金算盘eERPB实验案例资料星月文档格式.docx

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库管员

李天华

“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能

库房组

库管员权限组

（四）设置凭证类型

凭证类型（凭证字）如表2所示。

表2凭证类型

凭证字

科目范围限制

收

借方必有：

1001-1002

付

贷方必有：

转

借和贷必无：

（五）设置外币及汇率

币种编号：

USD；

币种名称：

美元；

折算方式：

原币×

汇率＝本位币；

期初汇率6.80。

（六）设置核算项目

1.部门及职员

资料如表3所示。

表3部门及职员

部门编码

部门名称

职员编码

职员名称

职员类型

职务

入职日期

银行

工资账号

01

行政部

0101

张文峰

管理人员

主任

1986-05-06

工行

510222720128

0102

科员

2000-02-01

510222721234

0103

孙正

总经理

1985-02-01

510222721235

0104

黄文胜

2009-06-07

510222721249

02

财务部

0201

2000-07-08

510222728561

0202

经理

1999-03-05

510222721115

0203

2007-10-11

510222721248

0204

2002-01-05

510222720001

03

销售部

0301

周力

经营人员

1994-03-15

510222720002

0302

2004-01-20

510222720003

0303

朱小明

2010-03-25

510222721250

04

采购部

0401

赵希文

2002-01-21

510222720004

0402

孙胜业

1994-09-16

510222720005

0403

杨真

2005-07-08

510222720006

员工的工资卡均在工商银行开户。

2.往来单位

往来单位资料见表4所示。

表4往来单位

性质

编码

单位名称

供应商

海华集团公司

大元商贸公司

联星批发部

客户

天华商场

05

大江集团公司

06

大坤商贸公司

07

东信风华公司

（七）设置付款方式

付款方式有许多种类，见表5所示。

表5　付款方式

结算方式

结算方式名称

现金

现金支票

信用卡

电汇

信汇

银行汇票

商业汇票

08

银行本票

09

转账支票

（八）会计科目

科目和余额见表6所示。

表6会计科目及期初余额

编码

名称

借方余额

贷方余额

备注（辅助核算设置）

1001

库存现金

5,000.00

1002

银行存款

475,000.00

1002-01

工行存款

407,000.00

1002-02

中行存款

68,000.00

期末调汇，美元10,000

1012

其它货币资金

42,675.21

1012-01

外埠存款

1101

交易性金融资产

15,000.00

1101-01

成本

1101-02

公允价值变动

1122

应收账款

29,300.00

单位

1123

预付账款

1221

其它应收款

2,700.00

1221-01

其它应收个人款

职员+部门

1221-02

其它应收单位款

1231

坏账准备

1402

在途物资

1405

库存商品

140,000.00

1406

发出商品

1408

委托加工物资

1503

可供出售金融资产

1503-01

1503-02

利息调整

1503-03

应计利息

1503-04

1601

固定资产

645,000.00

1602

累计折旧

145,803.26

1604

在建工程

1701

无形资产

1702

累计摊销

2001

短期借款

79,000.00

2201

应付票据

20,000.00

2202

应付账款

29,800.00

2203

预收账款

2211

应付职工薪酬

80,071.95

2211-01

工资

70,000.00

2211-02

职工福利

10,071.95

2221

应交税费

2221-01

应交增值税

2221-01-01

进项税额

2221-01-02

销项税额

2221-02

应交城市维护建设税

2701

长期应付款

4001

实收资本

1,000,000.00

4103

本年利润

6001

主营业务收入

6051

其它业务收入

6101

公允价值变动损益

6111

投资收益

6401

主营业务成本

6403

营业税金及附加

6601

销售费用

6601-01

办公费

部门

6601-02

差旅费

6601-03

招待费

6601-04

折旧费

6601-05

6601-06

福利费

6601-99

其他费用

6602

管理费用

6602-01

6602-02

6602-03

6602-04

6602-05

6602-06

6602-99

6603

财务费用

6603-01

利息支出

6603-02

利息收入

6603-03

汇兑损益

（九）设置仓库、商品和计量单位

1.仓库

设有两个仓库，如表7所示。

表7仓库

代码

名称

总库

批发库

2.商品类型

