银行反洗钱案例精选Word文档下载推荐.docx

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一是洗钱犯罪的上游犯罪定义过窄。

根据我国《刑法》第一百九十一条的规毹将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪规定为洗钱犯罪的上游犯罪。

2003年1月发布的《金融机构反洗钱规定》第三条规定将洗钱的上游犯罪扩大到了包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪在内的所有犯罪。

但是，作为人民银行的部门规章，所确立的仅仅是一种行政违法意义上的洗钱行为，尚不足以作为洗钱罪的司法认定依据。

二是洗钱罪在司法审理中存在不足。

刑法第一百九十一条关于洗钱罪的规定在司法上未能得到有效适用，已经查明的洗钱犯罪行为在司法实践中多以洗钱犯罪的上游犯罪如毒品犯罪、黑社会性质犯罪、走私犯罪以及刑法第三百一十二条规定的窝藏、转移、收购、销售赃物罪定罪处罚。

其原因是多方面的，与我国刑事立法的特点、洗钱罪立法的不足以及刑事司法中的惯性思维均不无关系。

洗钱罪的主观构成及其认定，尚缺乏一系列行之有效的制度安排。

刑法中关于洗钱罪的规定存在缺陷，限制了该条规定的司法适用。

集中表现在：

第一，在明知的对象内容方面，国外一些立法不需要明知是某种具体犯罪的非法所得，知道是非法所得即可。

这一点在我国现有的立法框架内是行不通的，根据刑法第一百九十一条规定，构成洗钱罪，需行为人具有具体明知，即对于所掩饰、隐瞒来源和性质的资产，需明知该财产系毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益；

第二，在举证责任的分配方面，国外一些立法规定，除非被告人能证明其不知道资金来源非法，否则其洗钱罪名成立。

例如菲律宾《1995年洗钱控制法》第九条规定，政府不负责证明被告人知道有关钱财来源于非法行为，“提供相反证明的责任由被告人承担”。

这一点我国刑事诉讼法亦未确立（仅有个别的且带有争议的例外，如巨额资产来源不明罪）。

因此，尽快完善我国反洗钱法律制度，建议适当时机修改刑法，扩大洗钱犯罪的上游犯罪范围；

同时，加快反洗钱法的立法工作，完善反洗钱法律体系，才能从根本上起到震慑洗钱犯罪活动的作用。

案例二：

×

银行联行资金被盗转移案

1993年，×

银行开平支行行长许某就开始利用职务之便，通过联行清算系统，直接窃取联行资金。

1999年，许某升任广东省分行财会处处长后，余某、许某某先后接任支行行长，盗窃流水线一直在顺利进行。

2001年10月12日，×

银行联行清算系统安装即将结束，进行资料汇总时，东窗事发。

10月15日，许某、余某和许某某三人失踪，后经进一步了解，得知三人已潜逃境外，其家眷也早已移居海外。

据调查，被盗资金主要用于以下四个方面：

一是用于投资修建物业，即潭江半岛酒店和与之相连的高档写字楼。

二是被盗资金大量被转移境外。

1998年以后，随着许氏等人越陷越深，被盗资金越来越频繁地被转移到加拿大等地，注册于香港尖沙咀的潭江实业公司就是许氏资金转移的重要中转站（最初该公司是由许某在港的堂兄及堂嫂打理）。

