浅析自来水企业效益与绩效管理Word文档格式.docx

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分析千吨水成本的组成对我们降低成本有极大的指导意义。

千吨水成本=生产费用+输配费用+期间费用+主营税金及附加

生产费用：

顾名思义就是购买原水后在水厂制水过程产生的费用。

主要包括水厂生产的电耗、药耗、水耗三大类支出，降低这三大类支出费用就把生产费用降低下来。

输配费用：

自来水在从水厂输送到用户的过程产生的费用，管网老旧、经常抢维修、管网漏失率增加等原因必然加大输配费用。

期间费用：

包括自来水生产、营销的人工费、管理费等的综合性费用。

降低人工费、管理费，有效的办法是通过减员增效、提高信息化自动化水平，使工作效率得以提高。

以上三种费用是影响千吨水成本的主要因素，降低这三种费用就降低了千吨水成本。

当然降低千吨水成本不能以牺牲水质为代价，自来水企业首先必须在保证水质合格的前提下谈降低千吨水成本，否则就是在犯罪。

2、控制产销差率在合理范围

产销差率是影响企业成本的最重要因素，以一个日供水量15万吨的水司来说，一个点的水量一天是1500吨，一个月就是45000吨，按我市现行水价，基础水价1.6元/吨计算，每增加一个点的漏失水量，企业就要损失7.2万元/月，一年就是86.4万元，而现在很多自来水公司动辄就是二三十个点的漏失率（这还只是对外公开的数据），每个公司每年数百万、上千万的资产就在悄悄流逝。

因此合理控制产销差率是降低成本的最重要因素，而降低成本则是自来水主营业务利润提升的主要手段。

假如产销差率数据造假，就会出现在极低的产销差率下，制水成本上升、千吨水成本上升等异常现象，还会出现企业没有利润、现金流紧张等一些亏损企业应有的表象。

我们分析一下产销差率的计算方式，就会清楚知道影响产销差率的几大因素。

产销差率的计算方法：

产销差率=[（供水量-售水量）÷

供水量]x100%

产销差水量的组成部分包括：

产销差水量=未计费水量+失窃水量+漏失水量+水表精度误差损失水量

其中：

未计费水量=市政消火栓用水+公司自耗水量（含生产损耗、办公及宿舍用水、施工清洗管道用水、排泥用水量等）;

失窃水量=用户偷盗水量+黑户水量+人情水量等;

漏失水量=破管损失水量（明漏、暗漏、渗漏水量）+抢修损失水量+阀门、消防栓等供水设施漏水等;

国家规定的产销差率在8-12%之间，也就是正常允许的漏失水量，属于合理的漏损，它们是在自来水的生产过程因滤池反冲洗等厂内水损、管道冲洗排泥、计量误差等造成的，这些都是必然存在的差率。

我司在2013年12月份前，在原水供应打八五折计算的前提下，产销差率还高达48%，也就是说在当时的情况下半数以上的水量都漏失掉，造成当时主营业务长期处于亏损状态。

所以控制产销差率在合理范围，就控制了自来水主营业务亏损的源头。

3、提高水费回收率

提高水费回收率，首先就是要求营销人员对计量水表抄收的及时率、准确率必须按实来完成，同时要求催缴欠费及时到位。

水费被拖欠也是自来水企业经营过程难以破解的问题，因为自来水是垄断企业，所以政府对停水、断水都有严格的规定，一般情况下自来水企业是不允许采取停水催缴欠费的，也就是说自来水企业要对用户采取停水措施须经同级人民政府批准，个人用户还好办，停水催缴涉及面仅仅是一家一户，要是小区物业缴纳的总表供水的水费，其产生欠费是很难通过停水来催缴。

福州市自来水总公司曾经以被拖欠自来水费1.3亿元闻名全国，并且被拖欠的黑洞还在不断扩大，其中六成以上为居民生活用水欠费，在这种情况下，企业想不亏损都难。

因此自来水企业在催缴水费自身为“弱势群体”的前提下，必须另谋出路，才能有所作为。

我司在过去两年中对大额欠费用水户也采取了通过诉讼催缴欠费、通过行政主管部门介入协调追回欠费等办法，催缴成本大，总之没有一种办法是可以终身受用的，需要企业根据实际情况，灵活机动，及时介入催缴，才能达到我们的工作目的。

三、降低产销差率的主要措施

根据以上对产销差率产生的主要因素进行了分析，我们不难得出降低产销差率的办法和措施。

1、安装分区计量管理表，移表出户结合旧管网改造同步进行。

移表出户往往被行业内认为只是为了抄表方便，其实不然。

我司对户内水表进行过地毯式的普查，三千多户的户内水表零星散落在供水区域内，特别是老旧小区，房子随意搭盖现象严重，占压管道、水表导致不能正常抄表，进而产生偷水、漏水现象严重，此时单户的移表出户仅能解决抄表问题，对降低管网漏失率已经没有任何意义。

