等级考试上海市中级经济法常考题1130Word格式.docx
- 文档编号:19326819
- 上传时间:2023-01-05
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:19.62KB
等级考试上海市中级经济法常考题1130Word格式.docx
《等级考试上海市中级经济法常考题1130Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《等级考试上海市中级经济法常考题1130Word格式.docx(9页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
(2)不考虑其他因素。
要求:
编制长江公司2011年和2012年与利息资本化金额有关的会计分录。
多选题
2、按照《证券法》,证券公司的业务范围包括()。
A.证券自营
B.证券资产管理
C.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
D.证券承销与保荐
单选题
3、场外认购LOF份额,应使用()。
A.上海人民币普通证券账户
B.深圳人民币普通证券账户
C.中国结算公司上海开放式基金账户
D.中国结算公司深圳开放式基金账户
4、在一次讨论课上,四位同学对于公司的一般特征做了如下发言,其中不符合现行《公司法》有关规定的有()。
A.甲认为,不论成立有限责任公司还是股份有限公司,股东既可以以货币出资,也可以以实物、知识产权出资,如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B.乙认为,公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司,又包括以公益为目的的公司
C.丙认为,《公司法》规定了人格否认制度,公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任,这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D.丁认为,《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司,一人有限责任公司和国有独资公司,这表明社团性已不再是公司的特征之一
5、天星会计师事务所接受ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)的委托对其2007年度财务报表进行审计,天星会计师事务所派出李明担任项目负责人,李明在执行ABC公司投资相关项目的审计时,发现以下情况,请代为作出正确的判断。
ABC公司2007年3月5日以银行存款购入甲公司已宣告但尚未分派现金股利的股票100000股,作为交易性金融资产,每股成交价19.6元,其中0.4元为已宣告但尚未分派的现金股利,另外支付相关税费等交易费用8000元,则ABC公司的下列会计处理正确的是()
A.借:
交易性金融资产1928000应收股利40000贷:
银行存款1968000
B.借:
交易性金融资产1920000财务费用8000应收股利40000贷:
C.借:
交易性金融资产1968000贷:
D.借:
交易性金融资产1920000投资收益8000应收股利40000贷:
6、公司分立是指一个公司按照一定方式,分成两个或者两个以上公司的法律行为。
下列关于公司分立的说法中,正确的是_______。
A.分立后的公司对公司分立前的债务不承担责任
B.公司分立应由董事会作出批准与否的决议
C.公司分立应自作出分立决议之日起20日内通知债权人,并在报纸上公告
D.公司分立应自公告之日起45日后申请登记
7、关于代办股份转让市场,下列说法不正确的是()。
A.代办股份转让系统是指经中国证券业协会批准,具有代办系统主办券商业务资格的证券公司采用电子交易方式,为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台
B.代办股份转让系统又称三板市场
C.在三板市场上市的公司由两部分组成:
一是原STAQ、NET挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司;
二是非上市股份有限公司的股份报价转让
D.证券公司依据契约,对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促,中国证监会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控,并对异常转让情况提出报告
8、2009年4月1日,甲上市公司(以下简称“甲公司”)因财务会计报告中作虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证监会查处。
中国证监会在对甲公司的检查中,还发现下列事实:
(1)甲公司多次以自己为交易对象,进行不转移所有权的自买自卖,影响该公司股票的交易价格和成交量。
(2)2008年1月10日,甲公司董事会讨论通过对乙上市公司的收购方案,董事A第二天将该收购方案透露给自己的大学同学张某,张某根据该信息在对甲公司股票的短线操作中获利20万元。
(3)2008年2月1日,注册会计师王某接受甲公司的委托,为甲公司的年度报告出具审计报告,甲公司的年度报告于2008年3月1日公布。
3月10日,王某将自己于2008年1月20日买入的甲公司股票全部卖出,获利10万元。
(4)甲公司在法定的会计账簿以外另立账簿。
(5)2008年6月1日,中国证监会对甲公司作出罚款100万元的决定。
6月5日,甲公司应当向B投资者赔偿其证券交易损失500万元。
因甲公司财产不足以同时支付罚款和民事赔偿,中国证监会向甲公司提出应首先缴纳罚款。
根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定,分析回答下列问题:
指出本题要点
(1)中,甲公司的行为属于何种行为并说明理由。
9、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
10、首次公开发行股票,并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司,在股票上市前,应按()中的有关要求编制上市公告书。
A.《公司法》
B.《首次公开发行股票并上市管理办法》
C.核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》
D.《股票上市公告书内容与格式指引》
11、下列关于个人理财中民事代理的特征描述错误的是()。
A.代理行为必须是具有法律效力的行为
B.代理人在代理活动中具有独立的法律地位
C.代理人可以以个人的名义实施代理行为
D.代理人须在代理权限内实施代理行为
12、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间,王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定?
