从业资格考试备考《中级经济法》精选练习题含答案解析第三十八篇Word格式.docx
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E.《涉案物品价格鉴证复核裁定管理办法》
【答案】A,B,D
[解析]涉案财物价格鉴证复核裁定的法律依据是《价格法》、《行政复议法》确定的原则,具体依据是《扣押、追缴、没收物品估价管理办法》。
单选题-3
()标志着我国全国性基金市场的诞生。
A.中国人民银行批准金信基金在上海证券交易所上市
B.中国人民银行批准金信基金在深圳证券交易所上市
C.中国人民银行批准淄博基金在上海证券交易所上市
D.中国人民银行批准淄博基金在深圳证券交易所上市
单选题-4
各项信息管理任务的工作流程不包括()。
A.信息管理手册编制和修订的工作流程
B.信息管理处理大量数据,收入大量数据,也即流入和流出过程
C.为形成各类报表和报告,收集信息、录入信息、审核信息、加工信息、信息运输和发布的工作流程
D.工程档案管理的工作流程
【答案】B
单选题-5
下列关于我国刑法中单位犯罪规定的说法不正确的是:
()
A.对于某一个具体犯罪,刑法分则条文只要没有明文规定该罪的犯罪主体是单位,那么,这个罪的犯罪主体就只能由自然人构成
B.对单位犯罪的处罚,我国刑法既规定了双罚。
制,也规定了单罚制。
但是,单罚制只包括处罚单位中直接负责的主管人员或其他直接责任人员的情形,不包括只处罚单位的情形
C.甲某为进行走私成品油犯罪活动,经工商行政管理部门批准,成立了腾龙贸易有限责任公司。
公司成立后,甲某以腾龙公司的名义大肆进行走私犯罪。
该案应对腾龙公司判处罚金,对甲某判处刑罚
D.单位涉嫌犯罪后,若被有关主管部门吊销营业执照,可以直接追究其直接责任人员或主管人员的刑事责任
根据单位犯罪的法定性特征,A选项是正确的。
根据刑法分则和有关特别刑法、刑法修正案的规定,B选项也是正确的。
根据有关司法解释,个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的,不得以单位犯罪论处。
因此,C选项中甲某的行为应以自然人犯罪论处。
根据有关司法解释,D选项也是正确的。
单选题-6
()型企业集团财务实行分权管理,财务分别核算,母公司对子公司财务控制力度低,只要求子公司定期传递会计报表。
A.国有
B.管理
C.产业
D.控股
【答案】D
[解析]控股型企业集团财务实行分权管理,管理型企业集团财务实行集权和分权并存管理,产业型企业集团财务实行集权管理。
单选题-7
财务报表是指对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性描述,是反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量的书面文件。
下列各项中,不属于财务报表编制基本要求的是()。
A.重要项目单独列报
B.以企业持续经营作为编制基础
C.资产项目按扣除减值准备后的净额列示
D.报表列报项目与上期报表列报项目具有一贯性
[解析]《企业会计准则第30号――财务报表列报》(2006)对编制财务报表列报的基本要求主要包括:
单选题-8
证券公司诱使客户进行不必要的证券交易,或者从事证券资产管理业务时,使用客户资产进行不必要的证券交易的,责令改正,处以()的罚款。
给客户造成损失的,依法承担赔偿责任。
A.1倍以上5倍以下
B.3万元以上30万元以下
C.3万元以上10万元以下
D.1万元以上10万元以下
单选题-9
A会计师事务所指派注册会计师王某和李某为B上市公司进行审计并出具审计报告,根据规定,王某和李某不得买卖该公司股票的期限为()。
A.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后10日内
C.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后1个月内
D.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内
【答案】A
[解析]本题旨在考查证券交易的规则。
根据规定,为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内不得买卖该种股票。
故本题应选A。
多选题-10
深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时,应做到()。
A.根据充分的定价依据确定交易价格
B.详细了解交易标的的真实状况,包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷
C.公司应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定
D.根据《股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时,聘请中介机构对交易标的进行审计或评估
E.详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况,审慎选择交易对手方
