财政学习题及答案Word下载.docx

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D政府收费标准是通过市场机制确定的

10

对公共设施使用者收取使用费是，是依据使用者的（

A收入状况B能力状况C受益状况D财政状况

11

财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（

A积累支出和消费支出

B生产性支出和非生产性支出

C购买性支出和转移性支出

D经济建设支出和文化教育支出

12教育需求实质上是一种（

A私人需求B团体需求C纯公共需求

D准公共需求

13

在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重履行（

A调节收入分配的职能B资源配置的职能C促进经济稳定发展的职能

D保障社会安定的职能

14

公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（

A调节收入分配的职能B资源配置的职能C促进经济稳定发展的职能D保障社会安定的职能

15

财政支出增长的替代-规模效应理论由经济学家（

）提出。

A阿道夫·

瓦格纳

B马斯格雷夫

C皮科克和威斯曼

D马斯格雷夫和罗斯托

16

国防支出的规模衡量方式是（

A国防支出增长占经济增长的比率

B国防支出占国内生产总值的比例

C国防支出占财政支出和国民收入的比例

D国防支出与经济建设的比率

17

计划免疫是一种（）。

A纯公共物品

B准公共物品C私人物品

D劣质品

18

义务教育是一种（）。

19

下列不属于经常性财政支出的有（

）、

A社会保险支出B国防支出

C基础设施建设支出D教育支出

20

政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）。

A减少贫困B提供公共物品C弥补市场保险缺陷

D政府职能

多项选择题

1、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（）。

A国防B花园C教育D桥梁E影院F公路

2、公共物品的基本特征包括（）。

A历史性B非排他性C非竞争性D单一性

3、财政的基本职责包括（）。

A资源配置B调节收入分配C组织生产和销售D经济稳定与发展

4、区分公共物品和私人物品通常应用的两个基本标准是（）。

A排他性和非排他性B竞争性和非竞争性

C私人性和非私人性D垄断性和非垄断性

5、一般来说，下列属于纯公共物品的是（

A国防B高等教育C高速公路D行政管理

6、下列项目属于购买性支出的有（

A债务利息支出B社会保障支出C政府投资

D国防E行政管理支出

7、财政的转移性支出通常不包括（

A国防支出B科学教育支出

C财政补贴支出D债务利息支出

8、以下属于按国家职能对财政支出分类的是（

A中央财政支出

B国防支出

C社会文化教育事业支出D经济建设投资支出

9准公共物品的提供形式包括（

A政府授权经营B政府参股

C政府补助

D市场自由流通

公共定价的一般方法包括（

A平均成本定价法

B二部定价法

C负荷定价法D市场定价法

私人提供的公共物品有（

A国防

B慈善事业C城市污水处理DBOT

12

财政分析的主题大致可分为（

A结构分析B总量分析（规模分析）C效益分析D资金分析

国家安排财政支出时遵循的原则包括（

A效益原则B平均原则C公平原则D稳定原则

行政管理费的组成部分包括（

A人员经费B训练维持费C公用经费

D装备费

影响行政管理支出的外在因素是（

A财政收支水平

B经济发展水平

C物价指数水平D科技发展水平

国防的提供方式可以是（

【提示：

存在灯塔案例】

A公共生产，私人提供B公共生产，公共提供C私人生产，公共提供D私人生产，私人提供

绪论篇知识要点

市场与政府的关系

´

政府干预市场的手段及政府失灵的表现

手段：

行政、法律手段；

组织公共生产手段；

经济手段

原因和表现：

政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不真实甚至失真、政府职能“越位”或

“缺位”

市场失灵的原因及表现

原因：

现实的市场不具备上述严格假设条件、市场机制本身也存在固有缺陷、市场资源配置功

能不是万能的

表现：

垄断、不能有效提供公共产品、外部性的存在、风险和不确定性、市场不完全、偏好不

合理、收入分配不公、宏观经济波动

公共需求的定义及基本特征

公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。

基本特征：

1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人

需要或个别需要的数学加总。

而是就整个社会而言，为了维持一定的社会经济生活，为了维

持社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织社

会职能的需要。

（2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成享用并不

排斥其它社会成员享用。

（3）社会成员享用社会公共需要要付出代价。

（4）满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，但并不是全部的剩余产品都用

于社会公共需要。

公共物品的定义及类型

公共物品是指公共使用或消费的物品。

公共物品是可以供社会成员共同享用的物品，严格意义上的公共物品具有非竞

争性和非排他性。

公共物品也可以这样分类:

