北大医药度财务分析报告文档格式.docx
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23,571
11.35%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,北大医药2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为51.21%,49.79%和30.32%。
2019年北大医药流动资产构成情况
货币资金
66,891
30.32%
52,054
27.45%
41,998
22.82%
应收票据及应收账款
112,980
51.21%
98,593
52.00%
99,820
54.24%
应收票据
3,134
1.42%
3,415
1.80%
4,117
2.24%
应收账款
109,845
49.79%
95,177
50.19%
95,702
52.01%
应收款项融资
2,686
1.22%
0.00%
预付款项
1,989
0.90%
3,732
1.97%
5,727
3.11%
其他应收款
19,480
8.83%
15,312
8.08%
12,948
7.04%
存货
16,572
7.51%
19,881
10.49%
23,494
12.77%
其他流动资产
28
0.01%
44
0.02%
33
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,北大医药2019年的非流动资产主要包括固定资产、开发支出以及其他非流动资产,各项分别占比为60.97%,12.85%和8.53%。
2019年北大医药非流动资产构成情况
长期应收款
714
2.81%
2,299
9.33%
2,633
11.17%
长期股权投资
8
0.04%
625
2.54%
1,383
5.87%
固定资产
15,485
60.97%
14,869
60.34%
15,637
66.34%
在建工程
644
1,217
4.94%
374
1.59%
无形资产
882
3.47%
311
1.26%
249
1.06%
开发支出
3,263
12.85%
1,784
7.24%
568
2.41%
长期待摊费用
178
0.70%
691
2.80%
972
4.12%
递延所得税资产
2,053
8.09%
1,528
6.20%
1,469
6.24%
其他非流动资产
2,167
8.53%
1,315
5.34%
283
1.20%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
北大医药2019年年总负债金额为1,213,922,051.98元,所有者权益总额为1,246,337,235.19元,其中资本金为595,987,425.0元,资产负债率为49.34%,在负债中,流动负债为1,198,689,081.5元;
占负债和所有者权益总额的48.72%,非流动负债为15,232,970.48元,占负债和所有者权益总额的0.62%。
2019年北大医药负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
119,868
48.72%
93,142
43.47%
90,366
43.53%
非流动负债合计
1,523
0.62%
246
0.11%
103
0.05%
所有者权益(或股东权益)合计
124,633
50.66%
120,874
56.41%
117,123
56.42%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,北大医药2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为38.57%,38.57%和33.76%。
2019年北大医药流动负债构成情况
短期借款
40,473
33.76%
64,381
69.12%
26,029
28.80%
应付票据及应付账款
46,229
38.57%
40,708
45.05%
应付账款
预收款项
2,375
1.98%
1,708
1.83%
1,589
1.76%
应付职工薪酬
3,650
3.05%
2,210
2.37%
1,847
2.04%
应交税费
2,592
2.16%
3,349
3.60%
2,612
2.89%
其他应付款
24,548
20.48%
21,493
23.08%
17,578
19.45%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,北大医药2019年的非流动负债主要包括预计负债、其他非流动负债以及递延收益,各项分别占比为44.97%,44.97%和34.87%。
2019年北大医药非流动负债构成情况
预计负债
685
44.97%
递延收益
531
34.87%
递延所得税负债
307
20.17%
18.27%
其他非流动负债
201
81.73%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年北大医药的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及资本公积,各项分别占比为47.82%,33.18%和15.98%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
59,598
47.82%
49.31%
50.89%
资本公积
19,917
15.98%
16.48%
17.01%
其他综合收益
-595
-0.48%
-558
-0.46%
-582
-0.50%
盈余公积
4,917
3.95%
4,643
3.84%
4,415
3.77%
未分配利润
41,349
33.18%
37,796
31.27%
34,280
29.27%
少数股东权益
-552
-0.44%
-522
-0.43%
-506
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年北大医药的净利润为49,885,105.74元,与2018年的45,020,019.98元相比上升了10.81%。
2015-2019年北大医药净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
1,172
2016
1,116
-4.74%
2017
3,313
196.76%
2018
4,502
35.85%
2019
4,988
10.81%
2.3.2营业利润分析
2019年北大医药的营业利润为73,389,648.28元,与2018年的64,572,676.3元相比上升了13.65%。
2015-2019年北大医药营业利润变动趋势
-4,468
2,892
-164.73%
3,998
38.23%
6,457
61.49%
7,338
13.65%
2.3.3利润总额分析
2019年北大医药的利润总额为65,897,764.39元,与2018年的65,206,552.5元相比上升了1.06%。
2015-2019年北大医药利润总额变动趋势
3,381
3,339
-1.24%
3,906
16.95%
6,520
66.93%
6,589
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年北大医药的成本费用总额为2,408,619,020.54元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为64.06%,28.80%和5.60%。
