发行公告中披露向战略投资者配售的信息包括()。
A、向战略投资者配售的股票总量
B、占本次发行股票的比例
C、战略投资者的选择标准
D、持有期限制
(85)下列关于公司敌意收购的陈述,正确的有()。
A、敌意收购又称恶意收购
B、敌意收购是收购者事先与目标公司经营者商议,征得同意后,目标公司主动向收购者提供必要的资料等,并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约,出售股票,从而完成收购行动的公开收购
C、敌意收购是按目标公司是否抵制划分出来的
D、敌意收购是指收购者在收购目标公司股权时,虽然该收购行动遭到目标公司的反对,而收购者仍要强行收购,或者收购者事先未与目标公司协商,而突然提出收购要约
(86)募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的,招股说明书应披露()。
A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C、增资或收购前后持股比例及控制情况
D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
(87)在会计报表审计过程的实施阶段,主要工作包括()。
A、对会计报表的数据进行实质性测试
B、根据测试结果修订审计计划
C、分析审计风险
D、对企业内部控制制度的符合性测试
(88)下列关于股东大会决议通过的章程修改事项的陈述,正确的有()。
A、股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的,须报原审批的主管机关批准
B、章程修改涉及公司登记事项的,依法办理变更登记
C、章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息,按规定应予以公告
D、股份有限公司修改公司章程,必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的1/2以上通过
(89)上市公司收购中,可申请以简易程序免除以要约方式增持股份的条件有()。
A、经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%
B、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
C、因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的10%
D、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
(90)初步询价结果公告应包括的内容有()。
A、询价对象的数量和类别
B、发行价格区间及确定依据
C、询价对象的报价总区间(最高、最低报价)
D、询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况
(91)上市公司实施重大资产重组,应当符合下列要求()。
A、符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定
B、重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C
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