我司在普查分析的结果上提出移表出户结合片区旧管网改造，改造后安装分区计量管理表的工作方法，结果效果奇佳。

移表出户结合旧管网改造解决了抄表到位率、老旧管道漏水、用户偷水三大问题，分区管理表又同时解决了抄表准确率，可以及时发现水量漏损，准确打击偷、漏水现象。

我司在南门西路片区、南门荔枝公园片区移表出户旧管网改造中，通水不到一周，用户即在新管道上私接三通偷水，结果在当天的水量对比中我公司即发现水量不符，及时巡查管道，当天就发现私接的三通接点及偷水旁通管道。

公司的旧管网产生的漏失水量数字可以说是惊人的，应该说现阶段旧管网产生的水量漏失占整体漏失率的大头。

以荔浦、陡门村的供水管道为例，主管道为水泥管、配水管为镀锌管，为上个世纪八十年代村内自建的供水管道，公司在该村月回收水量不到3000吨，每天用水量不足100吨的村庄，但我们今年对荔浦、陡门主管道安装管理表进行监测后，发现每天漏失水量达2700多吨，占整体漏失率近2个百分点，这还是我们把DN300的输水阀门关闭三分之二、压力降到0.2Mpa之后的漏失，若按常规该片区供水压力0.4Mpa、DN300管径全开供水，该片区的漏失率将超过4个百分点。

2、科学进行大表更换，解决水表老化、损坏、大表小流量等产生的水量漏损。

很多自来水公司在更换或清洗水表后都会得出水表越走越慢的结论，于是认为换表洗表没有作用。

我认为很多自来水企业在更换大表前没有进行前期的普查、分析，没有科学地进行水表轮换，而是盲目的、一窝蜂的瞎换表，换表之后也没有科学统计分析，只针对领导关注的个别水表进行分析，然后随意得出换表后水表走慢的结论，这是不负责任的做法。

我们先来分析合理选择水表对水表计量准确度的影响。

众所周知，水表是供水行业普遍采用的计量流经自来水管道内水流总量的仪器。

它直接安装在标准管道上，是自来水公司计收水费的依据。

若选用的水表口径不合适，即水表口径大而流经的流量过小，达不到水表的始动流量；

或者水表口径小而流经的流量长期超过水表的额定流量，都会造成水表计量不准确或损坏。

如一只DN100螺翼式水表，当流量小于水表的始动流量0.4m3/h，那么一个月无法准确计量的水量为0.4m3/h×

24h×

30天＝288吨，这样自来水公司将蒙受损失。

又如一只DN25旋翼式水表，当流量10m3/h大于水表的最大流量7m3/h，那么水表的水头损失为Hb=＝=20.4m＞10m，造成水表超负荷运行，水表将很快损坏而无法准确计量。

事实上，水厂供水管网服务水压不可能很大，一般不超过30m。

《建筑给水排水设计规范（GB50015-2003）》对水表口径的选择作了以下规定：

用水量均匀的给水系统以给水设计秒流量来选定水表的额定流量；

用水量不均匀的给水系统以给水设计秒流量来选定水表的最大流量。

《规范》对水表口径的选择提供了基本依据，但在实际运用时，由于存在直接供水、水池水泵及水箱联合供水、变频调速装置供水等不同供水方式，水表的口径选择不能简单地套用上述规定的条文，必须根据不同的供水方式，结合实际，区别对待分析，合理选用水表口径。

比如我司在对正荣财富楼盘用水情况进行跟踪时发现，该楼盘水表极易损坏，但没有发现人为破坏痕迹，与水表生产厂家的技术员分析水表损坏的原因后，厂家技术人员人为是水锤作用导致螺翼式水表不适用该楼盘，但我们对其用水情况进行连续跟踪后发现，该楼盘为水箱变频加压供水，计量水表后端管道大于水表口径，用户每次将水箱水用完后才全部打开进水阀门，水箱满后又立即关闭进水阀门，这样造成开启进水阀时水流大流量、长时间冲击水表叶轮，关闭进水阀时突然“刹车”水流再次冲击叶轮，是造成水表容易损坏的主要原因，之后我们对正荣公司同一家物业管理的水表进行了全面排查，都发现了类似情况，所以水表计量准确与否管理还是重点，能及时发现问题并解决问题才是王道。

