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中国平安保险(集团)股份有限公司的前身是成立于1988年3月21日的深圳平安保险公司,同年5月27日对外营业。
公司在国家工商行政管理总局注册,总部设在深圳。
1992年6月4日,经国务院批准,更名为“中国平安保险公司”。
1997年1月16日,经国家工商总局核准,更名为“中国平安保险股份有限公司”。
20XX年2月,经国务院批准,公司完成分业重组,更名为“中国平安保险(集团)股份有限公司”。
集团控股设立中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司、中国平安保险海外(控股)公司、平安信托投资公司,平安信托依法参股平安证券公司,使平安形成了以保险为主,融证券、信托、投资和海外业务为一体的紧密、高效、多元的集团控股经营架构。
中国平安的企业使命是:
对股东负责,资产增值,稳定回报;
对客户负责,服务至上,诚信保障;
对员工负责,生涯规划,安居乐业;
对社会负责,回馈社会,建设国家。
中国平安倡导以价值最大化为导向,以追求卓越为过程,做品德高尚和有价值的人,形成了“诚实、信任、进取、成就”的个人价值观,和“团结、活力、学习、创新”的团队价值观。
集团贯彻“竞争、激励、淘汰”三大机制,执行“差异、专业、领先、长远”的经营理念。
中国平安的愿景是以保险、银行、投资三大业务为支柱,谋求企业的长期、稳定、健康发展,为企业各相关利益主体创造持续增长的价值,成为国际领先的综合金融服务集团和百年老店。
二、主要财务报表分析
(一)资产负债表分析
表1
中国平安保险股份有限公司20XX年资产为1171627百万元,比20XX年增加了235915百万元,增加幅度为25.21%。
说明平安公司20XX年的资产规模有所增长。
企业资产的增加主要是
篇二:
20XX平安保险财务分析
中国平安保险(集团)股份有限公司财务分析
报告
课程名称:
企业财务分析
学院:
商学院
目录
目录............................................1一、公司简介....................................2二、企业所处环境分析.............................3三、三大财务报表分析............................8
(一)资产负债表分析............................8
(二)利润表分析................................15(三)现金流量表分析.............................20四、五大财务能力分析............................28
(一)偿债能力分析..............................28
(二)盈利能力分析...............................31(三)营运能力分析..............................36(四)现金能力分析...............................37(五)发展能力分析...............................40五、杜邦分析.....................................43六、中国平安三大业务简要分析.....................46七、结论........................................48
八、附表........................................
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一、公司简介
中国平安保险股份有限公司,其前身是成立于1988年3月21日的深圳平安保险公司,同年5月27日对外营业。
20XX年2月,经国务院批准,公司完成分业重组,更名为“中国平安保险股份有限公司”(以下简称“平安”)。
平安是中国首家股份制保险公司,也是中国第一家有外资参股的全国性保险公司。
15年来,平安的各项业务快速成长,20XX年全年公司保费收入共619.71亿元,增长率为33.39%,总资产达1447.56亿元。
目前公司已拥有20万销售队伍和2800万忠实客户。
《亚洲周刊》评选的20XX年亚太地区最大100家人寿保险公司中,平安名列第23位;
资产利润率为2.0%,在前23大保险公司中位居第一。