自1998年3月起，许某等人主要将盗取资金以假贷款名义划入开平涤纶旗下的两家新建工厂账下，之后转账到香港潭江实业，进而通过许某等人转至香港或海外的私人账户。

据统计，两年间，共汇出16笔，总计7500万美元。

三是在90年代前期“账外账”风行之际，将一部分盗窃资金置入开平支行账外账，直接向当地企业发放贷款。

四是用盗用的资金炒汇。

2001年10月19日，×

银行向香港特别行政区高院起诉，控告许某等人，要求法庭颁发禁止令，禁止许某等人散耗盗得的涉案资产收益。

香港特别行政区警方逮捕了许某的四名亲友，并控告他们协助他人洗黑钱。

10月27日，香港特别行政区法庭颁令冻结许某某等四人及其他有关的十多人以公司名义持有的财产。

10月22日，在许某等人的藏身地加拿大，×

银行的温哥华分行向当地高级法院提出申请，要求冻结有关的账户，并起诉许某、余某和许某某等十余人。

加拿大当局很快冻结了许某等人在加拿大的各类账户。

并且加拿大卑诗皇家骑警商业罪案调查科人员于2003年年初开始接手调查。

在美国，2001年12月，美方没收了余某转往美国的部分赃款，并于2002年12月将余某拘押。

2003年9月，美方将所没收的赃款全部返还中方。

2004年4月16日，美方将余某驱逐出境并押送至中国。

此案为国家公职人员利用各种渠道洗钱的案例。

在许某等人利用职务之便盗取联行资金，并设法转移至境外的整个过程中，有多个环节涉及了洗钱活动，其洗钱方式是典型多样的，其一是投资企业；

其二是转移境外；

其三是用于账外账经营；

其四是非法炒汇牟利。

反思本案，我们可以从以下两个方面汲取教训，改进工作。

第一，贪污、贿赂等腐败犯罪，与洗钱有着密不可分的关系，犯罪分子获得犯罪所得后，必然以各种方式掩饰非法收入的来源和性质，《联合国反腐败公约》（以下简称《反腐败公约》）深刻认识到洗钱与腐败犯罪的联系，并为防范和打击洗钱提出了相当周密的规范性要求，因此，建议尽快完善我国反洗钱法律制度体系，按照金融行动特别工作组的建议标准，将贪污受贿作为洗钱犯罪的上游犯罪，使打击洗钱犯罪成为打击腐败分子的有力武器，从而有效维护国家财产安全。

第二，要加快反洗钱信息监测技术的建设。

反洗钱监测系统能够对异常资金流动实施日常监测，提高发现腐败犯罪的效率和概率；

通过对异常交易进行监测、分析、识别和追踪，揭露被藏匿和掩饰的非法财产，而且还可以协助纪检监察机关及司法机关查明、冻结并没收腐败犯罪所得；

动员银行、证券、保险以及易于涉及洗钱的非金融行业承担应尽的社会责任，扩大反腐败工作的社会参与，营造反腐败工作声势。

“10·

12”案件中，许某、余某等人就是利用×

银行联行清算系统的缺陷，即各分行资金汇划和总行确认之间存在的时间差，将其平日盗用各科目的资金额打人联行资金项下，并将亏空反映成对总行联行系统的欠款。

然后，利用欠款确认的漫长和不确定过程，以新账补旧账，寅吃卯粮的方式进行作案的。

因此，不断改进商业银行业务系统和反洗钱监测系统、电子联行系统等各种有关资金汇划系统所存在的技术上的缺陷，尽快建立起反洗钱信息跟踪监测体系，是开展反洗钱工作的一项重要内容之一。

本案同时也是我国反洗钱国际合作领域的成功案例之一。

余某的逮捕归案，是中美两国执法机关密切合作的结果，是中美刑事司法合作的成功案例。

这给我们在开展反洗钱国际合作方面提供了很好的借鉴作用。

目前，我国通过签署有关反洗钱国际公约，签订双边协定或多边协定，争取加入反洗钱国际组织等形式，与世界各主要国家和地区反洗钱工作部门建立反洗钱双边合作关系，在多边和双边的框架内，积极开展反洗钱信息交流，情报互换，合作培训，协助调查，追回财产并引渡外逃犯罪嫌疑人等工作，履行国际反洗