水表口径的合理选择十分重要。

它关系到能否满足用户用水需要和水表计量的准确性。

水表口径的选择应该以设计规范为基本依据，结合具体的供水方式和实际情况，尽量使计算的设计秒流量符合水表额定流量，确保水表的安全运行和最不利情况的用水需求。

当用水量发生变化时，水表口径也应作相应更换调整，当然最好考虑量程更广的水表。

更换水表也因在相应的前提下进行，更换水表工作才会有效。

我司近2年更换DN50以上大口径水表163台，通过数据跟踪对比，宜来温泉DN100的水表换表后月计量水量增加了3000多吨、赤溪三个总表换表后月计量水量猛增5000多吨、石室路游泳池DN25水表换表后从原来长期0吨增加到每月500多吨、莆田广电中心DN100水表换表后每月水量从原来仅数十吨增加到1000多吨、万星鞋业DN50水表换表后每月水量增加1000多吨等等，这些更换下来的水表全部是超龄服役，有的水表已经使用十多年甚至更长，水表早已经处于不计量或少计量状态，更换水表之后水量立刻产生变化。

为解决峰谷用水差量大、对水表量程要求广的用水户存在计量不准确问题，我们通过试用5台电子水表，将原来的垂直螺翼式水表更换成超声波水表，从对试用用水量进行同比跟踪分析，换表后水量平均上升13%。

试用结果出来之后，公司对DN50以上大口径水表用水情况进行调查摸底，分析出适用超声波水表的用户，第一批已经完成更换59台。

序号

水卡号

水表口径

换表时间

同期水量对比

换表前后涨幅

换表前

换表后

1

10651

100

2014.4.3

83627

101655

21.56%

2

18837

150

88434

95504

7.99%

3

96192

2014.4.10

117722

138400

17.57%

4

53246

2014.4.9

99179

108990

9.89%

5

32019

107116

116566

8.82%

合计

496078

561115

13.17%

3、加大打击偷水力度，降低偷水产生的水量漏损。

在我司供水区域内，由于历史原因，造成违章用水现象严重，我们在对濠浦、莘郊、霞林片区、南门片区、下磨片区、下黄片区、筱塘片区等的旧管网改造时，发现偷水现象十分严重，由于量大，改造中证据确凿的个别用户予以查处，大部分只是在改造过程予以纠正，让其今后规范用水。

改造中很多原来仅用水几吨、十几吨的用户，改造后往往会飙升到大几十吨甚至上百吨，一般改造后的片区，要求新立户的用户会暴增。

下面数据是随机选取二个片区做对比分析：

区域

回收水量

改造前后回收水量（吨）

3月

4月

5月

6月

7月

8月

濠浦

改造前

4441

2986

3832

4366

4727

5471

25823

改造后

6391

5989

7471

8490

7570

11610

47521

增加水量

1950

3004

3639

4124

2843

6139

21699

莘郊

6723

7928

4902

3983

3709

9327

36572

11577

11917

11496

13919

16737

14328

79974

4854

3989

6594

9936

13028

5001

43402

据上表，濠浦改造后回收水量增加84%，莘郊改造后回收水量猛增119%，这个数据仅仅体现被偷去的水量经过改造后不再继续漏失，而该片区因旧管网破损产生的明、暗漏水所漏失的水量，数据只会更加惊人。

公司稽查大队2014年以来在打击违章用水补交的水费每年都在100万元左右。

4、无表定量收费及消火栓用水造成漏失不容忽视。

公司目前存在无表定量收费的水表除个别户内水表或人情水表，收费员长期看不到表而采取定量估收外，主要还是市政、园林绿化、环卫在市政消火栓上取水用水，这类用水因流动性大、范围广，打击难度大，公司对其采取定量收费、定点取水的管理方式，但效果不是很理想。

以常规取水车取水30吨/车，几十辆车每车每天多取一两车水，一天公司将损失数千吨水，一个点的漏失率就产生了，这还不包括那些不规范取水造成的跑水、漏水、滴水的损失以及没有登记备案的水车放水造成的水量漏失。

公司今年五月份曾在华林工业园区发现华亭镇政府的水车在消防栓上放水，经询问后得知该镇有10辆取水车，每天每车取10车左右的水，因为消防栓处于开放状态，自来水企业没有执法权，该镇又不理会我们的制止，跟我们玩起猫抓老鼠的游戏。