（1）纯公共物品:

具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。

在现实生活中并不多见。

（2）准公共物品:

具有有限的非竞争性和局部的排他性。

即超过一定的临界点，非竞争性和非排他

性就会消失，拥挤就会出现。

准公共物品可以分为两类:

a.公益物品。

如义务教

育、公共图书馆、博物馆、公园等。

b公共事业物品，也称自然垄断产品。

如电

信、电力、自来水、管道、煤气等

公共物品与公共需求的关系

财政的含义、特征与职能

公共物品的类型及提供方式

公共物品也可以这样分类:

提供方式：

公共物品的市场均衡问题、纯公共物品提供方式（政府提供）、准公共物品提供方

式（政府授权经营、政府参股、政府补助、政府购买服务）、关于公共物品的私人提供问题的

研究和实践。

财政的职能（及各职能的实现方式）

资源配置职能：

资源的使用方式与结构

收入分配职能：

经济公平社会公平

区分公共物品与私人物品的基本标准

1.物品的所有权；

所有权是自己、私人的，是私人物品。

所有权是国家、集体的，是公共物品。

2.物品的使用权。

使用权是自己、私人的，是私人物品。

使用权是国家、集体的，是公共物品。

　　公共物品

公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有

效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。

　　私人物品

　　私人物品是具有竞争性和排他性的物品。

　　所谓竞争性，意指增加一个消费者，需要减少任何其他消费者对这种产品的消费。

　　所谓排他性，意指产品一旦生产出来，付费才可以使用。

免费搭车、外部效应、帕累托效率

财政支出篇知识要点

试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义

瓦格拉法则阐述的基本原理是什么？

当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。

随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长，这一思想是瓦格纳提出的，又被后人归纳为瓦格纳法则。

影响财政支出规模的宏观因素；

1）经济性因素——经济发展水平决定财政支出的财力保证

　　2）政治性因素——其主要表现在三个方面：

一是政局是否稳定；

二是政体结构和行政效率；

三是政府干预政策。

　　3）社会性因素，如人口、就业、教育、医疗卫生、社会救济、社会保障等都会影响财政支出的规模大小。

试分析我国财政支出规模发展变化的特殊性、原因及其合理性；

结合实际简述当前我国财政支出结构调整和优化的指导思想和具体措施

名词解释：

购买性支出转移性支出瓦格纳法则

购买性支出指政府用于在市场上购买所需商品与劳务的支出。

是西方财政学按照财政支出是否与商品劳务直接交换为标准，进行财政支出的分类。

这类公共支出形成的货币流，直接对市场提出购买要求，形成相应的购买商品或劳务的活动。

是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。

在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。

这是一种收入再分配的方式。

转移性支出主要由社会保障支出和财政补贴构成。

当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。

政府财政投资的特点和范围是什么？

政府投资的决策标准是什么？

基础设施投资的属性是什么？

基础设施投资的提供方式有哪些？

为什么农业的发展需要财政投资？

现在发展中国家在获取政治独立以后，普遍都走上了寻求工业化发展的道路。

在这一进程中，“工业化就是一切”，农业的发展几乎处于一种被忽视状态，有的国家甚至出现了“重工抑农”、牺牲农业、发展工业的倾向，导致了原本就很落后的农业更加落后。

农业的停滞和落后从根本上制约着发展中国家经济的整体发展，阻碍了发展中国家现代化的实现。

正如国外有些学者所指出的那样：

发展中国家在第二次世界大战后一段时间经济上的糟糕处境是和农业政策的失误分不开的。

20世纪70年代末期以后，随着发展中国家经济整体发展对农业的要求，农业发展开始成为经济发展的一个重要组成部分，符合实际的农业发展战略的制定和实施开始成为农业发展的一个关键内容，农业发展与工业发展的紧密互动开始成为实现现代化的重要方面。

探讨发展中国家农业发展中存在的问题，农业发展战略的转变，以及农业工业化发展战略的实施，对我国在全面建设小康社会中如何解决三农问题有重要的借鉴意义。

一、发展中国家农业发展中存在的问题

发展中国家基本上都是落后的农业国，第二次世界大战后在走上工业化发展道路时，基本上都深受西方发展经济学家关于“惟工业沦”、“惟资本论”、“惟计划论”的影响，或深受前苏联的“优先发展重工业”思想的影响，没能正确处理工业与农业的关系，重工业，轻农业，使得原本就很落后的农业更加落后，在生产力和生产关系及其统一方面存在着一些问题。

