练习题银行存款余额调节表Word文档格式.docx
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(4)
(8)
:
■、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)、20日,收到销货款转账支票6500元
(2)、21日,开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12000元
(3)、23日,开出支票#0131,支付购料的运杂费2500元
(4)26日,收到销货款转账支票3200元。
(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元
(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元
(7)30日,银行存款日记账的账面余额为168000元
2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:
(1)20日,结算华天公司的银行存款利息1523元。
(2)22日,收到销售款转账支票6500元。
(3)23日收到华天公司开出的支票#0130,金额为12000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。
(5)26日、收到华天司开出的支票#0131,金额为2500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元
(7)30日,银行对账单的存款金额为202823元。
要求:
根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
华天公司2008年9月30
(1)168000
(5)202823
银行已收企业未收的款项合
计
(2)1523+10600
(6)3200
银行已付企业未付的款项合
(3)2900
(7)4800+24000
(4)177223
(8)177223
三、资料:
华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269000元,4月底公
司与银行往来的其余资料如下:
1、4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已经送存银行,但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1325元银行已代收为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制
2008年4月30
华天公司
(1)
(5)
(6)
(3)
(7)
四、资料:
华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元,与银行存
款日记账余额不符,经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如
下:
(1)6月28日,华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)6月30日,华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(3)6月30日,华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)6月30日,银行计算应付给华天公司的存款利息360元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)6月30日,华天公司委托银行代收的款项11000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)6月30日,华天公司收到购货方转账支票,金额为7900元,已经送存银行,但银行未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
2008年6月30
五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
1、华天公司银行存款日记账的记录
日期
摘要
金额
29日
因销售商品收到53#转账支票
一张14200
开出71#现金支票一张
5000
30日
收到A公司交来的143#转账支票一张7800
开出95#转账支票以支付货款
11700
31日
开出96#转账支票支付明年报刊订阅600
月末余额
76840
2、银行对账单的记录
收到71#现金支票
收到53#转账支票
14200
收到托收的货款
20000
支付95#转账支票
结转银行结算手续
380
89260
项目
(1)76840
(5)89260
单位:
日
(2)20000
(6)7800
(3)380
(7)600
(4)96460
(8)96460
K华天公习站旳年过月最后三天的鞭行存款日记嘿利舉行对碟卑的有关记眾如F:
(1)华天公司银行存款日记咪的记录
a期
金關
10月29B
因钳售薛品收到115苻转洗文票一^
23的0
1Q月29B
开出45#现金支票一张,支忖本季廊馬
15300
10月30日
TO
收到甲公司交来的阳#转朕支票一张
8000
开出苗廿转账支票以支付贷款
117X
10月$1目
幵出76S转账支累支付明年报刊订瞬]费
880
月末余S!
112390
(2)银行风寸账单册记录(假住银行记录无误)
a«
辺月290
支付船#现金支票
135Q0
收至皿弄转账支票
23400
收到托收的蛍款
25000
过月的日
支付件廿转账支票
hW
10月31日
结转辗行结算手绽嚴
450
月末余甑
1315S0
要求|代华天公司完成下列错味更正右的银行存款余叡调节表的編制.
2008年10月31
七、华天公司银行存款日记账的余额如下:
10月
29
因销售商品收到76#转账支票一张
7600
开出45#现金支票-
一张3500
30
收到甲公司交来的
112#转账支票一张
3800
开出105#转账支票以支付货款
1170
31
开出106#转账支票支付明年报刊阅费
1000
66500
银行对账单的记录(假定银行记录无误)
支付45#现金支票
3500
收到76#转帐支票
25000
支付105#转帐支票
结转银行结算手续费工320
月末余额77850
代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
|
(1)1
|(5)
八、
华天公司银行存款日记账的账面记录:
开出转帐支票#0241,用以付购料款
6800
收到购方转帐支票#0860,存入银行
6500
职丄张某预借差旅费,以现金支票#0052支付
开出转帐支票#0242,以支付审计费用
10000
收到销货方转帐支票#0098
3300
银行存款日记账帐面余额
198500
(2)银行对账单的记录:
转帐支票#0241
8600
存入转帐支票#0860
1年期银行贷款到账
200000
扣除当月银行手续费
300
408100
华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。
请完成表中有关项目的填列。
九、资料:
华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元,与银行存
款日记账余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如
下:
(1)公司因采购材料开出转帐支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未收
银行办理转帐手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张,金额为5000元,将支票送存银行
做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
、
(3)华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。
因对方存款不足而被退票,而公司
未接到通知。
(4)公司委托银行代收外地销货款4000元,银行已收款入账,按公司尚未收到付款通知。
(5)银行代为支付本月电话费1000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”编制。
十、资料:
1华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下
(1)20日,开出转帐支票#0850计20000元,用以支付购料款。
(2)21日,收到A公司开来的销货转帐支票5600元
(3)23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。
(4)26日,开出支票#0852计1500元,用以支付下半年大报刊杂志费。
(5)29日,收到D公司开来的销货现金支票8750元。
(6)30日,银行存款日记账的帐面余额为142800
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下:
(1)22日,收到销售转账支票5600元。
(2)23日,收到华天公司开出的支票#0850,金额为20000元。
(3)25日,收到华天公司开出的支票#0851,金额为1000元。
(4)26日,银行为华天公司代付本月电话费3250元。
(5)29日,为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。
(6)30日,结算银行借款利息1850元。
(7)30日,银行对账单的存款余额数为134315元。
根据上述资料,代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
(1)华天公司银行存款日记账帐面余额记录:
存入购货方转帐支票#104
14000
开出转帐支票#052,支付购料款待
9360
开出转帐支票#053,支付运输费
1200
存入购货方转帐支票#170
5850
开出现金支票#022,支付明年上半年房租9600
银行存款日记账期末余额
108700
银行对账单的记录:
存入转帐支票#104140410
开出转帐支票#0529360
开出转帐支票#0532100
31日代付借款利息
31日收回借款的货款20000
银行存款对账单余额130910
十二、资料:
华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98500元,9月底公司银行往
来尚未其余资料如下:
19月30日收到购货方转账支票一张,金额为12600元,已经送存银行,但银行尚未
入账。
2本公司当月的水电费用800元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有4500未兑现。
4本公司送存银行的,某客户转账支票35000元,因对方存款不足而被退票,而公司
5公司委托银行代收的款项22000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收
到通知入账。
十三、请为华天公司更正错账后再编制调节表:
摘要
金
开出转账支票#0176,用以付购料款
11700
收到购货方转账支票#0160,存入银行
8900
职丄张某预借差旅费,以现金支票#078支付5000
开出转账支票#以支付审计费用
50000
收到销货方转账支票#0105
17650
银行存款日记账账面余额
86700
华天公司银行存款日记账的账面记录:
额
银行对账单的记录:
31日银行对账单余额274500
十四、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元,银行对账单的存款余额为73150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表“的编制。
十五、资料:
华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假
定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录:
摘
要
职工张某预借差旅费,
以现金支票
#082支付
3000
开出转账支票#350,
用以付购料款
5600
收到销货方转账支票
#916,存入银行
9200
开出转账支票#351,
以支付广告费用
10000
138600
现金支票#082
转账支票#35
6500
托收的异地货款到账
8800
147000
企业已收银行未收的款项合
企业已付银行未付的款项合
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