公司每年在市政消防栓上造成的水量漏损保守估计不低于1个百分点。

四、绩效管理对自来水企业的作用

问题已经很明确了，解决的办法也有了，怎样执行到位成了提升企业经济效益的关键。

很多企业在管理过程中会发现，企业效益上不去的问题、原因都分析出来了，相关的制度办法也都制定了，但总是别人家的公司产生的结果比较好。

为什么呢？

关键在于执行的人，相同的管理制度给不同的人去理解，会有不同的理解结论，相同的制度给不同的人去执行，同样会有不同的执行结果。

当然，不论怎样，首先要先有科学的绩效管理制度，再有运行该绩效的管理团队，最终会取得怎样的效果取决于整个管理团队对绩效制度的运用结果。

我司在设计整个绩效考核制度时，采取的是公司对部门进行目标考核，部门对员工进行过程管理的绩效考核制度。

通过绩效考核，全面提升企业的效益，为企业下一步进入良性循环起了个好的开端。

1、绩效考核要针自来水行业的实际情况制定行之有效的内容。

千吨水成本、产销差率、水费回收率是影响自来水企业经济效益的主要因素，考核就是将之量化分解到各相关部门，之后是落实指标完成情况，由企管科负责日常考核、收集各类指标数据。

降低千吨水成本：

公司采取定员定岗、减员增效的人事方针，以此来降低千吨水成本中的人工费、管理费；

对水厂制水的电耗、药耗、水耗下达指标，在保证水质的前提下，考核费用支出的指标。

降低产销差率：

根据影响产销差率指标的移表出户旧管网改造、更换老旧水表、提高抢维修效率、打击违章用水补交水费、测漏数量等都进行了量化指标考核。

提高水费回收率：

把水费回收率达到96%定为合格指标，下达到各营业所，不达标的部门整体绩效奖金受影响，超额完成的按阶梯累进奖励。

绩效考核制度从2014年7月份开始实行，通过绩效考核，效果显著，员工的工作积极性空前高涨，产销差率从48%（原水计量打八五折）降到2016年上半年的33%（原水计量打九五折），实际产销差率整整下降了25个百分点，2016年6月份之后产销差率持续下降中，至2016年7月份当月产销差率降到24%、8月份当月已经降到22%。

企业的经济效益也显著提升，主营业务利润从原来的亏损到2014年960万元、2015年1200万元、2016年上半年已达980万元。

2、中层管理干部的带队能力对绩效考核结果起到举足轻重的作用。

制度能否落实到位？

制度是一件摆设还是一件武器，关键在于执行者。

中层干部上接公司决策意图，下承员工队伍的完成工作能力，中层管理人员带好一支队伍，带领他的团队去落实上级决策，执行力起到决定成败的作用。

公司在制定绩效考核制度上充分考虑提高带队者的能力，从职务系数的区别，到带队者工作失误承担的责任，均进入考核体系，部门绩效考核结果直接影响到管理干部的绩效等级，从制度上促进中层管理人员不断提升带队能力。

3、通过绩效考核树立员工的团队精神。

公司在设计绩效考核初期，就把树立团队精神考虑进去，自来水公司员工的现状是，大部分人家庭条件不错，不太在乎个人的经济处罚，我们在绩效考核制度中，个人犯错影响整个部门的考核分数，从制度上要求个人与部门必须同呼吸共命运，这方面在水费回收率考核中表现尤为明显，收费员为了不拖部门回收率的后腿，个个争先上进，实行的2年多绩效制度中，几乎不存在回收率不达标被扣罚的部门，年度平均水费回收率达99%以上。

五、绩效管理存在的问题及解决办法

1、人的因素是决定绩效考核制度运用结果的先决条件。

在实行绩效考核的过程中，我们发现人的因素是决定制度运用结果的先决条件，管理干部的执行能力、理解能力以及长期懒散造就的惰性心理、对绩效管理执行的深度等，都在制约企业发展的步伐，都对企业最终的经济效益产生影响。

从自来水降成本、降漏失率、提高水费回收等一系列增进经济效益提升的措施，无一不需要人来执行，无一不需要由人来完成。

当前企业发展迅速，突显管理人才不足，公司在管理人员的选择和培养上，不拘一格，从基层员工中选拔了一批人员进入中层管理队伍，通过自身培养暂时解决管理人才的问题。

2、公司绩效考核制度在打破“大锅饭”的同时，部门又建立起小的“大锅饭”。

绩效考核制度在执行过程中，我们发现许多科室在部门内部架起了小的“大锅饭”，公司对部门按考核结果兑现绩效奖金，但到了部门，他们不建立考核制度，简单按奖金总额平均发放到员工，体现不了奖优罚劣。

企业改革在打破“大锅饭”的同时，也要打破不同类型的“小锅饭”，把国企员工长久以来积累的惰性从根本上铲除。

六、结论

自来水企业要提升经济效益，通过绩效考核管理，完全是可以做到的，绩效考核管理制度是企业管理的一件武器，武器是否精良取决于是否适用所要管理的企业，而这件武器能否出战果，关键还是看执武器的人。

2016年9月5日