全国中职组会计技能赛项样题47页文档资料Word文件下载.docx
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行业性质:
2019年新会计准则,按行业性质预置科目
7.账套主管:
曾玥
8.存货、客户、供应商需要分类核算,外币核算;
采购和销售流程使用标准流程
9.外币名称:
美圆,USD;
期初汇率为1:
6.6227;
期末汇率为1:
6.5891。
10.会计科目编码:
4-2-2-2
11.客户分类编码:
2-2;
收发类别编码:
1-1;
12.部门编码:
存货分类编码:
1;
存货编码:
1-2;
13.结算方式编码:
14.供应商分类编码:
2-2,其他编码采用系统默认值;
数据精度定义:
2
15.开户银行:
陕西西安市分行雁翔路营业部;
账号:
998895819
16.系统启用:
启用总账、固定资产、工资管理,购销存管理、核算模块,启用时间均为2019-01-01。
二、账套初始设置(使用zg进行初始设置)
1.用户管理及权限
编号
姓名
职责
权限
zg
负责系统日常运行管理
账套主管
kj
李鸿飞
负责总账、工资管理、固定资产
管理和报表
公用目录设置、总账、工资
管理及固定资产所有权限
cn
张长顺
负责收付款凭证进行核对、管理
日记账、日报、对账、编调节表
现金管理、出纳签字、查询
凭证、日记账查询
cg
赵小静
负责材料采购
采购、应付、库存及核算
xs
李海波
负责销售
销售、应收、库存及核算
kc
杨柳
负责管理材料收发、产品入库
库存
第3页共47页
要求:
建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权。
2.总账控制参数要求
参数设置
1
制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号
不打印凭证页脚姓名
3
不进行预算控制
4
出纳凭证必须经由出纳签字
5
部门、个人、项目按照编码排序。
其他选项保留系统默认设置
3.部门以及相关固定资产余额信息
部门编码
部门名称
固定资产名称
固定资产原值(元)
01
行政部
1206000
0101
厂办
办公楼
1200000
0102
财务部
打印机
6000
02
生产部
11000000
0201
一车间
数控机床
8000000
厂房
3000000
03
市场部
320000
0301
采购部
电脑
20000
0302
销售部
汽车
300000
合计
12526000
4.职员档案信息
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
001
王鹏飞
管理人员
002
李东升
003
004
005
006
杨帆
007
李铭
生产人员
008
王翠洁
009
曾清玥
010
王长青
011
张一品
012
张辉
013
胡静
014
王力
第4页共47页
015
李飞
016
张德君
017
采购人员
018
019
王涛
销售人员
020
第5页共47页
5.客户分类、供应商分类信息
客户分类
供应商分类
分类编码
名称
省内客户
原材料供应商
省外客户
半成品供应商
国外客户
辅料供应商
6.客户、供应商档案信息
代
码
简称
分类
往来
科目
发展日期
摘要
方
向
金额(元)
陕西汉江公司
汉江公司
应收账款
2019-12-15
销售产品款
借
90000
山东宝蓝公司
宝蓝公司
2019-10-18
10000
北京长虹公司
长虹公司
2019-01-10
上海黄河公司
黄河公司
应付账款
2019-11-16
采购材料款
贷
150000
建立代码为03的客户档案(其它已预置),客户、供应商助记码可以不填。
7.存货分类
存货类别编码
存货类别名称
原材料
产成品
劳务费用
8.存货档案
存货编号(代
码)
存货名称
计量
单位
所属
税率
%
存货属性
启用日期
TZ型合金粉
千克
17
销售、外购
生产耗用
2019-01-01
201
空压机壳
台
自制、销售
301
运费
元
7
输入存货档案。
9.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
原材料库
移动平均法
产成品库
先进先出法
录入仓库档案。
第6页共47页
10.凭证类型分类
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
11.应收期初数据
“应收账款1122”科目的期初余额为借方100000元,以销售普通发票形式录入。
日期
发票号
客户
货物名称
数量
单价
金额
65423
应收账款1122
9
10000
34324
(1)“汉江公司”期初余额明细表9,单据类别:
销售发票,普通发票,正向。
开票日期
部门
备注
未收商品销货款
客户名称
1122
(2)“宝蓝公司”期初余额明细表,单据类别:
按照资料录入相关销售发票。
12.应付期初数据
(1)“应付账款2202”科目的期初余额为150000元,以采购普通发票形式输入。
供应商
货物代码
76876
应付账款2202
5000
30
150
000
(2)供应商往来期初余额明细表,单据类别:
采购发票,普通发票,正向。
应付材料采购款
2202
第7页共47页
按照资料录入相关采购发票。
13.在途物资和暂估业务
本期无在途物资和暂估业务,要求进行采购期初记账。
14.库存(核算)期初数据
存货代码
单价(元)
入库日期
100000千克
2019-12-31
1000台
15000
按照资料录入库存(核算)期初数据;
进行库存系统期初记账。
15.客户往来科目
基本科目设置:
应收科目为“应收账款”,销售收入科目为“主营业务收入”,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(销项税额)”,现金折扣科目“财务费用”。
