嘉士伯年度会计报表附注Word文档下载推荐.docx
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(3)个人所得税:
按应纳税所得额据实计算缴纳,代扣代缴;
(4)印花税:
按合同金额及税法相应规定计算缴纳;
(5)城市维护建设税:
税率为7%,按应缴流转税额计缴;
(6)教育费附加:
费率为3%,按应缴流转税额计缴。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目
期初数
期末数
现金
11,598.90
15,567.34
开户银行
中国银行北京亮马河大厦支行
7,963,060.80
中国建设银行北京新源支行
14,484,490.92
1,082,393.00
中国银行石家庄裕华支行
20,774.33
3,047.19
中国银行大连市中山广场支行
11,821.67
4,645.11
天津市工商银行大沽路分理处
59,396.74
249,389.96
哈尔滨市商业银行霞光支行
45,788.39
10,849.92
中国工商银行太原五一路支行
2,014.07
4,096.33
中国农业银行沈阳市北京街支行
195.62
8,877.72
中行郑州市金燕分理处
4,689.77
15,757.97
中国银行利星广场支行
4,320,168.27
中国建设银行科技园区支行
9,758,710.02
合计
22,603,831.21
15,473,502.83
2、应收账款
(1)账龄分析
账龄
金额
比例%
1年以内
6,838,905.60
50.55
9,769,042.07
59.35
3年以上
6,691,349.53
49.45
6,691,349.53
40.65
13,530,255.13
100.00
(2)主要债务人账款
期初余额
期末余额
北京鼎力兴商贸有限责任公司
3,321,038.20
3,396,703.20
北京华鼎天奇商贸有限公司
595,957.00
790,559.00
沈阳凯豪贸易有限公司
403,156.00
497,555.07
河北富丽豪商贸有限公司
765,353.08
1,203,049.08
山西康洪达洋酒贸易有限公司
866,470.00
1,856,662.00
哈尔滨国泰食品经销部
1,460,519.37
长春友谊洋酒行
1,141,325.01
哈尔滨饮料经销公司
817,978.42
大连百信商务有限公司
670,994.47
大连西岗得高贸易行
975,912.25
3、其他应收款
201,469.39
553,145.08
保险索赔
2,965.00
租赁押金
146,979.21
460,883.10
其他押金
41,280.00
41,380.00
职工借款
2,738.98
17,002.98
跨区罚款
20,250.00
其他
7,506.20
13,629.00
4、存货
嘉士伯啤酒
640ML/12纸箱
74,620.80
239,299.20
330ML/24小瓶
1,585,389.10
1,013,445.90
330ML/24罐装
199,534.80
80,903.60
330ML/24罐装礼品装
5,397.00
44,923.60
500ML/24罐装
85,560.00
37,425.60
500ML/24罐礼品装
60,775.20
122,433.60
500ML/12罐装
360,542.00
30L/桶
219,090.51
266,918.97
冰纯嘉士伯啤酒
325ML/24小瓶
3,672,676.00
5,260,384.40
3,090,014.20
4,296,617.64
特醇嘉士伯
500ML/12瓶
274,502.40
640ML/12瓶
129,003.60
640L/12瓶礼品装
55,471.20
怡乐仙地
330ML/24小瓶(啤酒)
63,338.46
62,853.13
330ML/24罐装(啤酒)
91,938.46
70,504.62
330ML/24罐水蜜桃
54,602.00
世傲啤酒
320ML/24小瓶
454,488.00
702,937.50
330ML/24罐装(全托)
127,714.87
33,638.97
Tetley啤酒
500.00
440ML/24罐装
健力士啤酒
100,122.00
120,540.00
健力士330/24瓶原酿啤酒
31,538.46
26,555.00
10,170.00
330ML/24罐装生啤
915.00
183.00
520ML/24罐装生啤
39,345.00
101,565.00
K1664
23,436.00
51,987.00
限量版500ML/16罐2罐+礼品盒
19,136.61
330ML/24白瓶
104,490.00
272,970.00
20L/桶(白啤)
20,400.00
30L/桶(白啤)
1,400.00
6,500.00
10,400.00
保斯达
苏打水330ML/24罐装
91,481.00
127,875.00
汤力水330ML/24罐装
32,302.00
46,996.00
干姜水330ML/24罐装
3,534.00
7,409.00
野格力娇酒
700ML/6瓶装
96,753.85
科罗娜
330ML/24瓶装
1,646,800.00
差异
1,549.71
2,314.06
10,067,191.21
15,768,921.80
5、待摊费用
本期增加
本期减少
租金
122,438.69
1,715,798.73
1,574,851.54
263,385.88
车辆费用
1,100.00
8,600.00
7,700.00
2,000.00
运输费
182,851.36
3,702,654.65
2,827,713.38
1,057,792.63
通讯费
5,600.00
84,360.00
46,888.28
43,071.72
其它
2,500.00
26,833.33
29,333.33
314,490.05
5,538,246.71
4,486,486.53
1,366,250.23
6、固定资产及累计折旧
一、固定资产原值:
办公设备
379,680.36
4,100.00
383,780.36
865,128.23
82,195.00
947,323.23
车辆
440,497.41
租赁物改良
419,737.00
1,860,605.23
2,280,342.23
生啤桶
885,202.08
1,808,779.69
60,940.17
1,869,719.86
冰箱
1,367,740.44
原值合计
6,166,765.21
2,007,840.40
8,174,605.61
二、累计折旧:
277,053.59
20,043.45
297,097.04
522,654.25
89,773.97
612,428.22
396,447.67
51,683.48
471,420.48
1,697,633.19
30,139.35
1,727,772.54
累计折旧合计
5,566,468.22
5,758,108.47
三、固定资产净值:
102,626.77
86,683.32
342,473.98
334,895.01
44,049.74
1,808,921.75
111,146.50
141,947.32
净值合计
600,296.99
2,416,497.14
7、应付账款
146,541,115.73
172,400,026.04