案例三：

金融机构违反反洗钱报告义务案

2004年3月2日，×

银行×

支行会计营业部储蓄专柜接待了一男一女两位年轻客户，为其办理240万元巨额现金存款业务。

经办员经过清点汇总后，发现实际现金额仅为230万元，比客户声称的金额短缺10万元．双方由此发生争执。

经客户调看现场监控录像后，最后确认存款现金为230万元。

办理存款时，经办员要求客户出示身份证，客户却称未携带个人身份证，是受别人委托前来存款的。

在出示了委托存款人吴文道的身份证（系辽宁省）后，经办员为其办理了全部存款手续，并预留了对方手机号码。

事后，×

x支行对此笔交易进行了分析，认为该笔存款存在较多疑点，要求专柜核查存款人相关证件和资料，发现对方提供的手机号码为笙号，遂向当地人民银行支行和×

银行的市分行报告。

当地人行支行研究认为此笔大额存款的确十分可疑，主要疑点集中在以下三点：

第一，客户爱委托为他人存入巨款却不能提供本人有效身份证；

第二，客户不能提供大额存款合法来源的有效资料；

第三，对于10万元的差额没有表示出进一步的疑义，却顺利接受了银行的清点结果。

因此，"

-3地人行支行当天就向公安机关进行了举报。

但×

市分行未将报告转给负责反洗钱的职能部门．没有要求和督促×

支行按大额和可疑支付交易报告程序进行报告。

也没有向×

银行的省分行和当地中国人民银行中心支行报告。

当地公安局接报后采取果断措施冻结了客户可疑存款，并特派专人进行秘密调查取证工作。

调查证实，同年3月2日，该客户还在另一家银行×

支行以类似的方式存入两笔人民币合计200万元。

但上述另一家银行×

支行并未引起警觉，没有将存款作为大额存款上报。

在该笔存款被检察机关冻结以后，仍未采取任何报告措施。

此案案情并不复杂，属于金融机构不严格执行反洗钱有关规定的典型案件。

银行和另一家银行都有不同程度的违规现象，主要是违反客户身份审核和大额及可疑支付交易报告方面的规定。

×

支行主要违反了以下规定。

《金融机构反洗钱规定》第十一条：

代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。

对不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立存款账户。

《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第十七条第一款：

政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送一级分行。

一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第十八条：

金融机构的营业机构经过分析人民币支付交易，对明显涉嫌犯罪需要立即侦查的，应立即报告当地公安机关，同时报告其上级单位。

《中国人民银行关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知》的有关规定（办理个人存取款业务的金融机构接受个人定期或活期存款单笔金融超过20万元（含20万元）或同一存款人存款超过100万元（含100万元）的，必须于每月lO日前向其分行备案报告，并由其省分行于每月15日前报当地人民银行省级分行备案……凡金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告。

市分行主要违反了《金融机构反洗钱规定》第九条第二款：

金融机构应当根据实际需要，在其分支机构设立专门机构或者指定专人负责反洗钱工作，并按照分级管理的原则，对下属分支机构执行本规定和反洗钱内控制度的情况进行监督、检查。

另一家银行×

支行除违反上述法规以外，还违反了《金融机构反洗钱规定》第十五条：

金融机构的分支机构应将大额、可疑资金交易情况，按照中国人民银行和国家外汇管理局有关资金交易报告程序的规定，报送中国人民银行或者国家外汇管理局当地分支机构，同时上报其上级单位。