从生产力方面来看，发展中国家的农业劳动生产率提高普遍缓慢，这一方面是因为发展中国家的农业劳动生产率水平在很大程度上取决于人均可耕地面积。

据考察，人均可耕地面积比较多的地方，农业劳动生产率水平一般比较高。

例如，在亚洲的菲律宾，每一男性农业劳动力平均拥有可耕地面积是2.6公顷，农业劳动生产率达4.9%；

在非洲的马达加斯加，每一男性农业劳动力平均拥有的可耕地面积达43.2公顷，农业劳动生产率可达10.5%；

而在拉丁美洲的阿根廷，每一男性农业劳动力平均拥有的可耕地面积达到了102.5公顷，农业劳动生产率也就达到了64.4%，可见，可耕地面积的多少成了衡量农业劳动生产率高低的一个因素。

另一方面，因为现代化农业在农业部门中所占的比例过小，落后的传统农业在农业部门中占据了支配地位。

在发展中国家，落后的传统农业表现为劳动力充裕、资本短缺、生产规模狭小、技术落后、农民的文化和技术水平低下，加之交通运输不发达、邮电通讯短缺、文化教育落后、信息交流闭塞等，造成农业劳动生产率水平的提高缓慢，落后的传统农业制约着整个国民经济的发展。

试述农业财政投资的范围。

财政对农业投入的范围包括：

以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。

在这些农业投资领域中，开展农业科研活动，推动农业技术进步应作为财政投资的重点，因为诸如农业科研、科学及数推广、农户教育之类的对农业发展至关重要的农业投资具有极强的外部效应。

BOT投资

BOT投资，即建设一经营一转让（build-operate-transfer）的一种国际投资新方式。

具体来说，是指投资国与东道国签订协议，由东道国政府给投资国跨国公司提供新项目或工程，并授权由投资者在合同规定的时间内经营，合同期满将此项目或工程转让给东道国政府。

这种投资方式，即是BOT。

按世界银行的定义，BOT投资是一个系统，它还包括下面两个方式：

1、BOOT（build-own-operate-transfer）

即建设一拥有一经营一转让。

它与BOT的区别在于：

一是所有权的区别，在BOT投资方式下，投资者只有经营权，但在BOOT方式下，投资者不但有经营权，而且在规定的时间里还有对项目的所有权，二是时间上的区别，即BOT从项目建成到移交的时间一般比BOOT短一些。

2、BOO（build-own-operate）

即建设一拥有一经营。

它与BOT、BOOT相比，特点在于并不将项目或工程移交给政府公共部门。

主要的民生性支出、投资性支出：

类型、属性、支出构成、常用指标

社会保险支出与社会保险制度。

社会保险支出概念：

社会保险是以保险筹资的方式，帮助劳动者及其亲属在遭遇年老、失业、伤病等风险时，为防止收入中断与丧失而使基本生活发生困难所给予的经济保障。

社会保险是现代社会保障最基本的内容，也是市场经济下保持社会稳定的重要工具。

社会保障资金有三个方面：

劳动者个人强制缴纳、企业（或雇主）代为职工缴纳，政府适当补助。

社会保障实行统筹和个人账户相结合，按国家制定的制度规范执行。

社会保险制度概念：

所谓社会保险制度，是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保险政策和措施体系。

社会保险属于社会性事业。

我国社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针。

财政补贴与社会保险支出的异同。

财政补贴支出与社会保障支出同属财政的转移性支出。

两者有很多相似之处，但也有明显差别，差别主要体现在同相对价格体系的关系上

财政补贴是国家为了实现特定的政治经济目标，由财政安排专项基金向国有企业或劳动者个人提供的一种资助。

而社会保障制度是国家按照一定的法律和规定,以社会保障基金为依托,对全体公民的基本物质生活予以保障的社会安全制度,

同:

都是有国家财政拨款的,都属于国家财政支出的一部分.

同属于财政的转移性支出；

都是无偿的都意味着补贴者实际收入的增加。

异:

1.针对的对象不同,财政补贴的对象是一部分国有企业和劳动者个人,而社会保障制度的对象则是全体公民.

2.所达到的层次不同,财政补贴是对重点行业,重点课题的一种鼓励,资助,而社会保障制度只是保障公民的基本物质生活.