8、应付职工薪酬
工资
489,720.00
7,208,598.58
7,049,718.58
648,600.00
年终奖
671,500.00
1,016,037.48
869,737.48
817,800.00
养老保险
-32,866.81
2,066,955.73
2,081,755.52
-47,666.60
医疗保险
-12,479.10
823,269.23
782,940.01
27,850.12
失业保险
-2,561.28
139,191.68
140,184.44
-3,554.04
工伤保险
898.99
生育保险
1,772.76
住房公积金
-93,793.00
1,746,567.00
1,753,671.10
-100,897.10
1,019,519.81
13,003,291.45
12,680,678.88
1,342,132.38
9、应交税费
增值税
446,444.42
39,169,465.77
40,015,736.68
-399,826.49
个人所得税
23,220.87
1,136,949.45
1,147,776.88
12,393.44
城建税
31,251.11
1,559,057.51
1,590,308.75
-0.13
教育费附加
13,393.33
668,167.44
681,560.83
-0.06
514,309.73
42,533,640.17
43,435,383.14
-387,433.24
10、其他应付款
桶押金
297,000.00
274,400.00
PG工作服押金
46,750.00
37,450.00
生啤机押金
1,628,782.90
1,856,982.90
冰柜押金
36,400.00
38,900.00
196,000.00
230,800.00
应付经销商保证金:
信贷保证金
356,100.00
403,360.00
内部往来-总公司
195,475,457.65
223,577,983.94
内部往来-华北区内部
-3,167.00
应付经销商年度奖
8,703,747.46
11,534,084.46
283,605.05
411,178.00
1-3年
207,020,676.06
238,365,139.30
11、预提费用
广告推广费-本年
7,105,639.64
5,888,221.94
广告推广费-以前年度
6,717,642.17
8,574,055.83
销售推广-其他
-9,982,126.37
-17,236,522.79
5,000.00
24,500.00
500.00
差旅费
15,000.00
10,000.00
应酬费
4,000.00
电话费
25,200.00
电脑软件及配件
100,000.00
公司春茗费
49,000.00
40,000.00
28,000.00
3,991,855.44
-2,593,545.02
12、实收资本
投资者
本年增加
本年减少
嘉士伯啤酒(广东)有限公司
800,000.00
800,000.00
13、未分配利润
上年年末余额
-312,567,942.79
加:
会计政策变更
会计差错更正
本年年初余额
本年增加额
-45,266,859.99
本年净利润转入
其他调整因素
本年减少额
本年提取盈余公积
本年分配现金股利数
其他减少
本年年末余额
-357,834,802.78
14、营业收入及营业成本
上期数
本期数
主营业务收入
167,824,569.42
230,333,531.17
主营业务成本
106,286,854.71
146,706,371.53
15、营业费用
运费及仓租
8,105,501.19
10,090,256.88
销售佣金(奖励)
2,127,314.44
2,966,361.63
人员相关费用
8,244,753.58
10,169,225.77
销售相关费用
1,309,149.00
2,341,262.81
办公室租金
670,683.48
1,498,214.82
生啤机零配件
303,160.19
279,868.94
过期酒损失
13,501.98
2,822.64
办公室维修费
1,440.00
3,660.01
办公文具
186,735.35
181,868.65
印刷费
15,944.57
20,426.87
邮寄费
20,158.59
24,075.30
水电费
39,934.84
33,353.81
外派人员租金
57,590.00
57,187.90
会议费
270,602.96
其他费用
-30,819.09
ATL
8,925,794.76
16,239,429.94
BTL-形象推广
2,878,796.86
5,875,424.94
BTL-促销费用
55,679,586.76
75,673,268.83
折旧
167,620.78
191,640.25
销售折扣
1,679,158.78
免费酒折扣折让
3,143,751.89
90,582,269.26
125,226,029.83
16、管理费用
822,287.79
918,619.70
社保及住房公积金
324,754.64
332,228.22
培训费
21,819.70
培训招聘费
33,378.69
10,440.00
公司医疗补贴
10,274.09
5,595.64
17,964.50
15,426.00
50,613.10
64,442.19
50,910.20
19,415.62
辞退员工补偿
37,635.00
13,827.00
员工福利
72,420.50
86,501.31
数据通讯费
36,900.00
46,761.28
档案费
11,468.00
10,159.00
审计费
20,825.00
23,859.00
顾问费及专项服务费
77,280.00
56,750.00
电脑软件/配件维护费
164,526.34
193,753.67
总机电话费
31,809.40
办公费用
8,168.06
3,696.10
印刷工本费
1,500.00
水电费
12,000.00
12,800.00
公司春茗
45,849.20
69,871.59
印花税
71,296.22
144,977.12
财务费用
21,488.08
22,647.17
其他政府性质费用支出
71,018.20
办公室租金
68,438.76
200,814.00
其他费用
47,916.38
2,007,894.55
2,377,231.91
17、财务费用
利息收入
-33,643.19
-61,426.27
利息支出
汇兑损益
18、营业外收入
处置流动资产净收入
190.00
19、营业外支出
罚款支出
431.44
破损进项税
处置非流动资产损失
659.56
5,659.56
431.44
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
截止2011年12月31日,本公司无需说明的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
六、承诺事项
截止2011年12月31日,本公司无需说明的承诺事项。
七、或有事项
截止2011年12月31日,本公司无需说明的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日,本公司
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- 嘉士伯 年度 会计报表 附注