商品类型分为两种，如表8所示。

表8商品类型

市内销售

市外销售

3.商品性质

名称：

库存商品，类别：

存货，税率：

17%（进项税科目—2221-01-01，销项税科目—2221-01-02），成本计算方法--全月平均（加权平均）

其它科目依次为：

6001—主营业务收入、6401—主营业务成本、1402—在途物资、1405—库存商品、1406—发出商品、1408—委托加工物资

税额计算公式：

税额=含税金额/（1+税率）×

税率。

4.商品

共有4种商品，如表9所示。

表9商品目录

类型

基本

商品属性

其它单位

常用单位

001

宇宙牌

包

1箱=5件=250条=2500包

条

002

太阳牌

同上

003

月亮牌

004

星星牌

最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。

（十）设置固定资产编码

1.固定资产类别

具体设置见表10所示。

表10　固定资产类别

类别

类别名称

折旧类型

折旧方法

预计使用年限

净残值率

编码规则

1

通用设备

正常计提折旧

平均年限法

3

3%

TY000

2

专用设备

5

ZY000

交通运输设备

工作量法

200000千米（总工作量）

5%

YS000

4

电气设备

双倍余额递减法

DQ000

电子产品

及通讯设备

DZ000

6

仪器仪表

YQ000

7

家具用具及其他

年数总和法

JJ000

8

房屋及建筑物

30

FW000

9

土地

不计提折旧

TD000

是否计提折旧，均由使用状态决定。

平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。

2.固资变动方式

将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；

将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。

二、初始数据

（一）输入科目数据

1.见表6会计科目及期初余额。

2.客户往来

应收账款科目余额表如表11所示。

表11客户往来

日期

单位名称

摘要

金额

2010.12.10

售宇宙牌商品款

4,000.00

2010.12.03

售月亮牌商品款

8,000.00

2010.12.25

10,300.00

售太阳牌商品款

7,000.00

合计

.00

凭证类型和凭证号自定。

3.供应商往来

应付账款科目余额表见表12所示。

表12供应商往来

2010.12.20

购宇宙牌商品款

21,000.00

购月亮牌商品款

5,800.00

购太阳牌商品款

3,000.00

4.个人往来

其它应收个人款（科目代码：

1221-01）科目余额表如表13所示。

表13个人往来

部门

姓名

周力

1,000.00

1,700.00

合　计

5.期初库存

商品期初库存如表14所示。

表14　期初库存

商品

货位

数量

单价

金额

001宇宙牌

01总库

1000

50.000000

50000.00

002太阳牌

2500

16.000000

40000.00

003月亮牌

800

37.500000

30000.00

004星星牌

220

90.909091

20000.00

（二）固定资产初始数据

期初数据如表15所示。

表15　固定资产期初数据

卡片编号

固资编码

固资名称

固资类别

原值

已提折旧期间

使用部门

折旧费用科目

TY001

DELL计算机

13500

4365.00

12

管理费用－折旧费

TY002

HP计算机

15000

1212.51

YQ001

验钞机

3000

242.50

FW001

办公楼

500000

105555.20

80

行政部（40%）财务部（40%）

管理费用－折旧费80%

销售部（10%）采购部（10%）

销售费用－折旧费20%

005

JJ001

沙发

2000

485.01

006

JJ002

办公桌

1500

873.00

24

007

DQ001

格力空调

8000

4000.04

17

销售费用－折旧费

008

YS001

长安汽车

102000

29070.00

60000

计量单位：

千米

说明：

使用状态均为正常使用中。

增加方式均为购入。

三、账务处理

1.1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账支票号456321。

借：

应付票据　　20000

贷：

银行存款－工商银行　　20000

2.1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。

银行存款－工行存款　　5000

财务费用－利息收入　　5000

3.1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。

库存现金　　100000

银行存款－工行存款　　100000

4.1月5日，发放上月工资。

应付职工薪酬—工资　70000

库存现金　　　70000

5.1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100,000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。