2019年北大医药成本费用构成
成本及费用总额
-240,861
-224,249
-208,787
营业成本
-154,297
64.06%
-150,415
67.08%
-157,951
75.65%
税金及附加
-1,551
0.64%
-1,390
-1,062
0.51%
销售费用
-69,370
-58,690
26.17%
-38,246
18.32%
管理费用
-13,483
5.60%
-12,523
5.58%
-11,300
5.41%
研发费用
-1,608
0.67%
-598
0.27%
-0.00%
财务费用
-550
0.23%
-630
0.28%
-225
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年北大医药的经营现金流量净额为-5,782,069.05元,与2018年的204,374,334.24元相比下降了102.83%;
投资活动现金流净额为-40,770,756.39元;
筹资活动现金流净额为158,653,505.29元。
2015-2019年北大医药经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
40,866
21,052
15,941
-11,693
31,916
-90,482
-2,633
-1,078
-1,982
20,437
-3,691
-4,341
-578
-4,077
15,865
2.4.2现金流入结构分析
2019年北大医药现金流入总金额为2,975,951,074.7元,其中经营活动现金流入为2,649,873,880.39元,占现金流入总额的89.04%;
投资活动现金流入为639,600.0元,占现金流入总额的0.02%;
筹资活动现金流入为325,437,594.31元,占现金流入总额的10.94%。
2019年北大医药现金流入构成
现金流入总额
297,595
285,147
249,475
经营活动现金流入小计
264,987
89.04%
272,140
95.44%
233,917
93.76%
投资活动现金流入小计
63
16
27
筹资活动现金流入小计
32,543
10.94%
12,990
4.56%
15,531
6.23%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,563,344,812.24元,占经营活动现金流入小计的96.73%;
收到其他与经营活动有关的现金为86,529,068.15元,占经营活动现金流入小计的3.27%。
2019年北大医药经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
256,334
96.73%
258,781
95.09%
221,155
94.54%
收到其他与经营活动有关的现金
8,652
3.27%
13,358
4.91%
12,761
5.46%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为639,600.0元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年北大医药投资活动现金流入构成
金额(元万)
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1.13%
收到其他与投资活动有关的现金
26
98.87%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为325,437,594.31元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年北大医药筹资活动现金流入构成
取得借款收到的现金
15,480
99.67%
收到其他与筹资活动有关的现金
51
0.33%
2.4.3现金流出结构分析
2019年北大医药现金流出总额为2,863,850,394.85元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,655,655,949.44元,占现金流出总额的92.73%;
投资活动现金流出小计为41,410,356.39元,占现金流出总额的1.45%;
筹资活动现金流出小计为166,784,089.02元,占现金流出总额的5.82%。
2019年北大医药现金流出构成
现金流出总额
-286,385
-272,742
-255,170
经营活动现金流出小计
-265,565
92.73%
-251,702
92.29%
-236,550
92.70%
投资活动现金流出小计
-4,141
1.45%
-3,708
1.36%
-1,105
0.43%
筹资活动现金流出小计
-16,678
5.82%
-17,331
6.35%
-17,513
6.86%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,521,197,877.27元,占经营活动现金流出小计的57.28%;
支付给职工以及为职工支付的现金为124,524,756.54元,占经营活动现金流出小计的4.69%;
支付的各项税费为162,437,784.18元,占经营活动现金流出小计的6.12%;
支付其他与经营活动有关的现金为847,495,531.45元,占经营活动现金流出小计的31.91%。
2019年北大医药经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-152,119
57.28%
-159,999
63.57%
-171,412
72.46%
支付给职工以及为职工支付的现金
-12,452
4.69%
-11,074
4.40%
-9,358
3.96%
支付的各项税费
-16,243
6.12%
-13,962
5.55%
-10,232
4.33%
支付其他与经营活动有关的现金
-84,749
31.91%
-66,667
26.49%
-45,547
19.25%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为41,410,356.39元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年北大医药投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为141,900,000.0元,占筹资活动现金流出小计的85.08%;
分配股利/利润或偿付利息支付的现金为24,884,089.02元,占筹资活动现金流出小计的14.92%。
2019年北大医药筹资活动现金流出构成
偿还债务支付的现金
-14,190
85.08%
-15,480
89.32%
-16,688
95.29%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-2,488
14.92%
-1,851
10.68%
-825
4.71%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿
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