【答案】A,B,D,E
[解析]C项,《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.5条规定,公司在审议关联交易事项时,不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
多选题-11
证券登记结算公司提供的服务包括()。
A.登记
B.存管
C.结算
D.监管
【答案】A,B,C
[解析]我国《证券法》规定,证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务,不以营利为目的的法人。
多选题-12
中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行交易账户包括哪几项内容()。
A.商业银行账号提供的贷款业务
B.商业银行的中间业务
C.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸
D.为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸
E.为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸
【答案】C,D,E
[解析]为了督促商业银行设立交易账户,加强市场风险管理和市场风险资本监管,中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。
多选题-13
证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的()方面进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会。
A.从业人员资格
B.财务状况
C.内部风险控制
D.客户构成
【答案】B,C
[解析]证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会。
多选题-14
以下情形应当编制资产负债表的是()
A.公司分立
B.公司合并
C.公司减资
D.公司解散
【答案】A,B,C,D
《公司法》第176条规定公司分立,应当编制资产负债表及财产清单;
第174条规定公司合并,应当由合并各方签订合并协议,并编制资产负债表及财产清单;
第178条规定公司需要减少注册资本时,必须编制资产负债表及财产清单;
所以ABC选项均正确。
《公司法》第184条规定公司解散的,必须组成清算组进行清算,第185条第
(1)项规定清算组应当编制资产负债表和财产清单,所以D选项也正确。
多选题-15
关于上海证券交易所涉及投资者一部分费用,以下说法正确的有()。
A.基金账户开户为每户10元
B.企业债券3天回购佣金为成交金额的0.0075%
C.B股结算费为成交金额的0.05%(双向)
D.个人账户余额查询费为每户20元
【答案】B,C,D
多选题-16
下列各项中,属于经济法主体违反经济法可能承担的民事责任形式有()。
A.停止侵害
B.管制
C.排除妨碍
D.罚款
【答案】A,C
[解析]选项B属于刑事责任,选项D属于行政责任。
多选题-17
下列选项中,属于《证券法》禁止的行为有()。
A.国有企业以自有资金100万元用于买卖证券
B.证券投资咨询机构的从业人员代理他人从事证券投资
C.证券公司将自营账户借给他人使用
D.证券公司为客户融资买人可转换公司债券
[解析]本题旨在考查证券交易的一般规则;
证券中介机构的禁止性规定。
故本题应选BCD。
多选题-18
下列说法中正确的有()。
A.从交易价格的组成看,债券交易有两种:
全价交易和净价交易
B.从交易价格的组成看,债券交易有两种:
全价交易和半价交易
C.2002年3月25日前,我国证券交易所债券交易采用全价交易
D.2002年3月25日后,我国证券交易所债券交易采用全价交易
【答案解析】从交易价格的组成看,债券交易有两种:
全价交易和净价交易;
过去,我国证券交易所债券交易采用全价交易。
从2002年3月25日开始,国债交易率先采用净价交易。
多选题-19
商业银行市场约束参与方包括()。
A.监管部门
B.公众存款人
C.外部中介机构
D.其他债权人
E.股东
【答案】A,B,C,D,E
[解析]商业银行市场约束参与方包括监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构、其他参与方。
多选题-20
根据我国经济法律制度的规定,下列各项中,可以成为经济法主体的是()。
A.某市国家税务机关
B.某研究院
C.某公司的子公司
D.某市社会团体
[解析]经济法律关系的主体简称经济法主体,是指在经济法律关系中享有一定权利、承担一定义务的当事人或参加者,包括国家机关、企业、事业单位、社会团体、个体工商户和农村承包经营户、公民。
选项C某公司的子公司具有法人资格,当然可以成为经济法主体;
如为分公司,其虽然不具有法人资格,但仍然可以自己的名义从事经济活动,也是经济法主体。
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