推荐上汽集团财务报表分析1 精品文档格式.docx
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全球范围内汽车市场的复苏带动了我国汽车出口的复苏,同时国外的知名汽车企业不管是在规模,经营管理还是品牌方向等各个方面仍然领先于我国,而随着我国经济的高度发展汽车日渐成为家家户户的代步工具,国外的汽车行业一定会进入中国市场与国内的汽车企业进行竞争,我们除了要清醒地看到自己的不足之外还要同时抓住机会抓紧时间以更优秀的实力来抢占国内市场。
2公司概况
上海汽车工业(集团)总公司简称“上汽集团”,是中国四大汽车集团之一。
主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车服务贸易和金融业务。
1978年以来,上海汽车工业抓住改革开放的机遇,加快发展,建成上海支柱产业,也是中国重要的轿车工业基地之一。
1978年上海市拖拉机汽车工业公司开始企业性公司试点,1983年10月成立上海汽车拖拉机联营公司,1985年3月21日,上海大众汽车有限公司成立。
1997年11月7日,经中国证券监督管理委员会以证监发字(1997)500号文批准,上海大众汽车有限公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易。
公司证券简称自20XX年1月9日起变更为“上汽集团”。
公司全称“上海汽车集团股份有限公司”和证券代码“600104”保持不变。
在经营策略上,上汽集团实施全球化策略,选择世界知名汽车企业作为合资经营伙伴,截止20XX年5月,累计合同利用外资15.6亿美元,先后与国际著名跨国公司建立了50家合资企业。
上汽集团20XX年整年销售超过134万辆,其中乘用车销售91.5万辆,商用车销售42.9万辆,位居全国汽车大集团销量第一位。
20XX年,上汽集团整车销售超过169万辆,其中乘用车销售113.7万辆,商用车销售55.3万辆。
20XX年,上汽集团整车销售超过182.6万辆,其中乘用车销售111.8万辆,商用车销售70.8万辆,在国内汽车集团排名中继续保持第一位。
20XX年,上汽集团以143.65亿美元的销售收入,进入《财富》世界500强企业排名。
20XX年,上汽集团以226亿美元的合并销售收入,位列《财富》杂志世界500强企业第373名。
20XX年,上汽集团以248.22亿美元的合并销售收入,位列《财富》杂志世界500强企业第359名.。
20XX年,连续5年进入“中国制造业500强”排行榜。
20XX年,上汽集团以20XX年度合并报表672.548亿美元的销售收入,位列《财富》杂志世界500强企业第130名。
在世界品牌价值实验室(WorldBrandValueLab)编制的20XX年度《中国品牌500强》排行榜中排名第33位,品牌价值已达327.47亿元。
上汽集团通过加强与德国大众、美国通用等全球著名汽车公司的战略合作,形成上海通用、上海大众、上汽双龙等系列产品;
推进自主品牌建设,相继推出了荣威品牌和名爵产品,逐步形成了合资品牌和自主品牌共同发展的格局。
上汽集团除在上海当地发展外,还在柳州、烟台等地建立了自己的生产基地;
拥有韩国通用大宇10%的股份;
在美国、欧洲、香港、日本和韩国设有海外公司。
目前上海汽车已成为国内A股市场规模最大的汽车公司。
二会计分析
1资产负债表分析
上汽集团资产负债表
报告日期
20XX-9-30
20XX-12-31
资产
流动资产
货币资金(万元)
6985921
7215857
6126158
3049979
交易性金融资产(万元)
2916
75904
84389
7691
应收票据(万元)
3426477
4014926
2830329
1642857
应收账款(万元)
1710773
1197041
348227
406682
预付款项(万元)
1085443
1274798
1081142
468138
应收利息(万元)
3541
5048
10833
6894
应收股利(万元)
115664
28421
--
255699
其他应收款(万元)
182167
131258
52828
48435
买入返售金融资产(万元)
210260
存货(万元)
2858280
2925688
1816197
831415
一年内到期的非流动资产(万元)
665332
476963
148410
42556
其他流动资产(万元)
1614191
1777392
1845406
688848
流动资产合计(万元)
18650706
19123296
14554180
7449195
非流动资产
发放贷款及垫款(万元)
3650872
2549201
862339
可供出售金融资产(万元)
1071029
1397107
1005138
1045060
长期应收款(万元)
169747
149393
2000
长期股权投资(万元)
4398680
3125333
2072242
2542500
投资性房地产(万元)
279777
291764
148028
128965
固定资产原值(万元)
7641060
5694436
2351798
累计折旧(万元)
固定资产净值(万元)
3990188
3145236
1489458
固定资产减值准备(万元)
321033
295839
24400