可供出售金融资产－成本　　100000

银行存款－工行存款　　100000

6.1月12日，处置交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处置时的市场公允价值为（即出售价）8000元。

银行存款－工行存款　　8000

交易性金融资产—成本　　5000

投资收益　　　　　　　3000

7.1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。

销售费用－差旅费　　800

库存现金　　　　　200

其它应收款－其它应收个人款（周力）　1000

8.1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。

销售费用－差旅费　1000

销售费用－招待费　700

其它应收款－其它应收个人款（赵希文）　1700

9.1月26日，付水电费350元，其中：

行政部200元，财务部150元。

管理费用－其它费用（行政部）　200

管理费用－其它费用（财务部）　150

库存现金　　350

四、银行对账

（一）银行对账初始化

1.开户行资料

工商银行（账号：

111-222-333）

中国银行（账号：

222-333-444）

2.银行期初资料

工商银行期初资料如表28所示。

表282010年12月末工商银行存款余额调节表

项目

银行账账面余额

对账单账面余额

407,376.44

加：

银行已收，企业未收

企业已收，银行未收

1:

2010-12-26

2,000.00

2010-12-27

1,498.20

减：

银行已付，企业未付

企业已付，银行未付

2010-12-30

125.36

银行账调节后余额

408,874.64

对账单调节后余额

中国银行户无银行未达账。

（二）银行对账

1.工商银行

2011年1月对账单数据，见表29。

表29银行对账单

日期

摘要

票据号

付款方式

借方

贷方

2011-01-02

支付到期商业承兑汇票

456321

20000

工行利息

5000

2011-01-04

提取现金备用

658741

100000

2011-01-05

456322

58500

2011-01-06

1498.20

2011-01-10

购买某公司股票

456323

2011-01-13

处置交易性资产收入

2011-01-18

587135

35100

2011-01-20

456325

4340

2011-01-22

456326

2011-01-30

000358

40000

2.中行存款期初及期末均无未达账,不进行银行对账。

五、固定资产

（一）固定资产增加

1.1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格8000美元，当天汇率为1美元＝6.77元人民币，同时用工行存款支付关税3000元，运费9340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。

折旧按原值和预计使用期间计提折旧，详细资料见表23。

表23固定资产信息表

卡片

编号

固资

使用状态

增加

方式

使用

009

TY003

HP服务器

66500

使用中

购入

（1）支付相关款项（“总账管理”模块处理）：

在建工程　　12340

银行存款－工行存款　　12340

在建工程　54160

银行存款－中行存款　　54160　（美元：

$8000）

（2）增加固定资产（“固定资产”模块中自动生成）：

固定资产　66500

　贷：

在建工程　66500　　　　

2.1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号456326），折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表24。

表24固定资产信息表

折旧费用

科目

010

DQ002

海尔空调

如下凭证“固定资产”模块中自动生成

固定资产　20000

在建工程　20000

支付相关款项（“总账管理”模块处理）：

在建工程　　20000

银行存款－工行存款　　20000　　

（二）计提折旧

1.1月29日，录入长安运输车本期工作量：

3000千米。

2.1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块自动生成）。

管理费用－折旧费（财务部）　858.72

管理费用－折旧费（行政部）　880.28

销售费用－折旧费（行政部）　105.56

销售费用－折旧费（财务部）　105.56

销售费用－折旧费（销售部）　186.39

销售费用－折旧费（采购部）　1479.88

管理费用－折旧费（销售部）　105.56

管理费用－折旧费（采购部）　105.56

贷：

累计折旧　　3827.51

（三）固定资产变动

1月31日，将固资编码为TY001的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证（“固定资产”模块中自动生成）。

固定资产清理　8771.25

累计折旧　　　4728.75

固定资产　　　13500

六、采购管理

1.业务A。

（1）2011年1月1日订货，预计交货日期为2011-01-03，具体资料见表16。

（2）票货同到，单位：

01海华集团公司，日期：

2011-01-03，具体商品见表16。

表16采购信息