商业银行业务经营与管理Word格式.docx
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★商业银行是金融体系的主体
1、综合性、多功能性,成为国民经济融资的主体。
2、是中央银行宏观调控的主要环节。
四、商业银行的功能
■
(一)信用中介
1、内涵:
商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。
2、作用:
在资金所有权不发生转移的情况下,使闲置的资金得到最大限度地利用。
■
(1)将闲散货币转化为资本。
■
(2)使闲置资本得到充分利用。
■(3)将短期资金转化为长期资金。
■(4)集中资金,优化资源配置。
■
(二)支付中介
商业银行借助支票这种信用流通工具,通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
2、主要方式是帐户间的划拨和转移。
■经济活动所产生的债权债务关系,要通过货币的支付来清偿,由以银行为中心的非现金支付手段来完成。
3、作用:
■
(1)成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代理人。
■
(2)节约流通费用。
■(3)降低银行筹资成本,扩大银行的资金来源。
■(三)信用创造
商业银行通过吸收活期存款、发放贷款,从而增加银行的资金来源,扩大社会货币供应量。
■
(1)创造存款货币。
■
(2)节约现金使用,减少社会流通费用。
3、信用创造的影响因素
1、商业银行和其它金融机构的一个重要区别在于法律允许它吸收各类存款。
2、商业银行的信用创造不是无限制的。
■以原始存款为基础
■受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付现率的制约。
■足够的贷款需求。
(四)、金融服务
■内涵:
商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势,利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息,借助电子计算机等先进工具为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。
2、背景:
■经济和社会的发展
■行业竞争
■电子技术在银行业务的应用
■
(1)扩大市场份额。
■
(2)提高盈利水平。
商业银行在国民经济中的地位
■整个国民经济的中枢
■对全社会的货币供给具有重要影响
■社会经济活动的信息中心
■国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
■社会资本运动的中心
第二节商业银行的组织形式
■商业银行的设立
■商业银行制度
■商业银行组织结构
■商业银行公司治理
■我国商业银行改革问题
一、设立商业银行的经济条件和金融环境
—生产力发展水平
—人口状况
—工商企业经营状况
—地理位置
—金融市场发育状况
—金融业竞争状况
—当地有关政策
二、设立商业银行的一般程序
—申请登记:
符合《公司法》、《银行法》要求→递交申请登记书→金融部门审核
—招募股份:
发行股票、招募股份
—验资开业:
资本规模达到最低额度
商业银行的主要类型
■按资本所有权划分:
私人的、合股的以及国家所有的
■按业务覆盖地域分:
地方性、区域性、全国性、国际性
■按能否从事证券业务分:
德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行
■按组织形式划分:
单元制、分行制、持股公司制
三、商业银行的外部组织形式
■概念:
商业银行制度,是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总合。
■建立原则
有利于银行业竞争
有利于保护银行体系的安全
使银行保持适当的规模
■
(一)单一银行制
银行业务完全由一个营业机构来办理,不设立或不许设立分支机构的一种银行组织形式。
2、优点:
(1)限制银行业的兼并和垄断。
(2)有利于协调银行与地方政府的关系。
(3)业务灵活,管理容易。
3、缺点:
(1)规模较小,经营成本高。
(2)与经济的外向发展存在矛盾,削弱竞争力。
(3)业务集中,风险较大。
■
(二)分支银行制:
法律允许在总行之下,在国内外各地普遍设立分支机构,分支银行各项业务统一遵照总行指示办理,形成以总行为中心的、庞大的银行网络。
的一种银行组织形式。
2、分类:
总行制;
总管理处制。
3、优点:
(1)规模巨大,分支机构较多,降低经营风险。
(2)实行专业化分工,提高工作效率。
(3)易于采用计算机设备,取得规模效应。
4、缺点:
容易加速垄断的形成;
增加管理难度。
分支行制普遍存在的经济根源
■(三)银行控股公司制:
由少数大企业或大财团设立控股公司,再由控股公司控制或收购若干家商业银行。
非银行型控股公司;
银行型控股公司。
有效地扩大资本总量,增强银行实力,提高银行抵御风险的能力。
容易引起金融权力过度集中,在一定程度上影响了银行的经营活力。
四、全能银行制和银行分业制
(一)全能银行制
又称综合性银行制,是指商业银行在业务领域内没有什么限制,可以经营所有的金融业务,包括存放款业务和诸如公司债券的承销、包销,对企业投资等投资银行业务。
优点:
1、能向客户提供全面综合的服务。
2、增强与客户的联系。
3、有利于银行体系的稳定。
缺点:
容易形成垄断