20XX年、20XX年,平安的财务信用等级分别被国内著名信用评级机构中诚信国际、大公国际评为“AAA”级。
20XX年10月,在《资本》杂志评选的“中国最佳服务品牌”中,平安荣膺“最佳保险服务”称号。
20XX年、20XX年,平安连续两年在由北京大学与《经济观察报》举行的“中国最受尊敬企业”评选中,作为唯一一家保险企业榜上有名。
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二、公司所处环境分析
(一)我国的保险行业特点
保险业是国民经济中增长最快的行业之一,20XX年以来中国保费收入年均增长17.3%,20XX
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年达到4927亿元,是20XX年的1.6倍。
截止到20XX年,保险机构达到100家,初步形成了国有控股(集团)公司、股份制公司、政策性公司、专业性公司、外资保险公司等多种组织形式、多种所有制成份并存,公平竞争、共同发展的市场格局。
20XX年全国保费收入达到5,641亿元,在世界排名第9位。
这其中,中国人保、中国人寿、中国平安3家龙头企业的保费收入合计3,410亿元,比20XX年增长30.9%,企业的不良资产率均在0.06%以下,企业的偿付能力充足率均超过100%。
纵观我国保险业20年的发展,客观地说,中国保险市场还处在初级发展阶段,主要表现在以下几个方面:
第一,中国保险市场基本上还处于一种寡头垄断。
从中国目前保险市场情况分析,中国人民保险公司、中国人寿保险公司、中国平安保险公司、中国太平洋保险公司四大保险公司已经占有目前中国保险市场份额的96%。
而其中,国有独资的人保、中国人寿则几乎占去保险市场份额的70%。
中国人寿占去了寿险市场份额的77%,人保占去了产险市场的78%。
而机动车险市场中仅中国人民保险公司一家就占82%。
这就是说,中国保险市场虽然初步形成了竞争的格局,但这种以国有独资保险公司高度垄断市场的局面,特别是以少数几家保险公司寡头垄断市场的局面,就是目前中国保险市场的特点之一。
第二,中国保险业的发展还处于一个低水平。
按照保险业发展的规律,保费收入一般占当年国内生产总值的3-5%。
从目前西方发达国家而论,年保费收入一般都占本国国内生产总值的8-10%左右,而我国1998年保费总收入约仅占国内生产总值的1.5%,在世界排名70位左右。
按人均保费计算,仅为100元人民币,虽然较恢复保险业务初期的人均不到10元人民币已有翻天覆地的变化,但仍在世界排名第80位左右。
当然,我们要达到西方发达国家人均保费20XX多美元的水平还有距离。
因为,从总体上来说,我们的经济还不发达,人均收入水平较低,但同时又说明在建立完善的市
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篇三:
中国平安财务分析
中国平安
20XX——20XX财务分析
公司简介
本公司成立于1988年,主要经营深圳市范围内的财产保险业务;
1992年经营区域扩展至全国;
1994年进入人身保险市场;
1996年开始正式经营证券和信托业务,同年开始保险业务的海外经营。
20XX年,根据保险业分业经营的要求,本公司作为主发起人设立平安寿险和平安产险,分别经营人身保险和财产保险业务。
20XX年,经国务院同意、中国保监会批准,本公司变更为控股公司;
同年,本公司收购了福建亚洲银行(后更名为平安银行),正式进入银行业。
20XX年至20XX年设立了平安养老险、平安健康险和平安资产管理,以实现养老保险和健康保险的专业化经营以及保险资产的专业化管理。
20XX年12月,本公司收购了深圳商业银行,以进一步巩固和扩充本公司的商业银行业务资源。
20XX年6月,公司H股股票在香港联交所上市,证券代码为“2318”。
发行人的设立方式:
经中国人民银行于1996年5月24日出具的《关于核准的批复》(银复[1996]157号)核准,公司规范为股份有限公司。
1997年1月16日,国家工商总局核发了公司的企业法人营业执照(注册号:
10001231-6),公司更名为中国平安保险股份有限公司,注册资本为人民币15亿元。
中国保监会于20XX年6月26日以《关于确认中国平安保险股份有限公司发起人及变更章程的批复》(保监变审[20XX]54号)确认,公司的发起人为中国工商银行、招商局蛇口工业区有限公司、中国远洋运输(集团)总公司、深圳市财政局、深圳市新豪时投资发展有限公司。
公司经营范围投资保险企业;
