零售店财务管理制度Word下载.docx

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（6）编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；

账目必须日清月结，账实相符。

（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。

若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；

属于未达账项造成的，应编制银行存款余

北京万国工坊服装服饰股份有限公司店面财务管理制度额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票；

妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；

使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店长或收银员）签字。

（2）月终对各店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

（3）

（4）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字

准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时

处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：

禁止无关人员入库；

禁止为个人存放物品；

禁止在库房饮酒、吃零食；

禁止

危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）科学储存保管、控制库存业务；

合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存量和最低库存量；

随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导.

2、按照各店面销售人员填写的销货单准确输入电脑台账，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。

4、每日根据汇总金额填写交款单，与发票财务联,出库单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；

无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

6、对营业额的准确性、安全性负责。

妥善保管营业尾款，拒收假-币，否则发生短缺责任自负。

7、保守经营秘密，不得随意透露各店面经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

8、遵守店面相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。

9、保持店面及工作区域卫生干净、整洁，与店面要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。

应收款项管理制度

为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客定制服装时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的服装款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。

凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况

进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对

于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，

保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。

店面的应收账款应自消费日起7日内收回。

4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

5、店面一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，店面财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：

各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。

涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

报销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在“支出凭证”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“支出凭证”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：

“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。

总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“支出凭证”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；

总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。

6、报销程序。

经办人填写“支出凭证――部门负责人签字――管理财务会计签字―--财务总监签字-----总经理签字――出纳复核报销。

借款制度

为了加速各店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公-款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

库管制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。

各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

2、对每种进出库商品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。

四、库管员日常工作规范

1、库房验收商品时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；

对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；

属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；

库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。

2、库管员有权拒收伪劣商品入库.

3、根据验收合格的商品，据实填写“入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..

4、坚持原则，零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

5、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。

6、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。

7、商品入库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。

8、领用物品应由领料经手人填制“出库单”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。

9、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

10、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

盘点制度

为了加强各店面的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括：

现金、存货、固定资产。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。

对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括面料、辅料、样衣、成品、低值易耗品、库存商品等。

2、盘点方式：

采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员：

（1）盘点人：

由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

（2）监点人：

由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。

盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

5、所有盘点数据必须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；

第二联留存各部门备查。

本规定自颁布之日起实施，本规定的解释权归总经办。

店面财务管理制度2016-06-2816:

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2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。

3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。

一、资金审批制度

1.总则

（1）所有款项的支付，须经主管领导批准。

如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

（2）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；

（3）非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准；

（4）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经门店主管领导批准。

2.行政费用支出管理制度

（1）门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；

（2）涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。

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3.差旅费开支制度

（1）员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

（2）职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具；

（3）职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

①房租标准为___元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日；

市内交通费每人___元/日。

（4）实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度

（1）车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

（2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

（3）汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

（1）办公用具由办公室统一采购、管理；

（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

（3）办公室财产台账为财务部附设账册；

6.行政费用报销制度

（1）行政费用现金支出范围为：

向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

（2）员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

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（3）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。

借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

（4）支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

（5）其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。

三、收银管理

（1）票据管理：

熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不得遗失缺损。

（2）货币现金管理：

熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；

具有鉴别钱币真伪能力，做到收银准确高效。

领班收银，出现收到假-币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除。

对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。

四、财务现金管理

（1）任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有收缴人与收款人签章。

（2）原单据底单对不上的不予对账；

所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭证。

（3）任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。

（4）任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。

100元以上，必须经过经理审核签章后，方可支付。

（5）任何人不得以任何形式和借口挪用款项。

一经发现有挪用公-款行为，立即做开除处理。

五、借款制度

为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

（1）店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。

（2）借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

（3）店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。

（4）其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。

六、销售款管理

（1）门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；

（2）禁止门店任何人动用销售款；

（3）对于已提货未付款的，需在销售单上注明。

七、退货

（1）发生销售退货时，必须由原路径退回；

（2）正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。

八、库存商品盘存

（1）盘点范围：

门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；

（2）盘点周期：

每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；

（3）盘点要求：

所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；

盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；

发生盘亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任

岗位职责

会计：

1）贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。

2）组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。

3）协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序。

4）监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。

5）负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。

6）检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。

7）本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

8）完成领导交办的其他各项工作。

收银员：

1）按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。

2）按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。

3）正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。

4）负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。

确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。

5）负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。

6）核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。

8）完成领导交办的其他工作。

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第一章总则

第一条目的：

为了保障门店现金的安全，规范门店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

第二条范围：

本制度适用于所有门店。

第二章门店现金收入

第三条门店的现金销售收入由店长保管并在当日将收入全数存入指定银行，特殊情况可在次日中午12点前存入。

第四条如销售员收进假钞，则由责任销售员进行相应的损失赔偿，如店长未找到责任销售员，则由店长自行承担相应的.损失，并通知财务。

第三章门店费用管理

第五条办公用品采购：

按需求每月16日前，由门店店长提交书面申请给门店经理审核确认，门店经理在20号前汇总各门店需求，报人力资源中心统一采购。

第六条固定资产或小型设备采购：

由店长向门店经理书面申请，人力资源中心审核总经理审批后，由人力资源中心统一采购或安排调度。

第七条固话、物业水电费：

每月账单出来后，由门店店长填写《用款申请单》附固话、物业水电费账单，提交门店经理审核，门店经理将审核后的单据交人力资源中心进行审批报账处理。

第八条员工个人手机费：

统一在工资中提供话费补贴，不再由财务充值。

第九条饮水费：

桶装水要求批量购买，尽量降低成本，费用在门店备用金中支出。

第十条维修费：

由店长提出申请，门店经理审批，报人力资源中心，大宗维修需由人力资源中心经办处理，小件维修由门店经理审核裁决，向人力资源中心报账并申请维修费用。

第十一条茶叶采购：

按固定月份由店长向门店经理提交茶叶配置申请，门店经理汇总至人力资源中心，由人力资源中心统一采购。

第四章门店备用金管理

第十二条

第十三条门店备用金为1000元，由门店经理申请，财务拨款。

备用金使用范围：

非月结快递费、门店配货调货物流费、胶带、汽泡纸等包装材料费、饮水费等以及经门店经理同意不方便由财务支付的其他款项。

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第十四条每笔备用金支出必须在后台提交原始单据照片做为依据，并备注每一项费用明细,没有特殊情况未上传原始凭证的视为未发生款项，财务有权删除该笔费用。

第十五条需补足备用金时，由店长填写《用款申请单》并粘贴好已支付相关费用的票据，寄给门店经理审核，经财务审批后由出纳打款补足备用金，不可坐支门店现金收入。

第五章附则

第十六条严禁将门店现金收入及备用金用于其它用途。

员工不得利用门店现金擅自采购商品、用于私人事务，一经发现，公司将立即辞退相关责任人，并追究其法律责任。

第十七条门店不得坐支现金收入，现金收入与备用金分开，现金收入必须全数存入公司指定银行账户。

第十八条门店经理的出差备用金只能用于支付出差费用，不得用于支付门店相关费用，门店相关费用只能由门店备用金支付或门店申请财务支付。

第十九条门店需在次月3日前将本月的发生的会计资料（刷卡单、合同等）统一交到财务部进行复审与保管。

第二十条本制度由财务部修订，自发布之日起执行。

2015年12月1日

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12、接受股东及