进行客户往来科目设置;
进行应收系统对账。
16.供应商往来科目
应付科目为“应付账款”,采购科目为“TZ型合金粉”,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(进项税额)”。
进行供应商往来科目设置;
进行应付系统对账。
17.项目信息及成本项目明细资料
项目大类名称
项目级数
项目分类
项目目录
产品
(普通项目)
一级
2位
分类编码:
01分类名称:
项目编号:
产品:
空压机壳所属分类码:
01不结算
一车间期初在产品生产成本
直接材料
直接人工
制造费用
600000
100000
合计(元)
1000000
建立产品项目。
18.收发类别(系统内置)
收发类别编码
收发类别名称
收发标志
入库分类
出库分类
发
第8页共47页
11
采购入库
21
销售出库
12
产成品入库
22
材料领用出库
19.采购类型、销售类型、存货对方科目
采购/销售类型编码
采购/销售类型名称
入/出库类别
是否默认值
00
普通采购
是
普通销售
收发类别
对方科目
材料领用出库、产成品入库
生产成本——直接材料
产品销售出库
主营业务成本
20.期初余额表
科目代码
科目名称
账页
格式
辅助
核算
余额
方向
1001
库存现金
金额式
日记账
4000
1002
银行存款
100201
工行存款
银行账
1330000
100202
建行存款
44516.78
100203
中行存款
外币金额
(美元USD
)银行账
99340.5
(USD15000)
客户往来
(应收系统)
1231
坏账准备
500
1221
其他应收款
个人往来
1402
在途物资
140201
1403
140301
原料及主要材料
14030101
数量金额式
(千克)
1405
库存商品
140501
(台)
15000000
1601
固定资产
160101
部门核算
160102
第9页共47页
160103
160104
160105
160106
1602
累计折旧
3714105
1606
固定资产清理
1701
无形资产
170101
非专利技术
1702
累计摊销
1901
待处理财产损溢
190101
待处理流动资产损溢
2019
短期借款
2201
应付票据
供应商往来
(应付系统)
2211
应付职工薪酬
221101
工资
221102
福利费
221103
工会经费
221104
职工教育经费
221105
养老保险金
221106
非货币性福利
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
已交税金
22210103
转出未交增值税
22210104
减免税款
22210105
销项税额
22210106
出口退税
22210107
进项税转出
22210108
出口抵减内销产品应纳税额
22210109
转出多交增值税
222102
未交增值税
50000
222103
应交营业税
222104
应交消费税
222105
应交资源税
第10页共47页
222106应交所得税金额式贷500000
222107应交土地增值税金额式贷
222108应交城市建设维护税金额式贷
222109应交房产税金额式贷
222110应交土地使用税金额式贷
222112应交个人所得税金额式贷
2241其他应付款金额式贷
224101海虹公司金额式贷
4001实收资本金额式贷
400101秦川机械公司金额式贷20000000
4002资本公积金额式贷
400201资本溢价金额式贷3000000
4101盈余公积金额式贷
410101法定盈余公积金额式贷540000
410102任意盈余公积金额式贷
4104利润分配金额式贷
410401其他转入金额式贷
410402提取法定盈余公积金额式贷
410403应付普通股股利金额式贷
410404转作资本的普通股利金额式贷
410405未分配利润金额式贷5239252.28
5001生产成本金额式借
500101直接材料金额式部门项目借600000
500102直接人工金额式部门项目借100000
500103制造费用金额式部门项目借300000
5101制造费用金额式借
510101折旧费金额式部门借
510102工资金额式部门借
6001主营业务收入金额式贷
6401主营业务成本金额式借
6051其他业务收入金额式贷
6402其他业务成本金额式借
6301营业外收入金额式贷
6711营业外支出金额式借
671101非流动资产处置损失金额式借
6403营业税金及附加金额式借
6601销售费用金额式借
第11页共47页
660101广告费金额式借
660102折旧费金额式借
660103工资金额式借
660104业务宣传费金额式借
660105福利费金额式借
660106工会经费金额式借
660107职工教育经费金额式借
660108养老保险金金额式借
6602管理费用金额式借
660201办公费金额式借
660202差旅费金额式借
660203业务招待费金额式借
660204工资金额式借
660205折旧费金额式借
660206非货币性福利金额式借
660207福利费金额式借
660208工会经费金额式借
660209职工教育经费金额式借
660210养老保险金金额式借
6603财务费用金额式借
6701资产减值损失金额式借
6801所得税费用金额式借
(1)会计科目已预置,请指定科目:
为现金总账和银行存款总账指定科目。
(2)录入期初余额,并进行试算平衡。
第12页共47页
2019年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会
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