A.决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理
B.决定公司不设立监事会,仅由其亲戚张某担任公司监事
C.决定用公司资本的一部分投资另一公司,但未作书面记载
D.未召开任何会议,自作主张制定公司经营计划
13、甲公司为依公司法设立的有限责任公司,乙公司为依中外合资经营企业法设立的有限责任公司。
下列有关甲、乙两公司区别的表述中正确的是()。
A.甲公司的股东按投资比例分配利润和分担亏损,而乙公司的股东按合同约定比例分配利润和分担亏损
B.甲公司的最高权力机构为股东会,而乙公司的最高权力机构为董事会
C.甲公司的注册资本最低限额为人民币3万元,而乙公司的注册资本额可以低于人民币3万元
D.甲公司股东的出资必须在公司成立时1次缴足,而乙公司股东的出资可以分期缴纳
14、对全国银行间债券市场买断式回购业务进行日常监督、监测的机构涉及()。
A.证券交易所
B.中国人民银行各分支机构
C.中央结算公司
D.全国银行间同业拆借中心
15、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
16、根据证券法律制度的规定,上市公司开发行股票所募集的资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途,必须经()作出决议。
A.上市公司股东大会
B.上市公司董事会
C.上市公司监事会
D.中国证监会
17、下列选项中,不属于个人征信系统的经济功能的是()。
A.维护金融稳定
B.扩大信贷范围
C.促进经济可持续发展
D.提高商业银行等金融机构的经济效益
18、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
19、下列项目中,由地方税务局系统负责征收和管理的有()。
A.土地增值税罚款
B.证券交易印花税
C.个人独资企业缴纳的个人所得税
D.2003年在工商行政管理部门办理开业登记的企业所缴纳的企业所得税
20、某股份有限公司拟公开发行股票并上市。
根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,符合公司首次公开发行股票并上市的条件有()。
A.公司3年内实际控制人没有发生变更
B.公司的副总经理在控股股东中担任监事
C.公司的副总经理在控股股东中担任副总经理
D.公司的副总经理上1年度受到中国证监会行政处罚
-----------------------------------------
1-答案:
2011年:
暂无解析
2-答案:
A,B,C,D
[解析]按照《证券法》,证券公司的业务范围包括:
①证券经纪;
②证券投资咨询;
③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;
④证券承销与保荐;
⑤证券自营;
⑥证券资产管理等业务。
3-答案:
D
[解析]目前,我国只有深圳证券交易所开办LOF业务。
场内认购LOF份额,应持深圳人民币普通证券账户或证券投资基金账户;
场外认购LOF份额,应使用中国结算公司深圳开放式基金账户。
4-答案:
[考点]公司的特征
5-答案:
[解析]在取得交易性金融资产时,应当按取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入投资收益;
取得时支付的价款中包含的已宣告但尚未分派的现金股利或债券利息,应当作为应收款项单独列示。
6-答案:
7-答案:
[解析]D项,证券公司依据契约,对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促,中国证券业协会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控,并对异常转让情况提出报告。
8-答案:
甲公司的行为属于操纵证券市场的违法行为。
根据我国《证券法》的规定,在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量,属于操纵证券市场行为。
在本题中,甲公司以自己为交易对象,进行不转移所有权的自买自卖,影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于操纵证券市场的行为,是禁止的交易行为。
9-答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
10-答案:
A,B,C,D
上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
在中华人民共和国境内首次公开发行股票,并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司,在股票上市前,应按《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》以及核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》和《股票上市公告书内容与格式指引》中的有关要求编制上市公告书,并经证券交易所审核同意后公告。
11-答案:
C
民事代理制度是最重要的民事法律制度之一。
个人理财业务中客户委托商业银行理财,实质就是商业银行代理客户理财,客户和商业银行就是委托和代理关系。
个人理财中民事代理的特征:
(1)代理人须在代理权限内实施代理行为。
(2)代理人须以被代理人的名义实施代理行为。
(3)代理行为必须是具有法律效力的行为。
(4)代理行为须直接对被代理人发生效力。
(5)代理人在代理活动中具有独立的法律地位。
12-答案:
《公司法》第62条规定,一人有限责任公司不设股东会。
股东作出本法第三十八条第一款所列决定时,应当采用书面形式,并由股东签名后置备于公司。
第16条的规定,公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。
所以王某决定用公司资本向另一公司投资应当作书面记载,故本题选C是正确的。
王某其他的行为都符合公司法的规定。
13-答案:
B
[解析]本题考核合营企业的有关规定。
合营企业的有限责任公司是按照出资比例分配利润和分担亏损的。
因此选项A错误。
合营企业的注册资本应符合《公司法》规定的最低限额。
因此选项C错误。
除一人有限公司外,所有的有限责任公司都可以分期缴付出资。
因此选项D错误。
14-答案:
B,C,D
【答案解析】全国银行间同业拆借中心(简称同业中心)负责买断式回购交易的日常监测工作,中央结算公司负责买断式回购结算的日常监测工作,中国人民银行各分支机构负责对辖区内市场参与者的买断式回购进行日常监督。
15-答案:
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
16-答案:
A
[解析]公开发行股票所募集的资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途,必须经“股东大会”作出决议。
17-答案:
个人征信系统的经济功能主要体现在:
帮助商业银行等金融机构控制信用风险,维护金融稳定,扩大信贷范围,促进经济增长,改善经济增长结构,促进经济可持续发展。
18-答案:
19-答案:
A,C
20-答案:
A,B
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 等级 考试 上海市 中级 经济法 考题 1130