《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第十六条第二款：

大额现金收付，由金融机构于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

从本案件暴露出制度和操作四个方面的漏洞。

一是现行的现金管理制度存在缺陷。

因大额现金是洗钱犯罪的一个突出特征，因此，存取、搬运和藏匿大额现金是洗钱的重要方式之一。

对犯罪分子来说，用不具有个人特殊标记、无法追索交易痕迹的现金漂洗非法所得，可以在实现财富占有的同时掩盖犯罪事实，因此被不法分子视为洗钱的便利渠道。

在国外，现金的使用受到严格的限制，如在美国，大面额现钞基本不在国内的零售渠道流通，涉及大额交易的大宗购买或大额消费多采用信用卡结算。

在我国，虽然中国人民银行大力推广以“三票一卡’’为主的银行结算方式，但目前现金结算还是个人消费使用最多的结算方式。

而且，我国的结算制度主要是针对现金支取，现金收存几乎不受限制。

储蓄存款实名制的实施虽然对犯罪分子有一定威慑作用，但是由于个人使用现金所受限制极少，从而使得存取、搬运和藏匿大额现金成了洗钱的重要方式之一。

二是客户尽职调查工作仅停留在资料审核层面。

了解客户是金融机构能否履行反洗钱义务的支柱。

金融机构要识别不具有明显的经济和合法目的而进行的复杂、异常的交易，就必须要求金融机构必须了解自己的客户，做好客户开户和交易时的尽职调查，即不仅要在接受开户申请时确认和核实客户的真实身份，杜绝匿名和假名账户，而且要分析和观察客户账户的交易背景、目的是否符合客户的身份、业务范围和经营特点等，真正了解客户。

三是反洗钱内部控制体系运转不畅。

反洗钱内控建设决定金融机构自身对洗钱的免疫力。

反洗钱内控制度应囊括金融机构与洗钱可能相关的各个环节，涵盖从业务办理、异常交易发现程序、可疑交易内部报告与分析处理程序、向主管部门报告金融情报程序、交易记录保存和档案管理、内部监督和考核等各个方面，忽视任何一个环节，就可能导致可疑交易的失察、漏报，使银行面临洗钱风险。

四是一些金融机构有章不循。

一些金融机构对反洗钱工作的重要性和严峻形势认识不足，没有设立专门反洗钱工作机构，日常工作疏于管理，一些机构甚至仅从自身短期利益考虑，认为履行反洗钱报告义务的成本将给自身经济利益带来不利影响，从而对反洗钱工作积极性不高，主观上没有配合反洗钱工作的动力，甚至会对贯彻反洗钱政策产生抵触情绪，客观上助长了洗钱犯罪行为的滋生。

通过分析本案件，也对我们今后的反洗钱工作提出了新的要求。

一是尽快完善有关违反反洗钱义务的处罚方面的法律制度，充分发挥行政处罚的警示作用，加大反洗钱工作力度。

二是加强现金管理，对有关现金使用和管理进行规范，通过行政及经济等多种手段，引导支付结算方式票据化，减少现金使用量，有效管理大额现金的使用和存取，从渠道上遏制洗钱活动的发生。

案例四：

海南地下钱庄案件

1993年，犯罪嫌疑人李某（台湾嘉义人）在三亚市设立三亚嘉鸿房地产开发有限公司，任法定代表人、总经理。

犯罪嫌疑人李某以三亚嘉鸿房地产开发有限公司开展业务做掩护，雇佣伏某、葛某夫妇管理财务，每天将“地下钱庄”经营货币兑换业务的银行存款单和报表传真到李某在海口的办公室，由李某利用手机联系钱庄交易事宜。

在正常情况下，客户先给李某打电话了解当日汇率，之后将需要兑换的人民币汇入李某指定的国内银行账户．然后，李某再指令境外银行将相应的等值外汇汇到客户指定的账户上，经公安部门侦查，李某每月从事地下钱庄交易的数额约为2000万元人民币。

2004年9月该案件告破，李某等9名犯罪嫌疑人被抓获。

现场缴获涉案现金新台币544．8万元，人民币24．79万元，银行信用卡43张，冻结银行账户42个，冻结资金人民币611．67万元，美元57．95万元，日元659．31万元，英镑3．37万元：

缴获汽车、笔记本电脑等一批作案工具。

地下钱庄已经逐渐成为我国跨境洗钱的主要途径之一。

地下钱庄在计划经济初期多以高利贷等形式出现，组织结构松散，活动规模和范围较小。

随着经济体系多元化发展，地下钱庄渐成规模，至今已经发展成为不仅非法吸收公众存款、高利贷放贷拆借，而且还从事非法买卖、汇兑和划转外汇等活动，干扰和破坏金融秩序、社会秩序和正常司法秩序的地下金融组织。

