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国外市场:
3、能源、物料供销及场地选用
3.1能源需求量
公司在正常经营年度最大用电负荷为 KVA,日用水量 吨,经营场地的配套指标及设施可以满足需要。
3.2物料供应
产品生产所需的原材料主要为落叶松集成材及配套组件。
年需求 立方米落叶松集成材,配套组件 套,国内市场均可解决,部分落叶松集成材也可从国外进口。
包装材料国内也可解决。
3.3场地选用
投资方拟在大连高新技术园区购地 平方米,厂房及附属建筑占地面积 平方米,厂房建筑面积 方米,办公及其他配套设施 平方米。
大连高新技术园区配套的水、电、气等设施完全满足生产需要,是实施本项目的理想场所。
4、经营管理机构及劳动定员
公司设董事会,由 名董事组成。
公司实行董事会负责下的总经理负责制,总经理、副总经理及高级职员由董事会任命。
总经理主持日常工作并下设有关办事机构,如下图:
经营管理机构设总经理1名,副总经理1名,高级工程技术人员4名,一般管理技术人员10名,工人53名,后勤人员10名,合计80人。
5、技术设备
5.1生产工艺流程
5.2产品技术说明
木制节能门窗,是采用落叶松集成材为原料,通过机械加工成型、装配、喷漆、安装双层中空密封玻璃而成的。
门窗四周采用0.5mm-1.0mm的密封胶条,防止空气对流,隔音,此门窗可节能达50%。
是目前建设部推广使用的节能材料之一,市场前景广阔。
5.3设备选用
本项目所选用引进的木工成套设备、拟从德国或意大利进口,以保证生产高精密度产品,部分非关键性设备从国内购买。
6、环境及劳动保护
本项目生产属物理过程,只进行基本的木材切割、加工,无任何废水、废气、废物产生,故对环境没有任何污染。
劳动保护按中华人民共和国劳动保护法执行。
7、实施计划
7.1、二OO 年 月 旬-- 月 日:
申请立项、批复;
起草合同、章程;
合同章程签字;
编制详细可行性报告。
7.2、二OO 年 月 –5 10 :
项目审批、领取批准证书及工商营业执照,办理银行开户及有关部门登记备案手续。
7.3、二OO 年 月 日
厂区绿化,厂房建设开工。
7.4二OO 年 月 :
厂房建设完成,设备安装一套、试生产达产30%。
7.5二00 年 月 :
设备安装两套,达产70%。
2009年达产100%。
8、投资估算及资金筹措
8.1投资估算
总投资估算结果如表一,估算结果如下:
投资估算表(表一)
单位:
万元
序号
项目或名称
投资数额
占总投资比例
备注
Ⅰ
建设投资
1
工程费
1.1
建筑
1.1.1
厂房
1.1.2
办公楼及配套设施
1.2
进口生产设备
1.2.1
铣床
1.2.2
刨床
1.2.3
磨床
1.2.4
冲床
1.3
公用及动力设备
1.3.1
其他配套设备
变电所,锅炉、泵房等
1.4
室外及厂外工程
2
其他费用
2.1
土地出让金
2.3
各种增容费
电、水、气
2.5
开办费
2.5.1
办公及生活用品费
3
不可预见费
3.1
基本预备费
(1+2)*0.7%
3.2
涨价预备费
通涨率取0.7%
Ⅱ
流动资金
Ⅲ
合计
8.2投资构成与资产形态
总投资=建设投资+流动资金=
根据资产保全原则,全部总投资最终形成固定资产、递延资产和流动资产。
(详见表二)
8.3资金筹措与投资计划
8.3.1资金筹措
公司注册资本 万美元,折人民币 万元。
以美元现汇方式注资 万美元,折人民币 万元;
以设备和原材料方式注资 美元,折人民币 万元。
项目总投资 万元人民币,除注册资金外,余额 万元将由投资方在国外贷款。
具体筹措计划如图三所示:
贷款利息按年利 %支付。
8.3.2投资计划
根据项目进展情况,预计项目在 开工建设,当年可达产,生产能力达到设计能力的 %;
年达到设计能力的 %;
年达到设计能力的 %。
投资计划如图三所示:
投资计划与资金筹措表(表三)
项目
第一年
第二年
第三年
生产负荷
总投资
资金筹措
自有资金
2.2
贷款
其中:
9·
基本数据预测
9.1销售收入预测
根据前述,项目产品主要为:
木制门、窗。
产品销售收入如图四所示:
产品销售收入预测表(表四)
单位:
第1年
第2年
第3~20年
9.2销售税金预测
根据国家对外资公司项目的现行政策规定,本项目销售环节税金预测如下:
1.增值税:
全部内、外销产品均需交纳增值税(外销产品退税不考虑),暂按17%计算。
则:
正常年份(100%负荷)增值税
=(产品收入-原材料费)÷
(1+17%)×
17%
2.免征城市维护建设税和教育附加费。
9.3总成本费用预测
9.3.1原材料费用预测
根据公司的生产范围,主要原材料落叶松集成材、和秋子板材、油漆、和配套五金件,费用预算约为2800万元人民币,详如下表五:
原材料费用预测(表五)
满负荷运营
9.3.2燃料动力费
1.电费=300KW×
8h×
300天×
0.5元=55万元
2.水费=10吨×