(二)银行分业制
银行分业制,把银行业务分为商业银行业务和投资银行业务,商业银行和投资银行不得进入彼此的业务领域。
我国目前实行银行分业制。
(三)目前国际上的趋势是商业银行越来越多地向投资银行业务领域渗透,规模越来越大,业务品种越来越多。
五、商业银行的内部组织结构
■
(一)决策系统:
股东大会、董事会
■
(二)执行系统:
总经理、部门经理
■(三)监督系统:
监事会、稽核部门
■公司治理结构
■我国国有商业银行组织结构改革问题
商业银行组织结构示意图
中国光大银行
■国有商业银行脱胎于计划经济体制,带有浓厚的行政色彩,存在经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题。
这些问题的根本症结在于国有商业银行产权结构与治理结构存在缺陷。
■基于这种认识,在这次中、建两行股份制改革中,要特别强调公司治理的重要性,遵循国际良好银行公司治理准则,并结合中国的实际国情,来专门制定中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引。
银行良好的公司治理机制应该包括:
■一、清晰的发展战略;
■二、科学的决策系统;
■三、审慎的会计原则和信息披露;
■四、有效的激励约束机制;
■五、开发和培育人力资源;
■六、健康负责的董事会。
公司治理改革的主要内容和进展
■一是要建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。
完成公司治理改革方案、股份公司章程、“三会”议事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。
股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架都已建立,新的组织框架进入试运行阶段并开始发挥作用。
■二是要公平、公正地选择境内外战略投资者,改变单一的股权结构,实现投资主体多元化。
中国银行意向性战略投资者的初步遴选工作已基本结束。
建设银行已成功引进宝钢集团、长江电力和国家电网等为首批发起人。
■三是要制定清晰明确的发展战略,实现银行价值最大化。
■四是要建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。
两家试点银行正开始着手建立有效的内部控制管理组织结构体系,风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会正在组建。
■五是要按照集约化经营原则,实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。
两家试点银行根据市场化资源配置的要求,正在全面推进机构扁平化和业务垂直化管理,全面改造内部业务流程。
■六是按照现代金融企业人力资源管理的要求,深化劳动用工人事制度改革。
中国银行已经取消干部行政级别。
建设银行2003年年底开始的改革已基本到位,目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。
■七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。
两家试点银行正在实施新会计制度,修改财务管理办法,完善预算方案和财务授权办法。
■八是加强信息科技建设,全面提升综合管理与服务功能。
中国银行在波士顿咨询公司的帮助下,建立IT发展蓝图咨询项目和管理信息系统咨询项目工作已基本完成。
建设银行继续组织战略性项目的实施,稳步、有序推进数据集中工程。
■九是加大培训力度。
中国银行已经在境外举办了两次总行各部门及各分行一把手的培训。
建设银行也进一步加大培训工作力度。
■十是发挥中介机构的专业优势。
两家试点银行选聘股份制改革所需中介机构的工作已全部结束,各中介机构已经进场开展工
第三节商业银行经营原则
■商业银行经营管理的特点
■商业银行经营管理的一般原则
■商业银行各目标之间的协调与平衡
一、商业银行经营管理的特点
(一)、高负债率
■银行资金80%----90%是从客户手中借来的;
■公众的信心的重要性。
(二)、高风险
(一)信贷风险
贷款坏帐的原因:
银行管理人员的贷款分析不够、项目审查不严、贷后管理薄弱;
其他无法控制的因素。
(二)市场风险:
利率、汇率。
(三)操作性风险。
(三)、盈利性差。
■和其它行业相比,银行业的盈利性是较差的。
■资产收益率较低;
■利差空间较小;
■经营成本大;
■银行业对经济的周期性波动非常敏感。
二、商业银行经营管理的普遍原则
■
(一)、安全性
■抗风险能力:
避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响,保证银行的稳健经营与发展。
■创新发展与风险的关系
坚持安全性目标的原因:
商业银行经营的特殊性
■高负债经营
■负债的硬性约束与资产的软约束
■面临各种风险:
⏹信用风险
⏹汇率风险
⏹利率风险
⏹流动性风险
⏹操作风险
⏹市场风险
⏹政治或政策风险
⏹同业风险
对策:
■合理安排资产结构与规模,注重资产质量
■多渠道筹资,提高自有资本比重
■加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测,严格的资信评估,强化内部管理、谨防金融犯罪。
(二)、流动性
■是指银行能够随时应付客户提存,满足必要贷款需求的支付能力
清偿能力、变现能力:
变现速度(随时)变现成本(适当价格)
