酒店管理稽核项目工程检核自查集团地产开发项目稽核叶予舜文档格式.docx

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征地协议、丈量凭据、清单

二

分包管理

专业分包

专业分包是否经过建设单位批准，专业分包占合同总价的比例

劳务分包

劳务分包是否符合国家和建设单位的规定，劳务分包占合同总价的比例

分包单位资质

专业分包、劳务分包是否具备相应的资质，证照是否齐全，是否存在挂靠

分包合同

专业分包、劳务分包是否签定合同

分包投标队伍是否在六局准入范围的

分包招标程序是否规范

是否按招标权限组织招标

招投标资料是否齐全

招标评审资料是否齐全、规范，

有效投标队伍数量是否不少于三家

标书收入核算是否规范

分包签订主体否符合规定权限

分包单价是否在限价之内

同一工作内容各单位的分包价格是否存在差异

分包实质性内容变更是否重新招标

合同变更是否及时签订补充协议

合同履行完毕是否及时签订封账协议

合同台账及履行台账是否建立、健全

是否存在同一控制人以不同公司名义签订分包协议或同一控制人以不同公司名义承接劳务分包、材料供应和机械租赁（同一人作为多家公司多个合同的结算负责人或合同代理人，存在大包、业务不真实、倒现之嫌）

是否存在关联交易（分包单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）

5

分包结算

分包结算是否符合合同约定

结算数量是否与实际相符

代垫水电费用双方签认手续是否齐全，是否及时在结算中及时扣回

超出合同约定损耗是否按规定进行双方签认，并及时在结算中扣回

6

零用工

结算是否与实际相符，是否与派工单等原始凭据一致

劳务派工单签认手续是否齐全。

（“分包队伍负责人”、“合同编号”、“核定工天”等是否填写齐全。

）

7

农民工工资管理

是否按规定支付农民工工资、是否拖欠农民工工资

代发农民工工资是否取得授权

代付民工工资支付单上是否有分包公司盖公章及相关负责人员签字

8

专业分包合同、劳务分包合同、分包单位证照、授权委托书、招投标资料、比价资料、结算单、劳务费支付单等是否齐全、规范

三

物资管理

甲供、甲控物资管理

是否按要求采购甲供、甲控物资，有无自行采购采购甲供、甲控物资

物资采购合同

是否按权限采购物资

采购方式是否符合规定

采购程序是否合规

比价资料是否规范、齐全（是否存在报价单不全、报价单无日期、无对方单盖章，格式完全一致等）

标书收入核算是否合规

招标支付评审专家费用核算是否合规（费用支付方式是否合理、手续是否齐全）

合同评审是否规范（是否存在参评人员签字不全、不填写意见、无评审日期、不同人字迹相同、评审日期滞后合同日期等现象）

是否签定采购合同，各单位相同物资的价格是否存在不合理的差异

采购单价是否符合局限价要求

合同是否内容规范、齐全（是否存在签字盖章不全、无签订日期、无合同骑缝章，合同数量、单价、计量单位、金额是否齐全、准确，违约责任约定是否符合规定）

合同内容发生变更，补充合同（协议）的评审、签订程序是否同原合同

合同文本使用股份公司发布规范文本

是否存在物资采购同一控制人以不同供应商名义签订多项物资采购合同（及其他合同，涉嫌大包或者对业务真实性存疑）

是否存在关联交易（供应商单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）

合同台账、履行台账是否建立健全，是否统一编号

物资供应计划

是否按设计数量编制材料供应计划

是否按计划采购材料

采购、发放数量

采购数量是否真实

是否按单项工程发放、核算材料

物资收发台账是否完整、准确

物资收发单据是否齐全

物资发放单据是否规范、签字是否齐全

是否按照劳务合同规定进行劳务企业的物资发放，是否建立有权领料人制度（有权领料人名单、授权书和授权人与被授权人身份证复印件），领料是否为有权领料人签字

主要材料消耗

钢材、水泥、粉煤灰、砂石等主要材料消耗是否与设计数量一致，有无合法单据证明材料来源与数量的真实性，是否存在偷工减料和弄虚作假

是否对劳务企业的施工用料进行动态管理，是否对超耗、丢失物资，及时填写《扣款通知单》，报工经部，按合同约定进行扣款

是否按月结算并及时点收入帐

是否按照实际消耗进行出账

台帐填写是否及时规范,台帐内容录入是否完整

物资质量控制

是否按规定进行了检验，检验记录是否齐全、合规

周转料管理

周转料合同签订是否规范（数量、品种、单价、进场日期、预计租赁期间是否齐全，双方签字盖章是否规范）

有周转材料采购或租赁是否有需用计划

对进场周转材料（购置和租赁）验收是否及时，凭证和人员签字是否齐全

周转料租赁结算单是否规范（是否存在结算金额与合同一致现象）

周转料摊销是否符合规定

是否按周转料核算范围进行核算（是否存在将周转料一次性列成本现象）

废旧料处理

账面是否有废旧料处理业务

废旧料处理程序是否规范（是否有废旧料处理小组、并按规定程序上报公司审批）