试述财政补贴的性质和分类。

答：

（1）财政补贴的性质 

作为一种转移性支出，财政补贴支出同社会保障支出有很多相似性。

从政府角度看，无论是以补贴形式还是以社会保障形式拨付支出，都不能换回任何东西，支付都是无偿的。

从领取补贴者角度看，无论以什么名目得到政府的补贴，都意味着实际收入的增加，因而经济状况都较前有所改善。

然而，这两类转移性支出既然被冠以不同的名称，自然就有差别。

差别主要体现在与相对价格体系的关系上。

财政补贴总与相对价格的变动联系在一起：

或者是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。

因为有这种联系，很多人索性就把财政补贴称为价格补贴（2分）。

社会保障支出则与产品和服务的价格不发生直接联系，固然人们获得保障收入后用于购买，可能使购买商品的价格发生变化，但这种影响既不确定，又是间接的。

因为与相对价格结构有直接关联，财政补贴便具有改变资源配置结构、供给结构与需求结构的影响，而社会保障支出则很少有这种影响。

根据上述分析，我们可以把财政补贴定义为一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有物价补贴（在现行财政科目中称为“政策性补贴”）和企业亏损补贴两大类，每一类补贴又都含若干项目。

例如，价格补贴含有粮棉油价格补贴、平抑物价等补贴、肉食价格补贴和其他价格补贴。

补贴的列收列支方法，各国有所不同。

大多数国家直接将补贴全部列为财政支出，我国的价格补贴已经列收列支，而企业亏损补贴一向是作冲减收入处理，也不列支出，这样就使财政收支都减少了一块。

（2分） 

除了物价补贴和企业亏损补贴以外，政府还提供某些专项补贴、财政贴息，还有税收支出实际上也是一种财政补贴形式。

（2）财政补贴的分类 

政府财政统计中的财政补贴项目是一种会计分类，不具有很强的经济分析意义。

因此，理论界对于财政补贴还有若干其他分类：

从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；

（2分）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之分；

从补贴资金的接受主体来做区分，可有企业补贴和居民补贴两类；

从补贴对经济活动的影响来看，可分为对生产的补贴和对消费的补贴；

从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。

（2分）

试述财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应。

一、财政补贴影响的机理

财政补贴是一种转移性支出。

从政府角度看，支付是无偿的；

从领取补贴者角度看，意味着实际收入的增加，经济状况较之前有所改善。

财政补贴纵欲相对价格的变动联系在一起，它具有改变变资源配置结构、供给结构、需求结构的影响。

我们可以把财政补贴定义为一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

二、财政补贴的经济效应

1、财政补贴能够加大总体购买力，促进消费，拉动经济增长。

2、财政补贴可以在一定程度上带动投资，促进紧急增长。

3、通过出口退税，可以增强企业出口竞争力

4、中国是一个高储蓄的国家，很大部分的原因是国家保障制度不健全和居民收入水平比较低，财政补贴由于不是居民自己用力赚的钱，是居民更容易舍得用于消费。

试述建立适应社会主义市场经济体制要求的新型财政补贴制度的思路。

财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

财政补贴的意义有五个：

（1）有效地贯彻国家的经济政策。

（2）以少量的财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应。

（3）加大技术改造力度，推动产业升级。

（4）消除“排挤效应”。

（5）社会经济稳定的效应。

正确运用财政补贴，应从以下三个方面着手：

（1）深化改革，建立适应社会主义市场经济体制要求的新型财政补贴制度：

在总量上，减少财政补贴项目，压缩财政补贴规模；

在结构上，规范补贴方式，调整分配格局。

（2）改革补贴方式，重新规范财政补贴的重点和范围。

（3）改革财政补贴制度的配套措施。

1）建立以市场价格为主体的价格体系和有效的政府宏观调控体系。

2）转换国有企业经营体制，提高企业经济效益。

3）进一步改革农产品流通体制。

4）改革工资制度和住房补贴制度。

5）加快社会保障制度的建立。

试述税收支出概念以及提出这一概念的意义

税收支出：

（亦称税收优惠）泛指那些与正规税制结构相背离的特殊减免条款项目构成的“税收支出体系”。

具体可定义为：

以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

这是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。

购买性支出转移性支出瓦格纳法则

´

20世纪70年代末期以后，随着发展中国家经济整体发展对农业的要求，农业发展开始成为经济发展的一个重要组成部分