地下钱庄经营的形式有如下几种。

一是公开式。

这一经营方式以街头“黄牛”为主体，主要分布在外汇业务量较大的外汇指定银行营业网点门外，公开抛头露面，主动寻找客户。

其客源主要来自出国留学生、公务、商务出国人员，部分出国旅游、探亲、定居的小额换汇人员，换汇数额大多在1万～10万美元之间，币别以美元、港币、日元为主。

二是半公开式。

这种经营方式有固定的营业场所，以经营合法业务为掩护，经营地下钱庄业务。

有的打着出国留学服务中心的牌子，有的与贸易公司融为一体，有的以旅游公司的合法外衣为掩护。

外汇交易额大多在10万一100万美元之间，客户主要有部分出国旅游、探亲人员，各类出国定居移民、转移非法收入的官员、划转违法资金的外贸或外资企业等。

这类公司有合法的外衣，违规、违法收付和划转本外币，从账户上很难查出，外汇资金收付又在境外，境内账户上不留痕迹，很难发现。

只有在走私货物被查出后，跟踪资金划转情况才能暴露出来。

三是隐匿式。

这种经营方式没有固定场所，以单线联系，与熟悉的客户发生业务，资金交易金额相对较大，客户有投资移民，有巨额非法收入的人员和进行走私货物的企业等。

这类资金绝大部分是非法资金，资金划转都是秘密

进行，单线联系。

有的先将资金汇到指定的账户，有的由钱庄垫付（关系长期稳定的客户），资金交割时双方根本不需要见面，有很强的隐蔽性。

四是跨地联营。

绝大部分走私货款以通过本地地下钱庄一本地银行一异地银行一异地地下钱庄的汇兑结算方式流向境外。

一般来说，在为走私犯罪提供汇兑结算服务中，两地钱庄往往存在联资联营的关系。

一般情况下运作有两个环节：

当境内“客户”需要外汇时，便将人民币转账至境内地下钱庄指定的账户上，或将支票、现金送至地下钱庄经营点，境内地下钱庄收到人民币后，便通知其境内外合作伙伴，按行规计算好汇率和佣金，将相应的外币划至境内客户在境外指定的账户中；

当境内“客户”需要人民币时，便由其境外的分公司或代理将外币划入境外地下钱庄指定的账户，境外地下钱庄通知其境内合作伙伴按约定好的汇率将相应人民币划入境内客户的账户。