资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。
一级准备:
现金准备,库存现金、中央银行存款、同业存款;
二级准备:
短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借。
■负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。
流动性管理策略:
■资产转换(出售理论)
■主动负债(购买理论)
■适度存量控制
■适时流量调节
■成本与安全
■预测与缺口管理
(三)、盈利性目标
■银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应。
■商业银行的利润是收入与经营成本的差额。
■外部因素影响银行的利润。
银行盈利水平是其经营管理状况
的综合反应
■充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力
■提高信誉,扩大市场
■增强抵御和消化风险的能力
■拓展业务、形成规模经济的内在动力和物质基础
■股东财富最大化
商业银行的利润
是收入与经营成本的差额
■业务收入:
利息收入
投资收入
劳务收入
■业务支出:
负债利息支出
贷款与投资损失
营业支出
实现盈利的途径
■扩大盈利资产比重
■业务多元化
■加强成本控制
■减少投资损失
■完善内部经济结算与内部控制
三、商业银行经营目标之间的协调与平衡
■银行收益的高低与其承受的风险的大小成正比;
■金融管理当局限制商业银行一味追求高额利润的行为;
■在既定的风险水平实现最高的盈利,或者是在既定的盈利水平上使银行所承受的风险最低。
■商业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求一种平衡。
第四节
现代商业银行的发展趋向
■业务经营综合化
■银行资产证券化
■金融创新及其影响
■银行电子化
■商业银行面临的挑战
一、业务经营综合化
主要原因:
1、活期存款比重下降,定期存款比重上升;
2、银行盈利水平普遍下降,迫使银行业开拓新的业务和品种;
3、商业银行经营管理理论的发展,为西方商业银行业务不断走向全能化、综合化提供了理论基础和推动力。
二、银行资产证券化
1、资产证券化的表现
■筹资方式证券化
■商业银行通过把资产(如偿还期较长的银团贷款、项目贷款、出口信贷等)汇集,以此为抵押发行证券,使其在市场上流通转让。
2、金融资产证券化的原因
■国际债务危机的影响;
■一些资信较好的借款人更倾向于发债融资;
■西方国家尤其是国际金融中心所在地金融管理当局放宽了对债券发行的限制,并在税收政策上给予支持;
■国际金融市场对债券融资比较有利。
3、金融资产证券化的影响:
改变了商业银行在信贷业务中与客户之间固定的债权、债务关系。
为商业银行调整资产负债结构提供了方便条件。
三、金融创新及其影响
(一)金融创新
1、金融机构创新
2、金融市场创新
3、金融工具创新
(二)金融创新对商业银行的影响
1、为商业银行在全球市场内经营提供了广阔的天地;
2、为商业银行提供了大量的金融工具和市场进行资产负债管理和风险管理;
3、为商业银行提供了许多新的业务领域和盈利渠道。
四、银行电子化
■业务处理自动化
■综合管理信息化
■客户服务全面化
五、商业银行面临的挑战
■满足客户需求的挑战
■评估和控制风险的挑战
■人力资源的挑战
■发展战略的挑战
第二章银行资本金管理
一、银行资本的含义
银行资本作为独特的经济概念,是一个不断发展和深化的理解过程。
目前有三种定义:
1、会计意义上的银行资本金(会计资本AccountingCapital)
银行总资产–银行总负债=银行股东权益(会计意义上的资本金)
2、经济意义上的银行资本金(经济资本EconomicCapital)
指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低数量资本,在金融理论界和实务界,它被认为用以应付银行的非预期损失,或称用来抵补超过期望损失的风险。
3、法定银行资本金(法定资本RequiredCapital)
法定银行资本金包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的资本金部分。
预期损失是银行贷款组合在一年中可能遭受的平均损失,应以贷款利息收入来支付,在资产帐户上以一般准备金来表现
各种银行资本金概念之间的关系
●法定资本与会计资本的关系
法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益和信心。
法定银行资本的定义比会计银行资本的定义广泛。
会计资本构成法定资本的最重要组成部份即核心资本
●法定资本与经济资本的关系
经济资本的理论是确定法定资本的基础,它的重要意义在于,提出了银行吸收损失的最低数量资本金,应涵盖银行的非预期损失,以最大限度保护存款人的利益
●巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时,协议中的资本金才成为法定资本金。
法定资本金由权益和负债的各一部分组成
二、商业银行资本金的功能
三、商业银行资本金的构成
三、银行资本的构成
1股权资本(equitycapital)
普通股累积优先股
优先股非累积优先股
2资本公积(surplus)
股本溢价
资产重估增值
捐赠
3留存收益(retainedearnings)
