银行财务报表附注Word下载.docx
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房屋及建筑物
20-40
5
机器机械设备
10-15
运输设备、其他设备
5-8
(4)本公司按单项资产计提固定资产减值预备。
年末对由于市价持续下跌,或技术陈腐、损坏、长期闲置等原因,致使其可收回价值低于账面价值的,而且这种降低的价值在可估计的未来期间内不能恢复时,按可收回金额低于其账面价值的差额,记提固定资产减值预备。
估计的固定资产减值损失计入昔时损益。
已全额计提减值预备的固定资产,再也不计提折旧。
7、在建工程核算方式
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。
在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程本钱。
在建工程于完工交付利用的当月转入固定资产。
本公司按单项资产计提在建工程减值预备。
估计的在建工程减值损失计入昔时损益。
年末对存在下列情形之一的在建工程,按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额,计提在建工程减值预备:
A、长期停建而且估计3年内不会新动工的在建工程;
B、所建项目无论在性能上,仍是在技术上已经掉队,而且给企业带来的经济利益具有专门大的不肯定性;
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
八、无形资产计价和摊销方式
(1)无形资产的确认和初始计价
无形资产的确认标准:
本公司拥有或控制的没有实物形态的可识别非货币性资产;
与该资产相关的估计未来经济利益极可能流入企业;
该资产的本钱能够靠得住计量。
本公司的无形资产包括土地利用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产依照本钱进行初始计量。
(2)无形资产的摊销:
利用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在利用寿命内系统合理摊销,计入当期损益。
无法靠得住肯定预期实现方式的,采用直线法摊销。
本公司至少于每一年年度终了,对利用寿命有限的无形资产的利用寿命及摊销方式进行复核,必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为利用寿命不肯定的无形资产。
利用寿命不肯定的无形资产不摊销,但每一年均对该无形资产的利用寿命进行复核,并进行减值测试。
(3)无形资产减值预备
资产欠债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按相关资产(资产组)的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值预备。
减值迹象主要包括:
已被其他新技术等所替代;
市价在当期大幅下降,预期不会恢复;
已超过法律保护期限;
其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。
(4)研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时知足下列条件的,确以为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够利用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并利用或出售的用意;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部利用的,可证明其有效性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力利用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够靠得住地计量。
九、长期待摊费用摊销方式
筹建期内发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益;
长期待摊费用按实际发生额核算,在受益期内平均摊销。
10、借款费用核算方式
属于购建固定资产所发生的借款费用,在固定资产达到估计可利用状态前直接计入固定资产购建本钱;
若是某项固定资产的购建发生非正常中断,而且中断时刻超过3个月的,则暂停借款费用的资本化,中断期间的借款费用直接计入当期损益;
除此之外的借款费用计入当期损益。
1一、收入确认方式
当商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司再也不对该商品实施继续管理权和实际控制权,也没有对已售商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和本钱能够靠得住地计量时,确认销售收入的实现。
1二、税项
税种
计税依据
税率(%)
增值税
涉税收入
17
城市建设附加税
流转税额
教育费附加
3
地方教育附加
企业所得税
应纳税所得额
25
五、会计政策和会计估量变更和过失更正的说明
本报告期未发生会计政策变更事项。
六、财务报表有关项目说明
(一)资产欠债表有关项目注释
一、货币资金:
项目
年末账面余额
现金
169,
银行存款
196,
合计
366,
二、应收单据:
债务人名称
年初账面余额
成都中飞数控机床有限公司
南京大中汽修设备有限公司
新乡市宏源振动设备有限公司
50,
40,
合计
140,
150,
3、应收账款:
账龄
比例(%)
1年以内(含1年)
4,097,
3,933,
1-2年(含2年)
148,
145,
2-3年(含3年)
3年以上
4,245,
100
主要债务人如下:
温州更新机电设备有限公司
781,
660,
江苏杨强机电设备有限公司
600,
500,
威海华东数控
938,
1,817,
湘潭中豪机电设备有限公司
158,
河南省机电机械设备有限公司
134,
191,
陕西华恩科技设备有限公司
278,
378,
郑州盛大机电成套设成有限公司
135,
四川自贡华瑞钻床有限公司
157,
4.预付账款:
2012年12月31日余额为6,859,元,主要债务人如下:
蚌埠天地重型机械制造有限公司
396,
沧州金鑫数控机床配件有限公司
203,
仙桃永发铸造有限公司
513,
沈阳机床股份有限公司
693,
武汉强盛源物资有限公司
700,
武汉鑫实信物资有限公司
武汉汉口机床厂
280,
武汉威姆斯压缩机有限公司
2,205,
6,859,
五、其他应收款:
2012年12月31日余额为4,000,元,按账龄分析如下:
4,000,
浦发银行
六、存货:
2012年12月31日余额为9,283,元,其中:
项目
本年增加额
本年减少额
库存商品(产成品)
2,864,
17,831,
17,692,
3,002,
低值易耗品
873,
578,
295,
外购半成品
2,144,
105,
2,039,
自制半成品
1,516,
1,993,
436,
3,946,
7,398,
19,824,
17,939,
9,283,
7、固定资产及累计折旧:
本期增加额
本期减少额
⑴原价合计
45,361,
2,296,
47,658,
其中:
房屋、建筑物
16,992,
666,
17,658,
机器设备
26,620,
13,473,
40,094,
交通运输设备
1,664,
电子设备
84,
⑵累计折旧合计
4,403,
1,997,
6,400,
1,498,
419,
1,917,
2,794,
1,521,
4,315,
90,
36,
126,
20,
⑶固定资产净值合计
40,957,
41,257,
8.无形资产:
2012年12月31日余额为元。
9、短时刻借款:
2012年12月31日余额为20,900,元,其中:
贷款单位
利率%
贷款条件
一、短期借款:
19,400,
8,500,
抵押
农业银行洪湖支行
6,900,
4,900,
洪湖信用联社
5,000,
3,600,
洪湖邮政储蓄银行
1,000,
8,000,
20,900,
10、应付账款及其他应付款:
一、应付账款
123,
397,
其中主要明细:
荆州九龙机电公司
51,
137,
双虎油漆
87,
仙桃永发铸造有限公司
121,
武汉创江机械有限公司
二、其他应付款
15,
184,
胡建国
4,
55,
叶昌次
8,
汪中华
5,
龙伟春
3,
蒋君舫
6,
刘兰友
11,
闵杰
35,
蒋柏强
34,
彭为华
13,
刘汉生
18,
田炎清
11、预收款项:
债权人名称
河南健民机械有限公司
100,
12、应付职工薪酬:
一、工资、奖金、津贴和补贴
120,
1,588,
1,608,
二、职工福利费
17,
1,
16,
三、社会保险费
1.医疗保险费
2.基本养老保险费
3.年金缴费
4.失业保险费
5.工伤保险费
6.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
以现金结算的股份支付
1,609,
117,
13、应交税费:
41,
37,
营业税
城市维护建设税
所得税
887,
印花税
土地使用税
房产税
堤防费
929,
14、实收资本:
2012年12月31日余额为15,800,元,其中:
投资人
年初余额
本年增减数
年末余额
占比例(%)
叶剑霞
4,740,
30
叶剑光
6,320,
40
叶四平
15、资本公积:
2012年12月31日余额为22,803,元,其中:
22,803,
16、未分派利润:
上年余额
本年增加
本年减少
5,994,
3,551,
9,546,
(二)利润表有关项目注释
一、营业收入和营业本钱:
本年发生额
上年发生额
主营业务收入
24,005,
45,672,
其他业务收入
合计
主营业务成本
37,797,
其他业务成本
2.营业税及附加:
2012年发生额为204,元.
3、销售费用:
2012年的发生额为532,元,主要项目如下:
运输力资费
398,
362,
差旅费
49,
47,
业务费
139,
228,
销售人员工资
72,
54,
4、管理费用:
2012年的发生额为840,元,其中主要项目如下:
管理人员薪酬
461,
442,
办公费
7,
58,
水电费
24,
招待费
48,
折旧费
151,
251,
电信费
19,
技术开发费
五、财务费用:
2012年的发生额为1,183,元,其中主要项目如下:
利息支出
1,185,
522,
减:
利息收入
2,
手续费
汇兑损益
1,183,
519,
七、现金流量表
间接法披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息如下:
补充资料
行次
本年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
1
加:
资产减值准备
2
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
4
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
6
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
7
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
8
财务费用(收益以“-”号填列)
9
投资损失(收益以“-”号填列)
10
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
11
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
12
存货的减少(增加以“-”号填列)
13
-1,885,
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
14
-9,952,
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
15
-559,
其他
16
经营活动产生的现金流量净额
-5,665,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
18
一年内到期的可转换公司债券
19
融资租入固定资产
20
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
21
减:
现金的期初余额
22
296,
加:
现金等价物的期末余额
23
现金等价物的期初余额
24
现金及现金等价物净增加额
69,
八、或有事项
一、未决诉讼
报告期内公司未发生未决诉讼事项。
二、担保事项
报告期内公司未发生对外担保事项。
3、抵押事项
九、其他
一、许诺事项
截止2012年12月31日本公司无需要披露的重大许诺事项。
二、资产欠债表往后事项中的非调整事项
截止2013年01月18日本公司无需要披露的重大资产欠债表往后事项。
荆州市荆一机床制造有限公司
2013年01月18日
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