境内外地下钱庄每笔交易的完成多通过传真、银行对账单或电话来确认，双方定期核数对冲。

地下钱庄从事非法买卖、汇兑和划转的经营，不仅有着丰厚的利润，而且有现实的市场需求。

相对于正规的“地上通汇”而言，地下钱庄具有几大就势。

一是交易时间多为当天交易，到账速度快；

二是交易成本在0．5‰～l‰，远低于地上通汇成本；

三是规避当前的外汇管制，手续简便；

四是信誉聱，部分老客户只需要电话联系。

根据有关部门统计，地下钱庄非法经营的荆润率（资金收入与收益比例、汇兑额与手续费比率）丰厚，大多在10％以上。

由于我国长期实行外汇管制，外汇供求矛盾十分突出，个人商务、公务、因私出国（包括旅游、留学、探亲、技术移民和投资移民等）的需求，按现行规定与实际需要仍有一定缺口。

随着私营企业的迅速发展，资金需求难以满足。

随着沿海地区涉台交易增加，台币尚未实现可自由兑换，使用台币的商人无法兑换也为地下钱庄带来一定的客户。

此外，一些进出口企业为逃避关税、走私、低报高进或高报低出，货款无法从金融机构支付或收汇，于是选择地下钱庄。

一些居民个人或企业的非法收入需要通过地下钱庄转移出境，再以合法的方式转回境内。

还有少数外商投资企业为逃避各种税、费，通过地下钱庄划转资金。

联合公安部门、外汇管理部门加强地下钱庄的打击力度，是从源头上遏制洗钱犯罪活动的重要方面。

案例五：

浙江“8·

27”境外赌资洗钱案

经过长达8个月的联合监控，2004年6月，国家外汇管理局浙江省分局会同当地公安部门侦破了“8·

27”境外赌资洗钱案。

现场抓获正在进行非法外汇交易的犯罪嫌疑人并当场缴获港币现钞467．30万元，随后进一步查扣港币现钞32．70万元，冻结人民币资金332．10万元。

涉案当事人封某，杭州外汇黑市“黄牛”，被正式逮捕并追究刑事责任；

当事人陈某，从事澳门赌场经营和放贷，处以行政罚款495万元人民币；

沈某等4名当事人处以行政罚款10万元人民币。

此案的过程很简单，主要是赴澳门豪赌的大陆人在输钱后向赌场放贷公司借钱，事后由放贷公司直接派人来大陆收回赌债。

为便于携带和使用，收回的人民币债款通常在当地外汇黑市兑换成大面额港币，并经由珠海等口岸出境后流向澳门。

“8·

27’’专案中已经查实的4笔非法交易的人民币均是大陆赌客在澳门所欠赌债。

根据当事人交代，每次交易均是由陈某根据将要收回的赌债金额与封某谈好成交时间、价格和金额，再安排赌客将人民币赌债资金直接打入封某指定的账户上。

封某等一伙外汇黑市“黄牛”则根据陈某谈好的交易规模组织下家收集黑市外汇，指使专人负责向银行预约提取大额港币现钞，之后再将提取的港币现钞交给陈某指定的代理人沈某。

沈某则安排其父乘飞机将收到的港币现钞送到广州交与陈某派来的人，或直接在杭州交给陈某本人。

根据沈父交代，他在2002年和2003年问曾10多次前往广州交付港币现钞。

此外，沈某有时也直接替陈某收取赌债，并通过封某将人民币赌债资金兑成港币。

该案是我国利用反洗钱交易报告信息数据破获的一起重大跨境洗钱案件，也是外汇局系统对单个自然人处以行政罚款金额最高的案件。

在反洗钱信息数据筛选核查、案件侦办技巧以及行政处罚等方面获得了很好的经验，值得在严厉打击地下钱庄和非法买卖外汇等违法犯罪活动中借鉴。

该案的成功侦破得益于以下三个方面的因素。

一是发现本案线索的关键得益于去年开始实施的《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易管理办法》。

2003年3月，浙江省外汇分局发现一些社会人员以居民名义利用银行通存通兑系统进行异地资金划拨，外汇交易量迅速放大，其中交易量在7月份达到1688万美元的最高峰。

并且发现部分客户身份证属于伪造，多个当事人都有非法买卖外汇并受到处罚的前科。

浙江省外汇分局当即将8人的可疑情况向杭州市公安局移交。

二是与公安部门建立了联合办案机制。

外汇管理部门缺乏必要的调查和侦查手段，对可疑资金难以进行深人、有效的调查核实，这种情况在一定程度上制约了检查工作的实际效果。

为解决这个问题，外汇局浙江分局主动提出与公安部门建立反洗钱联合工作机制的建议，与当地公安部门签订了操作性较强的《涉汇反洗钱联合办公制度》，并在实际工作中认真执行，充分发挥了双方的职能优势，提高了工作效率，实现了对各种犯罪活动的有效打击。

三是加强案件的保密工作。

金融机构是洗钱信息调查的重要方面，该案侦破历时8个月，保密工作认真使侦查工作更具有隐蔽性也是该案得以侦破的重要基础。

案例六：

胡某等人虚假保险合同案

1999年11月2日，北京×

百货有限责任公司（以下简称“×

百

货”）原法定代表人、执行董事、总经理胡某以x×

百货的名义，与中国平安保险股份有限公司北京分公司（以下简称“平安保