固定资产(万元)
2320656
3669155
2849396
1465058
在建工程(万元)
870596
882960
467673
347868
无形资产(万元)
531245
819207
576036
294613
开发支出(万元)
82665
59175
102184
122999
商誉(万元)
8499
61098
53298
699
长期待摊费用(万元)
83968
86865
1202
1700
递延所得税资产(万元)
723217
823160
627617
142849
其他非流动资产(万元)
525079
875699
175604
191423
非流动资产合计(万元)
11615018
12740022
8330056
6366641
资产总计(万元)
30265724
31863318
22884236
13815836
负债
流动负债
短期借款(万元)
338474
585925
467539
174498
吸收存款及同业存放(万元)
2822882
1842451
2513399
3425647
拆入资金(万元)
300000
243000
290000
交易性金融负债(万元)
426
6106
应付票据(万元)
384393
502440
53253
69722
应付账款(万元)
7063549
7321034
5328456
2406914
预收账款(万元)
1135546
1768315
1383971
776527
卖出回购金融资产款(万元)
116500
156000
应付手续费及佣金(万元)
应付职工薪酬(万元)
358790
505513
242946
118585
应交税费(万元)
256042
282606
448069
122756
应付利息(万元)
26984
7727
6656
6136
应付股利(万元)
68824
624719
567378
28463
其他应付款(万元)
2089292
1759666
1267525
451806
一年内到期的非流动负债(万元)
377051
569038
524241
98934
其他流动负债(万元)
112331
64919
17972
5719
流动负债合计(万元)
15034158
16251280
13226510
7975707
非流动负债
长期借款(万元)
174947
186349
253008
166288
应付债券(万元)
600341
576729
551658
727884
长期应付款(万元)
3919
3471
3678
15608
专项应付款(万元)
257350
249584
109486
预计非流动负债(万元)
235724
401869
331109
73172
递延所得税负债(万元)
73522
107246
54435
28539
其他非流动负债(万元)
752215
775159
179500
152231
非流动负债合计(万元)
2098019
2300406
1482874
1163721
负债合计(万元)
17132177
18551686
14709384
9139428
所有者权益
实收资本(或股本)(万元)
1102557
924242
655103
资本公积(万元)
4172559
4217250
3008455
2234657
减:
库存股(万元)
专项储备(万元)
盈余公积(万元)
980405
773029
476194
未分配利润(万元)
5191008
3922050
1911319
882526
外币报表折算差额(万元)
9116
13970
-78
-2235
归属于母公司股东权益合计(万元)
11455645
10236231
6616967
4246245
少数股东权益(万元)
1677902
3075400
1557885
430162
所有者权益(或股东权益)合计(万元)
13133547
13311632
8174852
4676408
负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)
分析:
20XX年,货币资金比期初增加83.26亿元,应收票据比期初增加38.56亿,长期股权投资比期初增加39.54亿元,净利润增加,相应增加长期股权投资余额,其他非流动资产比期初减少33.08亿元,
20XX年2月9日起上海通用纳入公司合并报表范围,导致公司合并资产负债表各项目同比均有大幅变动:
货币资金比期初增加307.62亿元,扣除因合并上海通用影响,比期初增加57.45%,应收票据比期初增加118.75亿元,扣除因合并上海通用影响,比期初增加39.96%。
应收账款比期初减少5.85亿元,扣除因合并上海通用影响,比期初减少18.15%,存货比期初增加98.48亿元,扣除因合并上海通用影响,比期初增加24.53%,发放贷款及垫款比期初增加17.07亿元,长期股权投资比期初减少47,03亿元,固定资产比期初增加138.43亿元,扣除因合并上海通用影响,比期初增加4.06%。
20XX年交易性金融资产比期初减少12.28亿,下降61.8%,应收票据比期初增加94.26亿,增长30.68%,买入返售金融资产比期初减少21.03亿,下降100%,一年内到期的非流动资产比期初增加26.03亿,增长120.12%,发放贷款及垫款比期初增加24.75亿,增长98.34%,其他非流动资产比期初增加68.58亿,增长361.13%,长期应收款比期初增加7.09亿,增长90.34%,在建工程比期初增加32.16亿,增长57.3%,应交税费比期初减少20.45亿,下降41.99%。
