日记账及明细账登记最新137基础会计学综合模拟实验李占国15074最新答案Word文件下载.docx

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52400

银行存款日记账

序号

凭证

8263800

2

1

收1

向银行借款

400000

4

付1

购买原材料

997050

本日合计

5

3

收2

销售产品

819000

6

付2

支付广告费

53000

7

付3

购买无形资产

190800

8

付4

支付支票工本费

100

9

付5

对外捐赠

114800

付6

支付展销摊位费及手续费

21240

付7

购买机器设备

505410

14

付8

代垫运费

9000

15

付9

支付业务招待费

60200

16

收3

收回票据到期款——天宏公司

900000

付10

由银行代发工资

980000

18

付11

缴纳上月各种税金

760000

19

收4

销售A产品50、B产品50台

585000

21

付12

购进需要安装的设备

968100

付13

支付工程安装款

10000

22

付14

偿还票据到期款——春盛公司

185000

付15

偿还票据到期款——秋林公司

215000

24

付16

支付车间房屋和公司办公大楼修理费

140000

26

收6

收回票据款——明远公司

28

收7

收回前欠货款——金花公司

2000000

31

33

收9

收回已冲销诚信金属公司坏账损失

5000

40

付19

预交本月前半月增值税

700000

41

收10

出售报废固定资产款项

43

付21

偿还前欠鸿运公司货款

300000

44

收11

出售固定资产

444600

46

收12

570000

47

付22

支付水费

22600

48

付23

支付利息

67200

49

收13

收到存款利息

24750

50

付24

支付电费

278460

51

付25

销售代垫运费——应收——金花公司

8500

53

付26

支付职工体检费

120000

54

提现备付职工困难补助

55

付29

支付销售运费

166500

56

收14

1999000

58

付30

购进材料在途——望海公司

514800

60

提现备用

63

66

29

收16

收回票据到期款——明远公司

69

付36

罚没支出（排污超标）

58210

70

收17

收到新强公司预付货款

150000

71

30

付37

偿还短期借款

9137550

7793970

应收票据——天宏公司

借方发生额

贷方发生额

借或贷

借

1470000

收回到期票据款项

转13

销售

1170000

月结

应收票据——明远公司

转3

1755000

1764000

应收账款——金花公司

3999000

收回前欠货款

转20

2808000

收回欠款

2816500

应收账款——宏图公司

248500

转11

1418500

应收账款——光华公司

55000

转8

确认坏账损失

平

0

坏账准备——应收账款

期初余额

52000

确认应收光华公司货款无法收回

107000

收回已冲销诚信金属公司坏账

102000

转36

计提本年度坏账准备

275000

贷

173000

月结

280000

预付账款——远程公司

转19

购进材料

702000

2000

预付账款——星海公司

500000

转24

234000

266000

其他应收款——鲍巩英

2600

转6

报销差旅费冲账

2150

交回余款现金

出差借款

其他应收款——单冠礼

转21

在途物资——风华公司

88000

转7

在途材料验收入库

在途物资——望海公司

从望海公司购进甲材料

440000

原材料——甲材料

字号

收入

发出

结存

数量

单价

金额

3000

91.67

275000

领1201

生产A产品

1400

1600

领1202

生产B产品

1500

购进——银行存款

5000

105

525000

5100

领1204

2100

领1205

2000

购进预付账款——远程公司

6000

600000

6100

领1207

3540

2560

领1208

1480

1080

购进预付账款——星海公司

200000

3080

领1210

车间一般消耗

784

2296

13000

1325000

13704

1370400

2296

229600

结转下年

原材料——乙材料

4000

69.50

278000

转1

购进应付票据——秋林公司

59

118000

1240

4760

2600

2160

330000

8160

2500

5660

3100

转12

236000

6560

5060

2060

转25

购进应付票据——春盛公司

4060

14000

802000

13940

836400

243600

原材料——丙材料

84.00

252000

领1203

产品销售包装

转2

购进应付账款鸿运公司

1000

90

90000

1200

收到风华公司在途材料

88

2200

800

领1206

1350

转10

购进——应付账款——清流公司

270000

3050

2050

领1209

1250

转23

180000

2800

车间一般耗用

7000

628000

7400

651200

228800

库存商品——A产品

400

2760

1104000

销售银收

350

入2301

入库

300

650

销售应收票据

150

500

转4

销售预收账款

入2303

销售应收账款

550

转16

入2305

转22

转33

2256000

900

2520000

840000

库存商品——B产品

1690

338000

入2302

销售现销个人

295

入2304

695

595

495

445

145

入2306

345

65

280

275

1630000

925

1640

1517000

451000

固定资产——生产用固定资产

30000000

购进不需要安装的设备

433000

转5

BN69型设备工程完工

940000

转14

HW52型机床报废清理

转17

XM58型车床出售

1373000

30432000

固定资产——管理用固定资产

23000000

在建工程——配电室工程

在建工程——BN69型设备工程

100000

830000

支付安装费

工程完工交付使用

860000

960000

固定资产清理——HW52型机床清理

HW52型机床报废转入清理

用现金支付清理费用

废料出售收入

20000

转15

结转清理净损失

80450

104500

固定资产清理——XM58型车床清理

XM58型车床处置转入清理

340000

收到固定资产出售收入

380000

转18

结转清理净收益

40000

无形资产——专利技术

480000

月结

无形资产——商标权

420000

无形资产——管理软件

从斯特软件公司购进

生产成本明细账——A产品

借方

发生额

借方金额分析

直接材料

直接人工

制造费用

合计

58000

21000

12000

91000

转26

分配材料费用

1390