1.2元=0.36万元
3.燃料费2吨×
3700元=0.74
合计燃料动力费56万元
9.3.3工资福利费
公司总人员编制80人,按人均年工资20,000元计算,(福利费占工资总额的14%)
年工资及福利费=(20,000元×
80人)×
(1+14%)=182.4万元
9.3.4折旧费
建筑物折旧年限20年(年按4.5%折旧),设备折旧年限10年(年按9%折旧),残值均为10%。
详见固定资产折旧表(表六)
9.3.5摊销费
无形资产的摊销年限为10年,递延资产的摊销年限为5年,残值为零。
详见无形与递延资产摊销估算表(表六)。
9.3.6修理费
企业年修理费取固定资产原值( 万元)的 %,即企业的年修理费为:
万元。
9.3.7财务费用(利息支出)
根据投资计划与资金筹措表,第一年的利息为 万元(贷款额 万元);
第二年的利息为 万元(贷款额 万元);
第三年的利息为 万元(贷款额 万元,);
第四年贷款全部偿还完毕,贷款利息为零。
9.3.8其他费用
其他费用按产品销售收入的3%估算,则达产年:
其他费用=
9.3.9总成本费用
以上各项(9.3.1~9.3.8)费用之和为企业总成本费用。
计算结果详见表七:
9.3.10可变资本与固定资本
可变成本为上述1、2、3项之和;
固定成本为上述3、4、5、6、8项之和,详见表七:
9.3.11经营成本
总成本扣除上述4、5、7项后为经营成本,详见表七:
9.4利润预测
公司为外资公司,同时又是高新技术企业,根据国家有关政策规定:
从获利年度起,企业所得税享受免三减七政策,即:
第四年起按7.5%的税率交纳所得税,第十年起按15%的税率交纳所得税。
企业的经营、利润状况预测详见损益表(表八)。
10经济分析
10.1投资回收期
TR=Y+(K-∑My)/(My+1)=
式中:
TR----投资回收期(年)
Y----整数年
K----投资总额
∑My--前Y年利润总额
My+1--第Y+1年的利润
10.2投资盈利率
Mye=Ma/K=
式中:
Mye---投资回收期年平均盈利率
Ma---投资回收期内年平均利润
K---投资总额
10.3敏感性分析
考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化,分别对销售收入、经营成本、和建设投资作了降低和提高10%的单因素变化对投资回收期影响的敏感性分析。
敏感性分析结果列于表九:
单因素敏感性分析表
评价指标
基本
方案
建设投资+10%
经营成本+10%
销售收入
-10%
投资回收期
较基本方案比较
从敏感性分析表的结果来看,对投资效益最敏感的单因素是产品销售收入,其次是产品销售成本、建设投资。
因此,项目投产建成后,应把市场放在第一位。
10.4盈亏平衡分析
根据产品销售收入、销售税金预测和总成本费用估算结果,可以算出生产能力利用率和销售收入表示的盈亏平衡点(DEP)。
DEP(生产能力利用率)
=平均年固定成本÷
(平均年销售收入-平均年可变成本-平均年销售税金)×
100%=
DEP(销售收入)=平均年销售收入×
DEP(生产能力利用率)=
盈亏平衡分析表明,该项目只要达到设计能力的 %,也就是销售收入达到 万元时,企业就可以做到保本经营。
由此可见,该项目有较强的抵御风险能力。
11.结论
本项目通过利用外资,引进国外先进技术和设备,采用先进科学的管理方式,生产和销售木制节能门窗相关产品,产品质量达到国际水平,出口创汇,销售市场有保证。
本可行研究报告通过对市场分析、生产经营范围和规模、生产技术和设备、厂址选择、物料供应、公司组织和定员、环境和劳动保护、实施计划、投资估算与资金筹措、经济基础数据分析、经济分析等方面的研究和论证,其结论是本项目无论是在技术上和经济上均属可行。
构成与资产形态(表二)
资产形态
投资构成
固定资产
无形资产
递延资产
流动资产
建筑物
设备
总
投
资
建
设
工
程
费
建筑工程费
设备购置费
土地有尝使用费
其他
预备费
总资产合计
资产形态比例
资产折旧、摊销年限(年)
年折旧、摊销费
-
固定资产折旧及无形与递延资产摊销估算表(表六)
万元
原值
折旧摊销年限
1~5年
(每年)
6~10年
11~20年
残值
固定资产合计
无、递资产合计
总成本费用估算表(表七)
第四年
第五年
第六~
十年
十一~
二十年
原材辅料
燃料动力
工资福利
4
折旧
5
摊销
6
修理
7
利息
8
9
成本费用
9.1
固定成本
9.2
可变成本
10
经营成本
*第一年的折旧费中为计算方便,按全部设备计算.
损益表(表八)
产品销售收入
销售税金
总成本费用
利润总额
所得税
税后利润
三项基金(15%)
可供分配利润
8.1
股利分配
其中:
甲方股利
乙方股利
8.2
未分配利润
XXXX有限公司(公章)
法定代表人:
XXX(签字)
二OO年月日
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