盈余公积
未分配利润
4资本债券(capitalnotesanddebentures)
5损失准备金(provision)
§
2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定
本节主要知识点:
一、适量资本的测量
(一).总量比例法
1.资本/总存款>
10%
简单、明了。
没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面
2.资本/总资产>
7%
简单、明了,考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。
缺点;
忽略了资产组合风险的差异
3.资本/风险资产>
20%~16%
(风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券)
考虑了资产组合的风险,便于操作。
风险资产的划分过于粗略,对风险测算的精确度不高
(二)、风险分类比率法
1纽约联储风险分类法的适量资本要求(分为六类)
(1)无风险资产x0%;
(2)低风险资产(minimum-riskassets)x5%;
(3)组合资产(portfolioassets)x12%;
(4)次级资产(substandardassets)x20%;
(5)可疑资产(doubtfullassets)x50%;
(6)固定资产和损失资产(fixed&
lostassets)x100%;
对表内资产的风险划分比较精确。
缺点:
没考虑表外资产的风险,没有统一的资本比率要求
2.巴塞尔协议(BaselAccord)适量资本要求(1988年)
基本思想:
适量资本的确定应以吸收银行表内、表外可能产生的
损失为基础,资本数量应与资产风险的程度相对应
二、《巴塞尔协议》产生的背景
三、《巴塞尔协议》的基本内容
(一)、划分资本
(二)、规定资产的风险权重
(三)、规定商业银行资本充足率的最低标准
(四)、过渡期安排
四、资本充足率的测定
2.3《巴塞尔协议》的发展
一、《有效银行监管的核心原则》
核心原则产生的背景
核心原则的内容
核心原则的特点
二、《巴塞尔新资本协议》
《巴塞尔新资本协议》产生的背景
巴塞尔新资本协议
《巴塞尔新资本协议》的三大支柱
协议有关资本充足率的计算
协议有关资本充足率的计算(续)
●信用风险加权资产的计算
●
(1)标准法:
按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产。
●
(2)内部评级法:
根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产。
标准法
内部评级法
●内部评级法的两种分类
●初级法:
根据监管机构的评级
●高级法:
根据商业银行自身进行的评级
内部评级法(续)
●内部评级法计算过程
●首先,计算风险权重(RWC):
RWC=min{(LGD/50)BRWC(PD)[1+b(PD)×
(M-3)];
12.5×
LGD}
●其次,确定每个债项对应的监管资本;
Capitaln=RWC×
EAD×
8%
●最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资本。
过渡期的安排
2.4商业银行资本金管理策略
●股本收益率ROE(Returnonequity)
=税后净利润/总股本
●资产收益率ROA(Returnonassets)
=税后净利润/总资产
●ROE=ROA×
总资产/总股本(EM、杠杆比率)
●每股收益率EPS(Earningspershareofstock)=税后净利润/普通股本
一、内源资本策略
ROA(1-DR)SG1=目标资产增长率
(1)SG1=ROA=目标资产收益率
(EC1/TA1)-ROA(1-DR)DR=目标税后红利分配率
EC1=期末银行总股本
(EC1/TA1)SG1TA1=期末银行总资产
EC1/TA1:
资本比率
(2)ROA=
(1+SG1)(1-DR)
(EC1/TA1)SG1
(3)DR=1-
ROA(1+SG1)
二、外源资本策略
发行普通股的利弊
发行优先股的利弊
普通股成本Kc=[Dc/Pc(1-f)]+gc
Dc-预计每股股利
Pc-普通股发行价格
gc-预计股利增长率
f-发行费用
优先股成本Kp=Dp/Pp(1-f)
Dp-优先股股息
Pp-优先股发行价格
发行次级长期债券的利弊
●债券成本
Kb=Yb(1-t)/(1-f)
●Kb¡
ª
债券税后成本
●Yb¡
债券的到期收益率
(税前成本)
●t¡
所得税税率、f-发行费用
外源资本的策略选择
三、资产结构调整与风险控制策略
(一)压缩银行资产规模
商业银行应改变依靠高成本¡
°
拉存款¡
±
、盲目扩张资产规模的粗放式经营模式,而应通过主动放慢资产扩张速度,销售部分高风险,或市场价值较高的金融资产,来压缩银行资产规模。
不断提高资金营运效益,注重产品开发和业务创新,寻找新的利润增长点
(二)调整银行资产结构
银行在资产规模不变情况下,通过资产组合的调整,来降低资产的风险权数,从而达到缩小分母~风险资产的目的。
商业银行既要维持资产规模,又不突破资本要求底线的有效办法是调整资产组合,优化资产结构,增加证券投资、对个人住房抵押贷款等低风险权重资产业务,降低高风险资产在资产总额中的比重,从而削减风险资产总量。
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