废旧料处理手续是否齐全（过泵单、协议等资料是否保存齐全）

废旧料处理是否及时列账、冲减成本

9

物资采购合同，物资收、发单据，物资台账，物资检验报告

四

机械管理

机械计划

机械计划是否符合施工组织设计

机械合同

机械单位是否在六局合格名录内

机械租赁是否执行竞价程序

机械比价资料是否齐全

机械租赁单价是否符合局限价要求

合同内容发生变更是否及时签订补充协议（增加设备种类、调整单价、延长租赁期限等）

机械租赁结算基础资料是否齐全、准确、规范（是否存在资料留存不全、签认手续不齐、数据统计不准、机械使用不合常理：

如雨天不能使用的机械未扣除等）

是否存在机械租赁同一控制人以不同出租方名义签订多项机械租赁合同（及其他合同，涉嫌大包或者对业务真实性存疑）

是否存在关联交易（机械出租单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）

现场管理

机械进出场资料是否齐全、准确

是否对所有进场设备验收，是否留存验收记录，是否对验收不合格的及时退场更换

机械结算

结算是否符合合同规定

设备运转记录、派遣单是否齐全。

台班记录与工程日志记录是否相符

结算数量是否与实际相符，是否与台班记录等基础资料吻合。

机械使用费结算是否及时，单据留存是否齐全，结算内容是否合理，签字是否齐备

按月进行设备需用计划与使用的数量进行分析，对超计划的情况是否进行分析说明

油耗管理

是否按月进行单机核算，对超耗进行分析，是否建立燃油、电力、配件消耗台账（现场机械用油油耗管理较弱，不利于成本控制）

机械计划、竞标比价资料、机械租赁合同、进出场记录、合同台账、运转记录、台班签认等是否齐全合规

五

工程管理

施工过程控制

施工组织设计、开工报告是否经建设、监理单位批准，施工管理是否符合规范，环保措施、废弃工程及处理情况

技术管理

工程日志、测量、技术交底等基础资料是否符合规范，是否齐全、一致，与监理单位相关记录是否一致，工程日志等资料与变更设计、劳务分包及机械租赁结算是否一致

安全质量管理

质量、安全是否可控，控制工程、隐蔽工程的过程控制记录是否齐全，安全质量事故处理记录是否齐全，材料检验、工程试验是否符合规范、记录是否真实、完整

施工组织设计、开工报告、工程日志、测量资料、技术交底、检验及试验报告

六

验工计价

有无提前验工计价、虚假验工计价，是否按合同验工计价、结算、付款，是否超概算及对应章节费用计价、是否存在无合同、无依据计价

工程数量

结算项目、工程量是否与实际完成一致，大临工程与设计文件是否相符

变更设计

变更设计是否与实际一致，分类是否准确，是否按规定报批、是否存在未履行程序自行施工，政策性费用计算是否准确

数量统计表、验工计价报表、变更设计资料

财务会计

资金使用

是否挪用建设资金

有无违规定使用大额现金付款

是否存在超物资购销、分包合同、机械租赁等结算金额资金支付资金

资金流向是否与合同、结算、发票所列单位一致

安全经费等专项费用是否专款专用

是否存在大额备用金长期挂账

资金支付手续是否齐全

资金管理

付款取得的发票是否合规、有无假发票

是否存在跨期报销票据（会议费、差旅费等是否跨期劣列支成本）

银行账户管理是否规范（是否存在有经济事项未进行核算的账户，银行余额表编制是否规范，是否存在长期未达款项）

现金余额管理是否合规（库存余额是否超公司规定限额，现金盘点是否及时、规范）

保险柜管理是否合规（是否存放个人物品、是否存放帐外现金、卡）

成本核算

是否存在无合同、无依据列支成本费用

是否列支非本项目成本费用（是否列支非本单位会议费、差旅费等支出）

是否存在帐外成本、挂账预付账款及原材料

是否存在预列成本

会计核算

会计核算是否符合会计准则的规定，结算、付款是否取得合法的票据、票据是否与实际相符，账账、账证、账实是否相符，账簿、凭证上是否有不必要的“备注”

分包税金是否及时抵扣

科目使用是否规范（是否将办公费、劳保费列入材料费核算）

财经纪律

有无违反财经纪律的情况，有无欠缴税金

会计帐簿、财务报告、资产台账、现金盘点表、银行对账单、支票使用登记簿等

七

其他

办公车辆管理存在的问题

是否存严格执行公司用车管理制度，一车一台账管理制度执行是否到位，加油卡领用及行车登记原始记录是否完整，汽车耗油量是否高于正常车辆耗油量。

外租车辆是否按规定程序签订租赁合同，出租单位是否为正规车辆出租公司是，否变相租用个人车辆（租赁车辆行驶证显示是否为个人非营运车辆）

资产管理

是否存在固定资产未按规定进行核算与管理（是否存在帐外资产，如变压器等达到固定资产标准未一次性列成本）

资产盘点是否规范

造成损失是否有追责

账面是否存在违约罚款、安全生产罚款、行政罚款、赔偿金、诉讼赔款、汽车事故处理等损失列账，是否进行责任认定及追究

个人所得税计算缴纳

个人所得税是否按规定进行扣缴

其他应收、应付款清理

是否存在长期挂账未清理的其他应收应付款项

职工用餐补贴

职工伙食团补贴方式是否符合公司规定