截止到20XX年9月30日,资产总计30265724万元,同比上年度9月增长19.25%,负债总计17132177万元,同比上年度9月增长15.35%。
2利润表分析
上汽集团利润表
营业总收入(万元)
43480395
31337629
13963576
10589226
营业收入(万元)
43309548
31248549
13887542
10540559
利息收入(万元)
165965
73305
67000
44101
已赚保费(万元)
手续费及佣金收入(万元)
4882
15775
9034
4565
房地产销售收入(万元)
其他业务收入(万元)
营业总成本(万元)
40624660
29522300
13958976
11164404
营业成本(万元)
35187030
25190260
12122757
9323519
利息支出(万元)
30886
31754
34354
30577
手续费及佣金支出(万元)
1029
251
898
116
房地产销售成本(万元)
研发费用(万元)
退保金(万元)
赔付支出净额(万元)
提取保险合同准备金净额(万元)
保单红利支出(万元)
分保费用(万元)
其他业务成本(万元)
营业税金及附加(万元)
1105430
817232
146544
79013
销售费用(万元)
2285079
2107642
978930
718979
管理费用(万元)
1911570
1144244
475041
537558
财务费用(万元)
4278
38677
57870
151719
资产减值损失(万元)
99358
192239
142581
322923
公允价值变动收益(万元)
-32582
11519
3031
30053
投资收益(万元)
1345197
872184
834441
448937
对联营企业和合营企业的投资收益(万元)
1193053
756108
810088
380724
汇兑收益(万元)
1399
1534
1046
-788
期货损益(万元)
托管收益(万元)
补贴收入(万元)
其他业务利润(万元)
营业利润(万元)
4169749
2700565
843119
-96977
营业外收入(万元)
68540
41109
30280
51446
营业外支出(万元)
35473
73235
13681
2504
非流动资产处置损失(万元)
19261
2871
3731
1366
利润总额(万元)
4202816
2668439
859718
-48035
所得税费用(万元)
703853
385162
48916
36971
未确认投资损失(万元)
净利润(万元)
3498963
2283277
810803
-85006
归属于母公司所有者的净利润(万元)
2022187
1372852
659193
65617
被合并方在合并前实现净利润(万元)
每股权益
少数股东损益(万元)
1476776
910425
151609
-150623
基本每股收益
1.83
1.61
1.01
0.1
稀释每股收益
20XX年度,销售费用比去年同期增长36.16%,管理费用比去年同期减少11.63%,本报告期扣除合并报表范围变化影响后,同比上海汽车集团股份有限公司20XX增长7.82%,财务费用比去年同期减少61.86%,本报告期扣除合并报表范围变化影响后,同比减少21.46%。
20XX年度,销售费用比去年同期增加112.87亿元,扣除合并报表范围变化影响后,同比增加36.52%,管理费用比去年同期增加66.92亿元,扣除合并报表范围变化影响后,同比增加41.45%,20XX年财务费用比去年同期减少1.92亿元,扣除合并报表范围变化影响后,同比增加33.51%,所得税费用比去年同期增加33.62亿元,扣除合并报表范围变化影响后,同比增加84.32%
20XX年度,销售费用比去年同期增加9.22亿,同比增长4.20%,管理费用比去年同期增加38.8亿,同比增长25.47%,财务费用比去年同期减少4.13亿,同比下降90.61%,所得税比去年同期增加24.08亿,同比增加51.98%,
20XX年度,截止到9月30日,营业收入35318182.23万元,同比增长25.56%,净利润1613068.64万元,同比增长21.35%。
3现金流量表分析
现金流量表
报告日期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金(万元)
51939734
38040706
16647503
12418615
客户存款和同业存放款项净增加额(万元)
113775
809939
1936365
向中央银行借款净增加额(万元
向其他金融机构拆入资金净增加额(万元)
收到原保险合同保费取得的现金(万元)
收到再保险业务现金净额(万元)
保户储金及投资款净增加额(万元)
处置交易性金融资产净增加额(万元)
收取利息、手续费及佣金的现金(万元)
179274
85141
7487
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