监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务;
开展保险资金运用业务;
经批准开展国内、国际保险业务;
经中国保险监督管理委员会及国家有关部门批准的其他业务
财务分析
偿债能力分析
保险公司偿债能力就是保险公司偿付债务的能力,即保险公司对其所承担的风险依法履行赔偿或给付时的经济补偿能力。
由于保险公司经营风险的不确定性,保险公司的偿债能力和一般公司相比具有其自身的特殊性。
偿债能力是保险公司赖以生存并维持其经营连续性的重要条件,是维护被保险人利益的重要手段,也是保证保险公司在正常和非正常年景下对所承担的风险均有足够的依法赔偿或给付的能力。
(1)资产负债率
资产负债率是指保险公司负债总额与资产总额之间的比例,反映保险公司总资产中有多大比例是通过借债来筹集的,也用来衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。
该指标反映了保险公司在一定时期内总的偿债能力和长期偿债能力。
从保险市场发展的角度来看,其衡量的标准应该是在保险公司不至于发生偿债能力不足的情况下,尽可能选择高资产负债率。
样本人寿保险公司20XX年的资产负债率如图3-2所示。
图3-2资产负债率展示图
20XX年这六家人寿保险公司的平均资产负债率是93.47%,最高值是友邦上海的99.59%。
最低值是中国人寿的86.28%,作为人身险公司该比率较为正常,资产利用较为充分。
其他4家公司的资产负债率均集中分布在94%左右。
鉴于保险公司高负债经营的特性,资产主要来自广大投保人,而人寿保险经营又是基于精算的基础上,因而本文认为90%的资产负债率对于人寿保险公司来说是比较合理的,既充分利用了公司的资产,又没有影响保险公司的偿付能力。
(2)偿付能力系数
由于保险公司的保费规模越大,要求的保单持有者盈余越大,因此偿付能力的充足性是相对于公司的保费规模而言的,通常以偿付能力系数表示,偿付能力系数是保险公司最重要的经营稳定性指标,也是政府保险监管的核心内容。
该指标是用来衡量保险公司偿付能力大小的,指标值越高则意味着保险公司的偿付能力风险越大。
我国《保险法》和《保险管理暂行规定》对该项指标作了规定:
“经营财产保险业务的公司,其自留保费不得超过资本金加上公积金之和的四倍”。
这六家保险公司20XX年的平均偿付能力系数为371.95%,最高值为友邦上海的808.93%,最低值为太平人寿的163.64%。
其中,友邦上海在前文列示的指标呈现异常状态,综合分析认为其偿付能力较差,不能偿付的风险较大,而平安人寿在流动比率中远低于标准数值偿付能力系数亦超过400%,同时资产负债率也较其他几家上市公司来说比较高,因此其偿付能力也值得关注,中国人寿与太保人寿保险公司的偿付能力系数均在400%以下,但流动比率低于标准值,还是需要一定的关注度。
图3-3偿债能力系数展示图
盈利能力分析
保险公司经营的目的是盈利,虽然还有财务稳定性目标和持续发展目标,但是增加盈利是保险公司最具综合能力的目标,它不仅体现了保险公司的出发点和归宿,而且还可以概括其他目标的实现程度,并有助于其他目标的实现。
承保业务的盈利状况决定保险公司发展的规模、速度和质量。
投资收益也是保险公司提
高偿付能力、防范风险的重要手段。
(1)净资产收益率
净资产收益率是评价保险公司自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性和代表性的指标,反映公司资本运营的综合效益。
在绩效评价中一般认为,保险公司净资产收益率越高,企业自有资本获取收益的能力越强,运营效益越好,对公司投资人、投保人的保证程度越高;
反之则相反。
根据数据统计的样本人寿保险公司20XX年净资产收益率如图3-4所示。
20XX年平均净资产收益率为-68.88%,最高值为太保人寿的13.74%,最低值为友邦上海的-303.65%,剔除友邦上海的影响,中国人寿、太保人寿、太平人寿4家公司获得正的净资产收益率,平均水平在10.37%,其它2家净资产收益率均为负值。
由此可见,在我国现有人寿保险市场上,上市保险公司的净资产收益率相对较高,市场上新进入公司的净资产收益率水平较低,同时由于所市场所占份额较小,因此均小于零。
图3-4净资产收益率展示图
(2)承保利润率
承保利润率是指保险公司一定时期承保业务利润与保费收入之间的比率。
它表明保险公司每单位保费收入能带来多少承保利润,反映了保险公司承保业务的获利能力,是评价保险公司经营绩效的主要指标。
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